Приложение

Приложение
к постановлению
администрации
муниципального образования -
Михайловский муниципальный район
от "01" марта 2021 г. N 82

"Приложение
к постановлению
администрации
муниципального образования -
Михайловский муниципальный район
от 14 ноября 2014 г. N 993

Муниципальная программа
муниципального образования - Михайловский муниципальный район "Повышение эффективности управления муниципальными финансами муниципального образования - Михайловский муниципальный район"

Паспорт муниципальной программы муниципального образования - Михайловский муниципальный район

Наименование Программы	Муниципальная программа муниципального образования - Михайловский муниципальный район "Повышение эффективности управления муниципальными финансами муниципального образования - Михайловский муниципальный район" (далее - Программа)
Заказчик Программы	Финансово-казначейское управление администрации муниципального образования - Михайловский муниципальный район
Разработчик Программы	Финансово-казначейское управление администрации муниципального образования - Михайловский муниципальный район
Основание для разработки Программы	Бюджетный кодекс Российской Федерации; Постановление Правительства РФ от 18 мая 2016 г. N 445 "Об утверждении государственной программы Российской Федерации "Развитие федеральных отношений и создание условий для эффективного и ответственного управления региональными и муниципальными финансами"; постановление администрации муниципального образования - Михайловский муниципальный район от 21 января 2017 г. N 33 "О муниципальных программах муниципального образования - Михайловский муниципальный район"; постановление администрации муниципального образования - Михайловский муниципальный район от 28.12.2018 года N 582 "Об утверждении Стратегии социально-экономического развития Михайловского муниципального района до 2030 года"
Исполнители Программы	Администрация муниципального образования - Михайловский муниципальный район, Отраслевые (функциональные) органы администрации, осуществляющие функции учредителя
Цели и задачи Программы	Цели Программы: повышение эффективности управления муниципальными финансами муниципального образования - Михайловский муниципальный район; обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств поселений района и повышения качества управления муниципальными финансами, обеспечение создания условий для реализации мероприятий Программы. Задачи Программы: обеспечение сбалансированности бюджета муниципального образования - Михайловский муниципальный район; развитие программно-целевого метода организации деятельности органов местного самоуправления муниципального образования - Михайловский муниципальный район, формирование системы бюджетирования, ориентированного на результат, и переход к "программному" бюджету; развитие новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг и работ; эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования - Михайловский муниципальный район; выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований - поселений муниципального образования - Михайловский муниципальный район и поддержка мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов поселений района в осуществлении полномочий по решению вопросов местного значения
Целевые индикаторы	Целевыми индикаторами Программы являются: уровень дефицита бюджета муниципального образования - Михайловский муниципальный район; просроченная кредиторская задолженность бюджета муниципального образования - Михайловский муниципальный район; удельный вес расходов бюджета муниципального образования - Михайловский муниципальный район, формируемых в рамках программно-целевого метода бюджетного планирования, в общем объеме расходов бюджета муниципального образования - Михайловский муниципальный район; удельный вес органов местного самоуправления муниципального образования - Михайловский муниципальный район, информация о результатах деятельности которых размещена в информационно-телекоммуникационной сети Интернет; отношение объема муниципального долга муниципального образования - Михайловский муниципальный район без учета объема бюджетных кредитов, привлекаемых в бюджет муниципального образования - Михайловский муниципальный район от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, к общему годовому объему доходов бюджета муниципального образования - Михайловский муниципальный район без учета объема безвозмездных поступлений; просроченная задолженность по долговым обязательствам муниципального образования - Михайловский муниципальный район; удельный вес расходов бюджета муниципального образования - Михайловский муниципальный район на обслуживание муниципального долга муниципального образования - Михайловский муниципальный район в общем объеме расходов бюджета муниципального образования - Михайловский муниципальный район (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из федерального и областного бюджетов); темп роста налоговых доходов консолидированного бюджета района (по отношению к предыдущему году) в сопоставимых нормативах; удельный вес достигнутых целевых индикаторов Программы в общем количестве целевых индикаторов Программы
Сроки и этапы реализации	2015 - 2023 годы. Программа реализуется в один этап
Объемы и источники финансирования Программы	Общий объем средств бюджета муниципального образования - Михайловский муниципальный район на реализацию мероприятий Программы составляет 266 215,88401 тыс. рублей, в том числе по годам: 2015 год - 638,0 тыс. рублей; 2016 год - 38 440,88340 тыс. рублей; 2017 год - 34 872,33895 тыс. рублей; 2018 год - 34 083,01395 тыс. рублей; 2019 год - 33 565,26989 тыс. рублей; 2020 год - 49 053,52524 тыс. рублей; 2021 год - 46 701,53034 тыс. рублей; 2022 год - 28 851,32224 тыс. рублей; 2023 год - 28 453,15449 тыс. рублей.
Ожидаемые конечные результаты реализации Программы и показатели социально-экономической эффективности	Предполагаемые результаты реализации мероприятий Программы: отсутствие дефицита бюджета муниципального образования - Михайловский муниципальный район от общего годового объема доходов бюджета муниципального образования - Михайловский муниципальный район без учета объема безвозмездных поступлений и иных ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации; отсутствие просроченной кредиторской задолженности бюджета муниципального образования - Михайловский муниципальный район в расходах бюджета муниципального образования - Михайловский муниципальный район; доведение удельного веса расходов бюджета муниципального образования - Михайловский муниципальный район, формируемых в рамках программно-целевого метода бюджетного планирования, до уровня не менее 94,% от общего объема расходов бюджета муниципального образования - Михайловский муниципальный район; обеспечение 100% доли органов местного самоуправления муниципального образования - Михайловский муниципальный район, информация о результатах деятельности которых размещена в информационно-телекоммуникационной сети Интернет; снижение объема муниципального долга муниципального образования - Михайловский муниципальный район без учета объема бюджетных кредитов, привлекаемых в бюджет муниципального образования - Михайловский муниципальный район от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, к общему годовому объему доходов бюджета муниципального образования - Михайловский муниципальный район без учета объема безвозмездных поступлений до уровня 0%; отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования - Михайловский муниципальный район; снижение удельного веса расходов бюджета муниципального образования - Михайловский муниципальный район на обслуживание муниципального долга муниципального образования - Михайловский муниципальный район в общем объеме расходов бюджета муниципального образования - Михайловский муниципальный район (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из федерального и областного бюджетов) до уровня 0%; обеспечение темпа роста критерия выравнивания бюджетной обеспеченности поселений района (по отношению к предыдущему году) до уровня 105,0%; обеспечение темпа роста налоговых доходов консолидированного бюджета района (по отношению к предыдущему году) на уровне не менее 110,5% в сопоставимых нормативах; обеспечение выполнения не менее 90% целевых индикаторов Программы ежегодно. Показатели социально-экономической эффективности: обеспечение исполнения расходных обязательств муниципального образования - Михайловский муниципальный район при сохранении стабильности, долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы района; снижение уровня дефицита бюджета муниципального образования - Михайловский муниципальный район и темпа роста объема муниципального долга муниципального образования - Михайловский муниципальный район; развитие программно-целевого метода в бюджетном процессе, формирование системы бюджетирования, ориентированного на результат; обеспечение взаимосвязи муниципальных программ и муниципальных заданий в целях создания условий для достижения целей муниципальной политики в соответствующих сферах и повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления муниципального образования - Михайловский муниципальный район по организации предоставления муниципальных услуг муниципального образования - Михайловский муниципальный район; повышение уровня открытости деятельности органов местного самоуправления муниципального образования - Михайловский муниципальный район; совершенствование межбюджетных отношений и создание условий для устойчивого исполнения местных бюджетов поселений; повышение качества управления бюджетным процессом муниципального образования - Михайловский муниципальный район; проведение единой бюджетной политики, направленной на обеспечение необходимого уровня доходов бюджетной системы, мобилизацию дополнительных финансовых ресурсов в целях своевременного исполнения расходных обязательств муниципального образования - Михайловский муниципальный район.

1. Характеристика проблем (задач), решение которых осуществляется путем реализации Программы

На протяжении последних лет в Российской Федерации проводятся масштабные реформы во многих областях социально-экономического развития, в том числе в бюджетной сфере.

Эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы и достижения других стратегических целей социально-экономического развития муниципального образования - Михайловский муниципальный район.

За 2011 - 2013 годы в сфере управления общественными финансами муниципального образования - Михайловский муниципальный район были достигнуты существенные позитивные изменения:

организован бюджетный процесс исходя из принципа безусловного исполнения действующих расходных обязательств;

осуществлен переход от годового к среднесрочному финансовому планированию, начиная с 2012 года бюджет муниципального образования - Михайловский муниципальный район и бюджеты поселений района утверждаются в формате "скользящей трехлетки" ;

сформирована соответствующая муниципальная нормативная правовая база и обеспечено практическое внедрение новых форм финансового обеспечения муниципальных услуг, муниципальных программ муниципального образования - Михайловский муниципальный район как инструмента повышения эффективности бюджетных расходов;

осуществлен переход от сметного финансирования муниципальных учреждений муниципального образования - Михайловский муниципальный район к предоставлению субсидий на выполнение муниципальных заданий с 1 января 2012 года;

завершена работа по изменению организационно-правовой формы муниципальных учреждений муниципального образования - Михайловский муниципальный район на бюджетные учреждения нового типа;

осуществлен переход на предоставление в электронном виде муниципальных услуг органами местного самоуправления муниципального образования - Михайловский муниципальный район и муниципальными учреждениями муниципального образования - Михайловский муниципальный район;

ежегодно проводится оценка потребности в муниципальных услугах, предоставляемых юридическим и физическим лицам органами местного самоуправления и бюджетными учреждениями муниципального образования - Михайловский муниципальный район;

упорядочена процедура управления муниципальным долгом муниципального образования - Михайловский муниципальный район.

В то же время, несмотря на поступательное развитие в последние годы нормативного правового регулирования и методического обеспечения бюджетных правоотношений, к настоящему времени процесс формирования целостной системы управления общественными финансами муниципального образования - Михайловский муниципальный район еще не завершен.

Сохраняется ряд недостатков и нерешенных проблем в сфере управления муниципальными финансами, в том числе:

ограниченность практики использования в качестве основного инструмента для достижения целей муниципальной политики и основы для бюджетного планирования муниципальных программ муниципального образования - Михайловский муниципальный район;

сохранение практики неоправданного увеличения бюджетных расходов при низкой мотивации органов местного самоуправления района к формированию приоритетов и оптимизации бюджетных расходов;

отсутствие глубокого всестороннего анализа органами местного самоуправления района сложившейся практики применения муниципальных заданий в целях дальнейшего совершенствования данного механизма;

недостаточная самостоятельность и ответственность органов местного самоуправления поселений района при осуществлении своих расходных и бюджетных полномочий, низкая заинтересованность их в наращивании собственной налоговой базы;

недостаточная открытость бюджетов, прозрачность и подотчетность деятельности участников бюджетного процесса, низкая степень вовлеченности гражданского общества в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств.

На современном этапе с учетом достигнутых результатов основными тенденциями повышения эффективности управления муниципальными финансами должны стать:

1) обеспечение долгосрочной финансовой устойчивости бюджетной системы района путем:

формирования бюджета муниципального образования - Михайловский муниципальный район с учетом среднесрочного, а в дальнейшем и долгосрочного прогноза основных параметров бюджетной системы муниципального образования - Михайловский муниципальный район, основанных на реалистичных оценках;

недопустимости увязки в ходе исполнения бюджета муниципального образования - Михайловский муниципальный район объемов расходов бюджета с определенными доходными источниками, за исключением случаев, установленных федеральным законодательством;

полноты учета и прогнозирования финансовых и других ресурсов, которые могут быть направлены на достижение целей муниципальной политики в соответствующих сферах (отраслях);

планирования бюджетных ассигнований исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств;

принятия новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения, с учетом сроков и механизмов их реализации, а также соответствия их приоритетным направлениям социально-экономического развития района, при этом темпы наращивания расходов должны быть увязаны со структурными изменениями в соответствующих сферах, в том числе зафиксированных в "дорожных картах";

соблюдения установленных бюджетных ограничений при принятии новых расходных обязательств, в том числе при условии и в пределах реструктуризации (сокращения) ранее принятых обязательств (в случае необходимости);

усиление роли внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита при осуществлении бюджетного процесса путем переориентации с контроля за финансовыми потоками на контроль за результатами, которые приносит их использование.

Первоочередной мерой обеспечения долгосрочной устойчивости бюджета муниципального образования - Михайловский муниципальный район и противодействия бюджетным рискам должно выступать применение механизма ограничения роста расходов бюджета муниципального образования - Михайловский муниципальный район при безусловной реализации принятых решений (действующих обязательств), в том числе в рамках утвержденных муниципальных программ муниципального образования - Михайловский муниципальный район.

Переход к формированию бюджета муниципального образования - Михайловский муниципальный район с применением муниципальных программ предъявляет дополнительные требования к устойчивости бюджетной системы в части гарантированного обеспечения финансовыми ресурсами действующих расходных обязательств, прозрачного и конкурентного распределения имеющихся средств. Тем самым реализуется возможность полноценного применения программно-целевого метода организации деятельности органов местного самоуправления муниципального образования - Михайловский муниципальный район, что создает прочную основу для системного повышения эффективности бюджетных расходов, концентрации всех муниципальных ресурсов на важнейших направлениях деятельности;

2) модернизация бюджетного процесса в условиях внедрения программно-целевых методов управления и обеспечения потребностей граждан и общества в муниципальных услугах и работах, увеличения их доступности и качества, которая реализуется путем:

формирования муниципальных программ муниципального образования - Михайловский муниципальный район, исходя из четко определенных целей социально-экономического развития, индикаторов их достижения и действующих бюджетных ограничений;

формирования и исполнения бюджета муниципального образования - Михайловский муниципальный район на основе внедрения современных программных продуктов в целях повышения качества управления бюджетным процессом и создания единой информационной системы управленческого учета в части расходов и показателей реализации муниципальных программ муниципального образования - Михайловский муниципальный район;

усиления контроля за разработкой и выполнением муниципальных программ муниципального образования - Михайловский муниципальный район на всем их "жизненном цикле" - при разработке, поэтапной реализации, мониторинге, экспертизе, оценке результативности программ и обоснованности объемов бюджетных средств, использованных на выполнение программных мероприятий;

перехода к формированию и утверждению расходов бюджета муниципального образования - Михайловский муниципальный район в разрезе муниципальных программ муниципального образования - Михайловский муниципальный район (с соответствующим развитием классификации бюджетных расходов). Внедрение "программного" бюджета потребует изменения порядка составления и исполнения бюджета муниципального образования - Михайловский муниципальный район, корректировки системы бюджетной классификации и бюджетной отчетности;

использования инструмента муниципального задания на оказание муниципальных услуг и работ при стратегическом и бюджетном планировании в целях создания условий для достижения целей муниципальной политики в соответствующих сферах (отраслях) и повышения эффективности деятельности муниципальных учреждений муниципального образования - Михайловский муниципальный район по обеспечению потребностей граждан и общества в муниципальных услугах (выполненных работах). Для этого органам местного самоуправления муниципального образования - Михайловский муниципальный район необходимо включить сводные показатели муниципальных заданий в состав целевых индикаторов муниципальных программ (подпрограмм) муниципального образования - Михайловский муниципальный район, формировать параметры муниципальных заданий в соответствии с целями и ожидаемыми результатами соответствующих муниципальных программ (подпрограмм) муниципального образования - Михайловский муниципальный район;

развития новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг и работ, повышения их доступности и качества, а также прозрачности;

формирования муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) муниципальными учреждениями муниципального образования - Михайловский муниципальный район в соответствии с ведомственными перечнями государственных услуг и работ, приведенными в соответствие с базовыми (отраслевыми) перечнями государственных и муниципальных услуг и работ, утвержденными федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в установленных сферах деятельности;

продолжения использования и других программно-целевых инструментов, в частности "дорожных карт" изменений в социальной сфере, которые должны быть скоординированы по срокам проведения модернизационных мер, объемам финансирования и темпам достижения целевых показателей, включая оплату труда;

повышения прозрачности бюджетной системы, расширения доступа к информации о финансовой деятельности органов местного самоуправления муниципального образования - Михайловский муниципальный район, муниципальных учреждений муниципального образования - Михайловский муниципальный район, результатах использования бюджетных средств, муниципального имущества и т.д.;

3) создание условий для повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета муниципального образования - Михайловский муниципальный район, муниципальных учреждений муниципального образования - Михайловский муниципальный район за счет:

развития методологии финансового менеджмента в секторе муниципального управления, а также критериев оценки (мониторинга) его качества;

оказания методической поддержки главным распорядителям средств бюджета муниципального образования - Михайловский муниципальный район в повышении качества финансового менеджмента;

4) эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования - Михайловский муниципальный район в соответствии со следующими принципами:

полнота и своевременность исполнения долговых обязательств муниципального образования - Михайловский муниципальный район;

постоянный мониторинг долговой нагрузки на бюджет муниципального образования - Михайловский муниципальный район и бюджеты поселений района при безусловном соблюдении бюджетных ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;

поддержание безопасного уровня и структуры муниципального долга муниципального образования - Михайловский муниципальный район;

прозрачность управления муниципальным долгом;

5) развитие информационной системы управления общественными финансами муниципального образования - Михайловский муниципальный район с учетом новых требований к составу и качеству информации о финансовой деятельности публично-правовых образований, а также к открытости информации о результатах их деятельности за счет:

обеспечения надлежащего качества управления бюджетным процессом с использованием передовых программно-целевых методов формирования и исполнения районного и местных бюджетов, позволяющих осуществлять автоматизированную обработку, последующее использование, а также гарантировать юридическую значимость документооборота в сфере управления муниципальным долгом и муниципальными финансами;

совершенствования формата размещенной на официальном сайте администрации муниципального образования - Михайловский муниципальный район в информационно-телекоммуникационной сети Интернет брошюры "Бюджет для граждан" . Брошюра позволяет в доступной форме информировать население об основах бюджетного процесса, планируемых и фактически достигнутых объемах доходов и расходов бюджета. Публикуемая в открытых источниках информация предоставляет гражданам возможность составить представление о направлениях расходования бюджетных средств и сделать выводы об эффективности расходов и целевом использовании средств.

Оптимальной формой выполнения комплекса мероприятий по решению указанных проблем является настоящая Программа.

План мероприятий реализации Программы, содержащий комплекс мероприятий организационного характера, изложен в приложении N 1 к Программе.

Основными документами, регулирующими сферу реализации Программы, являются:

Бюджетное послание Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 13 июня 2013 года "О бюджетной политике в 2014 - 2016 годах";

Послание Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 12 декабря 2013 года;

Указ Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года N 596 "О долгосрочной государственной экономической политике";

Концепция долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года, утвержденная распоряжением Правительства Российской Федерации от 17 ноября 2008 г. N 1662-р;

Бюджетный кодекс Российской Федерации;

Решение Михайловской районной Думы от 09 декабря 2019 года N 52 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании - Михайловский муниципальный район" (новая редакция);

Решение о бюджете муниципального образования - Михайловский муниципальный район на очередной финансовый год и плановый период.

2. Цели и задачи реализации Программы

Цели Программы:

повышение эффективности управления муниципальными финансами муниципального образования - Михайловский муниципальный район;

обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств поселений района и повышения качества управления муниципальными финансами;

обеспечение создания условий для реализации мероприятий Программы.

Задачи Программы:

обеспечение сбалансированности бюджета муниципального образования - Михайловский муниципальный район;

развитие программно-целевого метода организации деятельности органов местного самоуправления муниципального образования - Михайловский муниципальный район, формирование системы бюджетирования, ориентированного на результат, и переход к "программному" бюджету;

развитие новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг и работ;

эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования - Михайловский муниципальный район;

выравнивание бюджетной обеспеченности поселений района и поддержка мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов поселений в осуществлении полномочий по решению вопросов местного значения.

3. Механизм реализации Программы

Главным распорядителем и получателем средств районного бюджета, направляемых на реализацию мероприятий Программы, является финансово-казначейское управление администрации муниципального образования - Михайловский муниципальный район (далее - ФКУ).

ФКУ:

проводит размещение муниципального заказа по реализации мероприятий Программы в соответствии с Федеральным законом от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" ;

обеспечивает результативность, адресность, целевой характер использования бюджетных средств;

осуществляет иные функции по реализации Программы в пределах своих полномочий в течение всего срока подготовки и проведения мероприятий.

С целью своевременной координации действий исполнителей Программы и обеспечения реализации Программы заказчиком отдел экономического развития администрации муниципального образования - Михайловский муниципальный район осуществляет контроль за исполнением программы.

Внутренний финансовый контроль и муниципальный финансовый контроль осуществляются в соответствии с положениями бюджетного законодательства.

Текущее управление реализацией Программы осуществляется ФКУ - заказчиком Программы. Заказчик Программы несет ответственность за ее реализацию, достижение конечного результата и эффективное использование финансовых средств, выделяемых на выполнение Программы.

4. Сроки и этапы реализации Программы

Срок реализации Программы - 2015 - 2023 годы. Программа реализуется в один этап.

5. Ресурсное обеспечение Программы

Финансовое обеспечение Программы осуществляется за счет средств бюджета муниципального образования - Михайловский муниципальный район (далее - районный бюджет) и областного бюджета.

Общий объем средств на финансирование мероприятий:

2015 год - 638,0 тыс. рублей;

2016 год - 38 440,88340 тыс. рублей;

2017 год - 34 872,33895 тыс. рублей;

2018 год - 34 083,01395 тыс. рублей;

2019 год - 33 565,26989 тыс. рублей;

2020 год - 49 053,52524 тыс. рублей;

2021 год - 46 701,53034 тыс. рублей;

2022 год - 28 851,32224 тыс. рублей;

2023 год - 28 453 154,49 тыс. рублей.

Объемы финансирования Программы носят прогнозный характер.

6. Система программных мероприятий

Система программных мероприятий с распределением объемов финансирования по мероприятиям Программы представлена в приложении N 2 к Программе.

7. Состав и сроки представления отчетности об исполнении Программы

Исполнители программных мероприятий представляют в финансово-казначейское управление администрации муниципального образования - Михайловский муниципальный район информацию о выполнении плана мероприятий реализации Программы ежеквартально в срок до 5 апреля, 5 июля, 1 октября, 5 февраля за соответствующий отчетный период.

Финансово-казначейское управление администрации муниципального образования - Михайловский муниципальный район направляет в отдел экономического развития администрации муниципального образования - Михайловский муниципальный район информацию об исполнении Программы и информацию об эффективности реализации Программы в соответствии с пунктами 5.3 и 5.4 Положения о муниципальных программах муниципального образования - Михайловский муниципальный район, утвержденного Постановлением администрации муниципального образования - Михайловский муниципальный район от 25 января 2017 г. N 33 "О муниципальных программах муниципального образования - Михайловский муниципальный район".

8. Целевые индикаторы эффективности исполнения Программы

Целевые индикаторы эффективности исполнения Программы представлены в приложении N 3 к Программе.

9. Ожидаемые конечные результаты реализации Программы и показатели социально-экономической эффективности

На момент завершения реализации мероприятий Программы планируется достижение следующих результатов:

отсутствие дефицита районного бюджета;

отсутствие просроченной кредиторской задолженности районного бюджета в расходах районного бюджета;

доведение удельного веса расходов районного бюджета, формируемых в рамках программно-целевого метода бюджетного планирования, до уровня не менее 94% от общего объема расходов районного бюджета;

обеспечение 100% доли органов местного самоуправления муниципального образования - Михайловский муниципальный район, информация о результатах деятельности которых размещена в информационно-телекоммуникационной сети Интернет;

снижение объема муниципального долга муниципального образования - Михайловский муниципальный район без учета объема бюджетных кредитов, привлекаемых в районный бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, к общему годовому объему доходов районного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений до уровня 0%;

отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования - Михайловский муниципальный район;

снижение удельного веса расходов районного бюджета на обслуживание муниципального долга муниципального образования - Михайловский муниципальный район в общем объеме расходов районного бюджета (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из федерального и областного бюджетов) до уровня 0%;

обеспечение темпа роста критерия выравнивания бюджетной обеспеченности поселений района (по отношению к предыдущему году) до уровня 105%;

обеспечение темпа роста налоговых доходов консолидированного бюджета района (по отношению к предыдущему году) на уровне не менее 110,5% в сопоставимых нормативах;

обеспечение выполнения не менее 90% целевых индикаторов Программы ежегодно.

Также будут достигнуты следующие показатели социально-экономической эффективности Программы:

обеспечение исполнения расходных обязательств муниципального образования - Михайловский муниципальный район при сохранении долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы района;

отсутствие дефицита районного бюджета и снижение темпа роста объема муниципального долга муниципального образования - Михайловский муниципальный район;

развитие программно-целевого метода в бюджетном процессе, формирование системы бюджетирования, ориентированного на результат, и переход в последующем к "программному" бюджету;

обеспечение взаимосвязи муниципальных программ и муниципальных заданий в целях создания условий для достижения целей муниципальной политики в соответствующих сферах и повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления муниципального образования - Михайловский муниципальный район по организации предоставления муниципальных услуг;

повышение уровня открытости деятельности органов местного самоуправления муниципального образования - Михайловский муниципальный район;

совершенствование межбюджетных отношений и создание условий для устойчивого исполнения местных бюджетов поселений района;

повышение качества управления бюджетным процессом в муниципальном образовании - Михайловский муниципальный район;

проведение единой бюджетной политики, направленной на обеспечение необходимого уровня доходов бюджетной системы, мобилизацию дополнительных финансовых ресурсов в целях своевременного исполнения расходных обязательств муниципального образования - Михайловский муниципальный район.

Приложение N 1
к муниципальной программе
муниципального образования -
Михайловский муниципальный район
"Повышение эффективности
управления муниципальными финансами
муниципального образования -
Михайловский муниципальный район"

План мероприятий реализации Муниципальной программы муниципального образования - Михайловский муниципальный район "Повышение эффективности управления муниципальными финансами муниципального образования - Михайловский муниципальный район"

N п/п	Мероприятия, обеспечивающие выполнение задачи	Исполнительные органы местного самоуправления	Сроки исполнения
1	2	3	4
1	Задача 1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы муниципального образования - Михайловский муниципальный район
11.1	Мониторинг и анализ состояния кредиторской задолженности бюджета муниципального образования - Михайловский муниципальный район (далее - районный бюджет) и просроченной кредиторской задолженности муниципальных бюджетных учреждений района.	финансово-казначейское управление администрации муниципального образования - Михайловский муниципальный район (далее - ФКУ), Отраслевые (функциональные) органы администрации, осуществляющие функции учредителя	ежеквартально не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом
11.2	Размещение информации о состоянии просроченной кредиторской задолженности районного бюджета, муниципальных бюджетных учреждений района на официальном сайте администрации муниципального образования - Михайловский муниципальный район в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" .	ФКУ	ежеквартально не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом
11.3	Проведение оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета, формирование ежегодного рейтинга главных распорядителей средств районного бюджета	ФКУ	ежеквартально не позднее 15 апреля
11.4	Направление результатов оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета в администрацию муниципального образования - Михайловский муниципальный район и размещение на официальном сайте администрации муниципального образования - Михайловский муниципальный район в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"	ФКУ	ежеквартально не позднее 1 мая
11.5	Внесение изменений в приказ ФКУ от 12 ноября 2019 г. N 190а "Об утверждении Перечня и кодов целевых статей расходов бюджета района и бюджетов поселений, а также Правил отнесения расходов бюджета района и бюджетов поселений на соответствующие целевые статьи расходов классификации расходов бюджетов" в части изменения структуры целевых статей расходов бюджета района в связи с совершенствованием организации бюджетного процесса (планирования и исполнения бюджета района ) и внедрением "программного" бюджета	ФКУ	не позднее 15 ноября
11.6	Совершенствования формата и информационно-справочного материала - брошюры "Бюджет для граждан" на официальном сайте администрации муниципального образования - Михайловский муниципальный район в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"	ФКУ	не позднее 1 июля
	Задача 2. Развитие программно-целевого метода организации деятельности органов местного самоуправления муниципального образования - Михайловский муниципальный район, формирование системы бюджетирования, ориентированного на результат, переход к "программному" бюджету
32.1	Разработка и реализация муниципальных программ муниципального образования - Михайловский муниципальный район в соответствии с Положением о муниципальных программах Рязанской области, утвержденным Постановлением администрации муниципального образования - Михайловский муниципальный район от 25.01.2017 г. N 33	отраслевые (функциональные) органы администрации, осуществляющие функции учредителя	в сроки, установленные Положением о муниципальных программах муниципального образования - Михайловский муниципальный район
32.2	Проведение анализа фактически достигнутых значений целевых индикаторов муниципальных программ муниципального образования - Михайловский муниципальный район, предусмотренных к финансированию решением о бюджете муниципального образования на очередной финансовый год и плановый период	отдел экономического развития администрации	ежеквартально не позднее 10 февраля
32.3	Размещение информации о плановых и фактических значениях целевых индикаторов муниципальных программ муниципального образования - Михайловский муниципальный район, предусмотренных к финансированию решением о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, на официальном сайте администрации муниципального образования - Михайловский муниципальный район в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"	отдел экономического развития администрации	ежеквартально не позднее 10 марта
4	Задача 3. Развитие новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг
43.1	Приведение органами местного самоуправления муниципального образования - Михайловский муниципальный район, осуществляющими функции и полномочия учредителя муниципальных бюджетных учреждений, ведомственных перечней муниципальных услуг и работ, оказываемых (выполняемых) находящимися в их ведении муниципальными учреждениями, в соответствие с базовыми (отраслевыми) перечнями государственных и муниципальных услуг и работ, утвержденными федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в установленных сферах деятельности	Отраслевые (функциональные) органы администрации, осуществляющие функции учредителя	не позднее 15 июня 2015 года
43.2	Формирование муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) муниципальными учреждениями района в соответствии с ведомственным перечнем муниципальных услуг и работ на очередной финансовый год и плановый период, начиная с муниципальных заданий на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов	Отраслевые (функциональные) органы администрации, осуществляющие функции учредителя	ежегодно, не позднее 15 июля, начиная с 2015 года
43.3	Проведение ежегодного анализа отклонения потребности в предоставлении муниципальных услуг юридическим и физическим лицам (по каждой из муниципальных услуг из утвержденного перечня), в том числе в стоимостном выражении, в последнем отчетном году, от фактически предоставленных услуг	Отраслевые (функциональные) органы администрации, осуществляющие функции учредителя	не позднее 1 июля 2015 года и далее ежегодно
43.4	Размещение на официальном сайте администрации муниципального образования - Михайловский муниципальный район в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" результатов анализа потребности в предоставлении муниципальных услуг юридическим и физическим лицам от фактически предоставленных услуг	Отраслевые (функциональные) органы администрации, осуществляющие функции учредителя	не позднее 1 июля 2015 года и далее ежегодно
43.5	Проведение ежегодной оценки соответствия фактически предоставленных в соответствии с муниципальными заданиями муниципальных услуг юридическим и физическим лицам за последний отчетный год установленным требованиям к качеству предоставляемых услуг	Отраслевые (функциональные) органы администрации, осуществляющие функции учредителя	не позднее 1 июля 2015 года и далее ежегодно
43.6	Размещение на официальном сайте администрации муниципального образования - Михайловский муниципальный район в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" результатов мониторинга и контроля за исполнением муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг юридическим и физическим лицам	Отраслевые (функциональные) органы администрации, осуществляющие функции учредителя	не позднее 1 июля 2015 года и далее ежегодно
5	Задача 4. Эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования - Михайловский муниципальный район
4.1	Мониторинг состояния муниципального долга и расходов на его обслуживание на соответствие ограничениям, установленным Бюджетным Кодексом Российской Федерации	ФКУ	ежеквартально не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом
4.2	Размещение информации о величине и структуре долговых обязательств муниципального образования - Михайловский муниципальный район на официальном сайте администрации муниципального образования - Михайловский муниципальный район в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"	ФКУ	ежеквартально не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом

Приложение N 2
к муниципальной программе
муниципального образования -
Михайловский муниципальный район
"Повышение эффективности
управления муниципальными финансами
муниципального образования -
Михайловский муниципальный район"

Система
программных мероприятий муниципальной программы муниципального образования - Михайловский муниципальный район "Повышение эффективности управления муниципальными финансами муниципального образования - Михайловский муниципальный район"

N п/п	Программные мероприятия, обеспечивающие выполнение задачи	Исполнитель	Источник финансирования		Объемы финансирования (тыс. руб.)
					Всего		2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023	Ожидаемый результат
1	2	3	4		5		6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
1	Задача 1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы муниципального образования - Михайловский муниципальный район.
1.1	Приобретение компьютерной и другой оргтехники для бесперебойного исполнения бюджетного процесса, мебели и прочих материалов	ФКУ		Районный бюджет	337,25		190,0		67,25	40,0	10,0	10,0	10,0	10,0
		ФКУ		Областной бюджет	788,0		428,0			360,0
		Отдел бухгалтерского учета и отчетности администрация		Областной бюджет	173,5					173,5
		ОУМИ		Областной бюджет	110,0					110,0
1.2	Обучение муниципальных служащих на семинарах, учебных курсах по вопросам совершенствования бюджетного процесса	ФКУ		Районный бюджет	10,0					10,0
				Областной бюджет	10,0					10,0
2	Задача 2 Сокращение дифференциации по уровню бюджетной обеспеченности поселений района и содействие сбалансированности бюджетов поселений
22.1	Предоставление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений, по утвержденной методике, в соответствии с бюджетным законодательством	ФКУ	Районный бюджет		36508,39623	-		3000,0	3100,0	3200,0	3200,0	7756,75	7966,49325	8285,15298	8616,41180	Обеспечение темпа роста критерия выравнивания бюджетной обеспеченности поселений (по отношению к предыдущему году) до уровня 104%, обеспечение темпа роста налоговых доходов консолидированного бюджета района (по отношению к предыдущему году) на уровне не менее 110,5% в сопоставимых нормативах, совершенствование межбюджетных отношений и создание условий для устойчивого исполнения местных бюджетов поселений района
22.2	Предоставление средств районного бюджета в форме иных межбюджетных трансфертов бюджетам поселений района для обеспечения сбалансированности бюджетов, в соответствии с утвержденной методикой	ФКУ	Районный бюджет		142817,00601	-		25950,075	21303,330	19544,79486	18993,03366	27213670,03	24083,30877	5922,79369	5163,863,89
	Задача 3. Развитие программно-целевого метода организации деятельности органов местного самоуправления муниципального образования - Михайловский муниципальный район, формирование системы бюджетирования, ориентированного на результат, переход к "программному" бюджету
3.1	Обучение муниципальных служащих на семинарах, учебных курсах по вопросам формирования "программного" бюджета	ФКУ	Районный бюджет Областной бюджет		10,0		10,0	-	-	-	-	-
					10,0		10,0
5	Задача 4. Эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования - Михайловский муниципальный район
4.1	Обслуживание муниципального долга муниципального образования - Михайловский муниципальный район	ФКУ	Районный бюджет		473,87144		-	171,48016	151,02085	75,61267	57,25338	15,15849	2,84932		0,49657
Задача 5. Обеспечение эффективной деятельности Финансово-казначейского управления Михайловского муниципального района как исполнителя Программы и главного распорядителя бюджетных средств
5.1	Обеспечение деятельности финансово-казначейского управления администрации муниципального образования - Михайловский муниципальный район как заказчика программы и главного распорядителя средств бюджета муниципального образования	ФКУ	Районный бюджет		82884288,33		-	9129,32824	10060,73810	10369,10642	11124,80585	13683,55172	14258,379	14258,379	14258,379	Обеспечение выполнения не менее 90% мероприятий Программы, ежегодно
5.2	Осуществление части полномочий в соответствии с заключенными соглашениями по формированию, исполнению и контролю за исполнением бюджета	ФКУ	Районный бюджет		1616,775		-	190,0	190,0	190,0	160,0	295,575	295,600	295,600	295,600
5.3	Осуществление полномочий в соответствии с заключенными соглашениями по осуществлению внутреннего муниципального финансового контроля	ФКУ	Районный бюджет		256,637		-	-	-	-	20,177	78,820	78,900	78,900	78,900
	Итого				266215884,01		638,0	38440,88340	34872,33895	34083,01395	33565,26989	49053,52524	46701530,34	28851,32224	28453,15449

Приложение N 3
к муниципальной программе
муниципального образования -
Михайловский муниципальный район
"Повышение эффективности
управления муниципальными финансами
муниципального образования -
Михайловский муниципальный район"

Целевые индикаторы эффективности исполнения программы

NN пп	Наименование целевых индикаторов и показателей	Единица измерения	Значение в 2013 году	Планируемое значение в 2014 году	Значения по годам
					2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
1	Уровень дефицита районного бюджета	%	4,5	2,3	0	0	0	0	0	0	0	0	0
2	Просроченная кредиторская задолженность районного бюджета	тыс. руб.	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
3	Удельный вес расходов районного бюджета, формируемых в рамках программно-целевого метода бюджетного планирования, в общем объеме расходов районного бюджета	%	5,6	12,0	3,3	85,7	92,6	92,8	92,2	92,0	92,5	94	96
4	Удельный вес органов местного самоуправления муниципального образования - Михайловский муниципальный район, информация о результатах деятельности которых размещена в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"	%	80 ,0	90,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0
5	Отношение объема муниципального долга муниципального образования - Михайловский муниципальный район без учета объема бюджетных кредитов, привлекаемых в районный бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, к общему годовому объему доходов районного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений	%	19,0	11,9	8,9	2,4	1,8	0	0	0	0	0	0
6	Просроченная задолженность по долговым обязательствам муниципального образования - Михайловский муниципальный район	тыс. руб.	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
7	Удельный вес расходов районного бюджета на обслуживание муниципального долга муниципального образования - Михайловский муниципальный район в общем объеме расходов районного бюджета (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из федерального и областного бюджета)	%	0,4	0,3	0,3	0,1	0,05	0,02	0,02	0	0	0	0
8	Темп роста критерия выравнивания бюджетной обеспеченности поселений (по отношению к предыдущему году)	%	100,0	109,6	30,7	100,0	103,3	103,2	100,0	242,4	102,7	104,0	104,0
9	Темп роста налоговых доходов консолидированного бюджета района (по отношению к предыдущему году) в сопоставимых нормативах	%	100,0	109,8	123,3	100,4	105,6	106,6	87,8	112,1	103,0	110,4	110,5"