Приложение. Порядок проведения операций со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений Омутинского муниципального района

Приложение
к постановлению администрации
Омутинского муниципального района
от 30 марта 2021 г. N 183-п

Порядок
проведения операций со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений Омутинского муниципального района

1. Настоящий Порядок устанавливает процедуру проведения администрацией Омутинского муниципального района (далее - финансовый орган) операций со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений Омутинского муниципального района (далее - клиенты) от имени и по поручению клиентов в пределах остатков средств на соответствующих лицевых счетах, открытых им в финансовом органе (далее - лицевой счет) в соответствии с Порядком открытия и ведения лицевых счетов, утвержденным постановлением администрации Омутинского муниципального района от 25.01.2017 N 82-п.

2. Финансовый орган открывает в Управлении Федерального казначейства по Тюменской области (далее - УФК по Тюменской области) казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений (далее - казначейский счет).

3. Для отражения операций на лицевых счетах финансовый орган осуществляет детализацию путем применения отраслевых кодов и кодов субсидий.

4. При осуществлении операций со средствами клиентов информационный обмен между клиентом и финансовым органом осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее - электронный вид) в соответствии с приказом финансово-казначейского управления по Омутинскому району Департамента финансов Тюменской области от 15.09.2017 N 9-о "Об организации юридически значимого электронного документооборота на базе автоматизированной системы "АЦК-Финансы".

В случае отсутствия у клиента электронной подписи, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным формированием электронной версии документов в автоматизированной системе "АЦК-Финансы" (далее - бумажный носитель), по формам согласно приложениям N 1, N 2 к настоящему Порядку (далее - документы).

Документы на бумажном носителе подписываются уполномоченными лицами клиента, заверяются оттиском печати и представляются в двух экземплярах в финансовый орган.

Уполномоченный сотрудник финансового органа после проверки правильности оформления документов, контроля соответствия подписи и оттиска печати карточке образцов подписей, заверяет электронную версию документа в автоматизированной системе своей электронной подписью.

При этом на бумажном носителе документа уполномоченный сотрудник финансового органа ставит штамп "Принято", дату приемки и свою подпись и возвращает один экземпляр клиенту.

5. Для проведения выплат клиент представляет в финансовый орган в электронном виде или на бумажном носителе заявку на выплату средств по форме, согласно приложению N 1 к настоящему Порядку (далее - Заявка), оформленную аналогично требованиям, предъявляемым к оформлению платежных поручений Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Центральным банком Российской Федерации от 19.06.2012 N 383-п, с учетом требований, установленных Положением Центрального банка Российской Федерации от 06.10.2020 N 735-п "О ведении Банком России и кредитными организациями (филиалами) банковских счетов территориальных органов Федерального казначейства", и требованиям, установленным настоящим Порядком.

В Заявке указываются коды бюджетной классификации Российской Федерации (далее - коды бюджетной классификации), код субсидии, отраслевой код, а также номер лицевого счета, открытого клиенту в финансовом органе.

6. Проведение выплат за счет средств, предоставленных клиентам в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, осуществляется после проведения финансовым органом санкционирования указанных выплат, в порядке, установленном постановлением администрации Омутинского муниципального района от 30.03.2021 N 182-п "Об утверждении Порядка санкционирования расходов муниципальных бюджетных и автономных учреждений Омутинского муниципального района, лицевые счета которым открыты в администрации Омутинского муниципального района, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации" (далее - Порядок санкционирования).

7. Финансовый орган принимает Заявки к исполнению в случае выполнения следующих условий:

7.1. Заявка соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, Порядком санкционирования;

7.2. в Заявке отсутствуют исправления (в случае представления Заявки на бумажном носителе);

7.3. указанные в Заявке коды бюджетной классификации являются действующими на момент представления Заявки;

7.4. указанные в Заявке код вида расходов, код аналитической группы подвидов доходов бюджетов, код аналитической группы вида источника финансирования дефицитов бюджетов соответствуют тексту назначения платежа;

7.5. суммы, указанные в Заявке, не превышают остаток средств на открытом клиенту в финансовом органе:

7.5.1. лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами бюджетных (автономных) учреждений (за исключением субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства муниципальной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в муниципальную собственность, предоставленных бюджетным (автономным) учреждениям из бюджета Омутинского муниципального района (далее - местного бюджета) (далее - лицевой счет);

7.5.2. лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами, предоставленными бюджетным (автономным) учреждениям из местного бюджета в виде субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства муниципальной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в муниципальную собственность (далее - отдельный лицевой счет).

8. Операции со средствами клиентов осуществляются финансовым органом на основании Заявок, представленных клиентом в финансовый орган, не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления.

Если представленные клиентом Заявки соответствуют требованиям, установленным настоящим Порядком, финансовый орган формирует платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств с лицевого счета, отдельного лицевого счета (далее - соответствующие лицевые счета). В случае, если представленные клиентом Заявки не соответствуют требованиям настоящего Порядка, финансовый орган:

- при информационном обмене между финансовым органом и клиентом на бумажных носителях возвращает клиенту Заявку, со штампом "Отказано", и указанием причины возврата;

- при информационном обмене между финансовым органом и клиентом в электронном виде, отказывает клиенту Заявку в электронном виде, с указанием причины отказа в поле "Комментарий" Заявки.

9. Для перечисления (возврата) клиентом средств другому клиенту, которому открыт соответствующий лицевой счет в рамках одного и того же казначейского счета, а также для перечисления в случаях корректировок (уточнений) операций клиентом средств на открытый ему же соответствующий лицевой счет, клиент представляет в финансовый орган Заявку.

Если представленная клиентом Заявка соответствует требованиям настоящего Порядка, финансовый орган формирует электронный документ "Распоряжение на зачисление средств на л/с" (далее - Распоряжение на зачисление средств на л/с). Распоряжение на зачисление средств на л/с является основанием для проведения финансовым органом операции без списания - зачисления средств на казначейском счете и для отражения ее на соответствующих лицевых счетах.

10. Финансовый орган в день поступления от УФК по Тюменской области выписки с казначейского счета (далее - выписка) учитывает содержащиеся в ней операции со средствами клиентов на соответствующих лицевых счетах.

Суммы, поступившие на казначейский счет, учитываются на соответствующих лицевых счетах по кодам бюджетной классификации, кодам субсидий, отраслевым кодам, указанным в расчетном документе плательщика.

Суммы выплат (возвратов), произведенные с казначейского счета, учитываются на соответствующих лицевых счетах по кодам по бюджетной классификации, кодам субсидии, отраслевым кодам, указанным в Заявке.

Поступившие на казначейский счет суммы возврата дебиторской задолженности:

- текущего года, учитываются на соответствующих лицевых счетах, как восстановление