Приказ Министерства финансов Республики Башкортостан от 25 декабря 2020 г. N 430 "Об утверждении Порядка проведения операций со средствами получателей средств из бюджета Республики Башкортостан" (с изменениями и дополнениями)

Приказ Министерства финансов Республики Башкортостан от 25 декабря 2020 г. N 430
"Об утверждении Порядка проведения операций со средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями"

В соответствии с пунктом 2 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок проведения операций со средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями.

2. Отменить:

1) приказ Министерства финансов Республики Башкортостан от 15 декабря 2014 года N 161 "Об утверждении Порядка проведения кассовых операций со средствами некоммерческой организации Фонд "Региональный оператор капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах, расположенных на территории Республики Башкортостан";

2) пункт 2 Изменений, вносимых в отдельные приказы Министерства финансов Республики Башкортостан, утвержденных приказом Министерства финансов Республики Башкортостан от 28 декабря 2017 года N 320.

3. Признать утратившими силу:

1) приказ Министерства финансов Республики Башкортостан от 27 сентября 2017 года N 245 Об утверждении Порядка проведения кассовых операций со средствами некоммерческой организации "Фонд развития промышленности Республики Башкортостан" на лицевом счете, открытом в Министерстве финансов Республики Башкортостан";

2) приказ Министерства финансов Республики Башкортостан от 17 октября 2019 года N 299 "Об утверждении Порядка проведения кассовых операций со средствами некоммерческой организации Фонд Республики Башкортостан по урегулированию обязательств застройщиков, признанных банкротами, перед участниками долевого строительства на лицевом счете, открытом в Министерстве финансов Республики Башкортостан".

4. Настоящий приказ распространяет свое действие на правоотношения, возникшие с 1 января 2021 года.

5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя министра - начальника Управления казначейства Министерства финансов Республики Башкортостан С.Ф.Бакирову.

Министр

Л.З.Игтисамова

Зарегистрирован в Государственном комитете Республики Башкортостан по делам юстиции 12 февраля 2021 г.

Регистрационный N 16557

Утвержден

приказом Министерства финансов

Республики Башкортостан

от 25.12.2020 г. N 430

Порядок
проведения операций со средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями

1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения операций со средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, выделенными из бюджета Республики Башкортостан (далее - клиент), которым в установленном законодательством Российской Федерации и Республики Башкортостан открывается лицевой счет в Министерстве финансов Республики Башкортостан (далее - Министерство).

2. При осуществлении операций со средствами клиента информационный обмен между клиентом и Министерством осуществляется в электронной форме с применением средств электронной подписи (далее - электронная форма) в соответствии с законодательством Российской Федерации и Республики Башкортостан и иными нормативными правовыми актами.

Если у клиента или Министерства отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронной форме, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - бумажный носитель).

3. Учет средств клиента, выделенных на обеспечение его деятельности, осуществляется на казначейском счете по коду вида 03225 "Средства юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - казначейский счет) для осуществления и отражения операций с денежными средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, открытом Министерству в Управлении Федерального казначейства по Республике Башкортостан.

4. Для проведения операций клиент представляет в Министерство в электронной форме или на бумажном носителе распоряжение на совершение казначейских платежей по форме в соответствии с Порядком исполнения бюджета Республики Башкортостан по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета Республики Башкортостан, утвержденным приказом Министерства финансов Республики Башкортостан от 12 апреля 2010 года N 23 (далее - распоряжение).

5. Распоряжение принимается к исполнению в случае если суммы, указанные в распоряжении, не превышают остаток средств на лицевом счете клиента.

6. В случае если форма или содержание распоряжения не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей (в случае представления распоряжения на бумажном носителе), не позднее срока, установленного пунктом 7 настоящего Порядка:

при представлении распоряжения на бумажном носителе клиенту возвращается распоряжение с приложением Протокола по форме в соответствии с Порядком санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств бюджета Республики Башкортостан и администраторов источников финансирования дефицита бюджета Республики Башкортостан, утвержденным приказом Министерства финансов Республики Башкортостан от 14 ноября 2008 года N 47, с указанием причины возврата (далее - Протокол);

при представлении распоряжения в электронной форме клиенту направляется Протокол в электронной форме.

7. Представленное клиентом распоряжение, соответствующее требованиям настоящего Порядка, исполняется не позднее второго рабочего дня, следующего за днем его представления в Министерство.

8. Министерство в день поступления выписки с казначейского счета учитывает операции со средствами клиента на лицевом счете клиента.

Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента в текущем финансовом году, учитываются на лицевом счете клиента, как восстановление выплат.

9. Не позднее дня поступления выписки с казначейского счета клиенту направляется Выписка из лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса с приложением документов, на основании которых были отражены операции.

10. Суммы, зачисленные на казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями на основании расчетных документов (распоряжений), в которых не указан и (или) указан ошибочный номер (раздел) лицевого счета клиента, учитываются Министерством в составе общего остатка на казначейском счете для осуществления и отражения операций с денежными средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями (лицевом счете для учета операций неучастника бюджетного процесса).

11. В случае если в расчетном документе (распоряжении), суммы по которому отнесены к невыясненным поступлениям юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, указаны ИНН (ИНН и КПП) клиента, Министерство не позднее следующего рабочего дня после зачисления средств на казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, формирует и направляет предполагаемому клиенту Запрос на выяснение принадлежности платежа по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку (далее - Запрос).

12. Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в Министерство уведомление об уточнении операций клиента по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку (далее - уведомление).

Невыясненные поступления подлежат уточнению в течение 10 рабочих дней со дня их поступления на казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, а в случае направления Министерством клиенту Запроса - в течение 10 рабочих дней со дня получения Запроса клиентом.

В случае если в течение указанного срока клиент не представил в Министерство уведомление, Министерство не позднее двух рабочих дней с момента истечения срока представления уведомления формирует распоряжение на возврат указанных средств плательщику.

Суммы поступлений на казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, отнесенные к невыясненным поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются Министерством в Ведомости учета невыясненных поступлений по счету по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение N 1

к Порядку проведения операций

со средствами юридических лиц,

не являющихся участниками

бюджетного процесса, бюджетными

и автономными учреждениями

Запрос N _________ на выяснение принадлежности платежа от "___" ______________ 20___ г.			Коды
		Дата
Клиент	_____________________________
Главный распорядитель бюджетных средств, главный администратор доходов бюджета, главный администратор источников финансирования дефицита бюджета	______________________________	Глава по БК
Наименование бюджета	______________________________
Финансовый орган	Министерство финансов Республики Башкортостан	по ОКПО
Плательщик	_______________________________	ИНН
		КПП
Паспортные данные плательщика	_______________________________
Единица измерения: руб.		по ОКЕИ	383

Платежный документ
наименование	номер	дата	клиент				код по ОКТМО	сумма	назначение платежа
			ИНН	КПП	код по бюджетной классификации	тип средств, код субсидии (при наличии)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

Ответственный исполнитель ___________ _________ _________________________

                          (должность) (подпись)    (расшифровка подписи)

__________

(телефон)

"__" _____________ 20__ г.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение N 2

к Порядку проведения операций

со средствами юридических лиц,

не являющихся участниками

бюджетного процесса, бюджетными

и автономными учреждениями

                        Уведомление

           об уточнении операций клиента N ____

			Коды
от "__" ___________ 20__ г.		Дата
Клиент	________________________________	Номер лицевого счета
Финансовый орган	________________________________
		Дата
Запрос на выяснение принадлежности платежа		Номер
Единица измерения: руб.		по ОКЕИ	383

                     Уточняемые реквизиты

N п/п	Документ			Получатель			Код по бюджетной классификации	Тип средств, код субсидии (при наличии)	Сумма	Назначение платежа	Примечание
	наименование	номер	дата	наименование	ИНН	КПП
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12

ГАРАНТ:

Нумерация разделов приводится в соответствии с источником

                   2. Уточненные реквизиты

N п/п	Получатель			Код по бюджетной классификации	Тип средств, код субсидии (при наличии)	Сумма	Назначение платежа	Примечание
	наименование	ИНН	КПП
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Руководитель (уполномоченное лицо) _______________ ______________________

                                       (должность) (расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель ___________ _________ _________________________

                          (должность) (подпись)    (расшифровка подписи)

_______________________

    (телефон)

"__" ________________ 20__ г.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение N 3

к Порядку проведения операций

со средствами юридических лиц,

не являющихся участниками

бюджетного процесса, бюджетными

и автономными учреждениями

Ведомость учета невыясненных поступлений по счету N
				Коды
	с "__" ___________________ по "__" ____________ ____ г.		Дата начала периода
			Дата окончания периода
Наименование финансового органа	____________________________________
Структурное подразделение	____________________________________
Единица измерения: руб.			по ОКЕИ	383

      Сумма невыясненных поступлений на начало периода

Дата операции	Дата зачисления на счет	Документ						Код по бюджетной классификации	Тип средств, код субсидии (при наличии)	Сумма по документу (+ поступления, - выплаты)
		наименование	номер	дата	плательщик (клиент)
					наименование	ИНН	КПП
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11

Сумма невыясненных поступлений на конец периода
Количество невыясненных документов на конец периода

Начальник структурного подразделения

(замещающее его лицо) ___________ _________ _____________________________

                      (должность) (подпись)     (расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель ___________ _________ _________________________

                          (должность) (подпись)    (расшифровка подписи)

__________

(телефон)

"__" _____________ 20___ г.