Приложение

Приложение
к постановлению
Администрации
города Омска
от 15 апреля 2021 года N 245-п

"Приложение
к постановлению
Мэра города Омска
от 30 июня 2008 года N 485-п

Порядок
проведения мониторинга кредиторской (дебиторской) задолженности муниципального образования городской округ город Омск Омской области, муниципальных учреждений города Омска

I. Общие положения

1. Порядок проведения мониторинга кредиторской (дебиторской) задолженности муниципального образования городской округ город Омск Омской области, муниципальных учреждений города Омска (далее - Порядок) разработан в целях:

- обеспечения текущего контроля за состоянием показателей кредиторской (дебиторской) задолженности;

- выявления изменений кредиторской (дебиторской) задолженности на отчетную дату от кредиторской (дебиторской) задолженности на начало года;

- обеспечения проведения анализа причин возникновения и увеличения просроченной кредиторской задолженности;

- своевременного принятия мер, направленных на недопущение образования и увеличения просроченной кредиторской задолженности.

2. Кредиторская (дебиторская) задолженность муниципального образования городской округ город Омск Омской области состоит из задолженности главных распорядителей средств бюджета города Омска (далее - ГРБС) и муниципальных казенных учреждений города Омска (далее - казенные учреждения).

Кредиторская (дебиторская) задолженность муниципальных учреждений города Омска состоит из задолженности муниципальных бюджетных и автономных учреждений города Омска (далее - бюджетные и автономные учреждения).

3. ГРБС и руководители учреждений несут ответственность за своевременность и достоверность предоставленных сведений о кредиторской (дебиторской) задолженности.

II. Мониторинг кредиторской (дебиторской) задолженности

4. На основании данных бюджетной (бухгалтерской) отчетности ГРБС и учреждения осуществляют мониторинг кредиторской (дебиторской) задолженности, в том числе просроченной.

5. По результатам мониторинга учреждения ежеквартально предоставляют ГРБС, в ведении которых они находятся, информацию по мониторингу кредиторской (дебиторской) задолженности по формам согласно приложениям NN 1, 2 к настоящему Порядку.

6. ГРБС ежеквартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, представляют в департамент финансов и контроля Администрации города Омска (далее - департамент финансов) сводную информацию по мониторингу кредиторской (дебиторской) задолженности муниципального образования городской округ город Омск Омской области (далее - муниципальное образование), бюджетных и автономных учреждений по формам согласно приложениям NN 3, 4, 5 к настоящему Порядку с приложением пояснительной записки о причинах образования кредиторской (дебиторской) задолженности или увеличения по сравнению с началом года, мерах, принятых ГРБС по снижению размера кредиторской (дебиторской) задолженности.

При составлении сводной информации согласно приложениям NN 3, 4, к настоящему Порядку формы заполняются по каждому виду финансового обеспечения (деятельности) (за счет средств бюджета города Омска, за счет субсидий из бюджета города Омска, за счет приносящей доход деятельности).

7. Департамент финансов ежеквартально осуществляет мониторинг кредиторской (дебиторской) задолженности муниципального образования, бюджетных и автономных учреждений и составляет сводную информацию по формам согласно приложениям NN 3, 4 к настоящему Порядку.

8. В целях оценки качества управления кредиторской (дебиторской) задолженностью муниципального образования департамент финансов проводит анализ текущей и просроченной кредиторской (дебиторской) задолженности, структуры задолженности в разрезе отдельных статей кодов операций сектора государственного управления (далее - КОСГУ), причин ее возникновения на основание данных согласно приложению N 5.

III. Мониторинг просроченной кредиторской задолженности

9. В целях осуществления контроля за недопущением возникновения просроченной кредиторской задолженности перед субъектами предпринимательской деятельности осуществляет свою деятельность рабочая группа по мониторингу и своевременному погашению задолженности перед субъектами предпринимательской деятельности, состав которой утверждается правовым актом Администрации города Омска.

10. ГРБС ежемесячно в срок до 4 числа месяца, следующего за отчетным, предоставляют в департамент финансов информацию о просроченной кредиторской задолженности по форме согласно приложению N 6 с пояснительной запиской, в которой отражаются причины образования, меры, предпринимаемые для погашения задолженности, предполагаемые сроки ее оплаты.

IV. Применение результатов мониторинга задолженности

11. Результаты проводимого мониторинга кредиторской (дебиторской) задолженности муниципального образования, бюджетных и автономных учреждений используются в целях:

- исключения необоснованного роста кредиторской и дебиторской задолженности, возникновения просроченной кредиторской задолженности;

- выявления причин возникновения необоснованной и просроченной кредиторской задолженности;

- своевременного принятия мер, направленных на устранение и недопущение возникновения необоснованной и просроченной кредиторской задолженности;

- прогнозирования расходной части бюджета города Омска на среднесрочную перспективу, очередной финансовый год, а также текущего прогнозирования расходов бюджета города Омска;

- оценки платежеспособности бюджета города Омска в порядке, установленном действующим законодательством.

12. Департамент финансов предоставляет Мэру города Омска ежемесячно в срок до 10 числа месяца, следующего за отчетным, информацию о неоплаченной просроченной кредиторской задолженности по форме согласно приложению N 6.

13. Департамент финансов ежеквартально в срок до 5 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, направляет в управление по реализации Стратегий развития города и национальных проектов (Проектный офис) Администрации города Омска информацию о ГРБС или учреждениях, допустивших необоснованную просроченную кредиторскую задолженность, для оценки эффективности деятельности ГРБС.

14. Результаты мониторинга кредиторской (дебиторской) задолженности муниципального образования, бюджетных и автономных учреждений по формам согласно приложениям NN 3, 4 подлежат ежеквартальному опубликованию в средствах массовой информации и на официальном сайте Администрации города Омска в сети "Интернет".

Приложение N 1
к Порядку
проведения мониторинга
кредиторской (дебиторской)
задолженности муниципального
образования городской округ
город Омск Омской области,
муниципальных учреждений города Омска

                               ИНФОРМАЦИЯ

               по мониторингу кредиторской задолженности

                     на 1 __________ 20__ года

_________________________________________________________________________

    (наименование главного распорядителя средств бюджета города Омска)

тыс. рублей

Наименование ГРБС, муниципального учреждения

Кредиторская задолженность на начало отчетного периода, всего

в том числе просроченная кредиторская задолженность

Кредиторская задолженность на конец отчетного периода, всего

в том числе просроченная кредиторская задолженность

Изменение размера кредиторской задолженности за отчетный период, всего

в том числе просроченная кредиторская задолженность

Всего

в том числе

Всего

в том числе

Всего

в том числе

Заработная плата

Начисления на выплаты по оплате труда

Коммунальные услуги

Работы, услуги по содержанию имущества

Заработная плата

Начисления на выплаты по оплате труда

Коммунальные услуги

Работы, услуги по содержанию имущества

Заработная плата

Начисления на выплаты по оплате труда

Коммунальные услуги

Работы, услуги по содержанию имущества

Итого

Руководитель ______________________________

Главный бухгалтер _________________________

Приложение N 2
к Порядку
проведения мониторинга
кредиторской (дебиторской)
задолженности муниципального
образования городской округ
город Омск Омской области,
муниципальных учреждений города Омска

                               Информация

               по мониторингу дебиторской задолженности

                      на 1 __________ 20__ года

_________________________________________________________________________

   (наименование главного распорядителя средств бюджета города Омска)

тыс. рублей

Наименование ГРБС, муниципального учреждения

Дебиторская задолженность на начало отчетного периода, всего

в том числе просроченная дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность на конец отчетного периода, всего

в том числе просроченная дебиторская задолженность

Изменение размера дебиторской задолженности за отчетный период, всего

в том числе просроченная дебиторская задолженность

Всего

в том числе

Всего

в том числе

Всего

в том числе

Коммунальные услуги

Работы, услуги по содержанию имущества

Увеличение стоимости основных средств

Увеличение стоимости материальных запасов

Коммунальные услуги

Работы, услуги по содержанию имущества

Увеличение стоимости основных средств

Увеличение стоимости материальных запасов

Коммунальные услуги

Работы, услуги по содержанию имущества

Увеличение стоимости основных средств

Увеличение стоимости основных средств

Итого

Руководитель ______________________________

Главный бухгалтер _________________________

Приложение N 3
к Порядку
проведения мониторинга
кредиторской (дебиторской)
задолженности муниципального
образования городской округ
город Омск Омской области,
муниципальных учреждений города Омска

                          СВОДНАЯ ИНФОРМАЦИЯ

      по мониторингу кредиторской задолженности муниципального

        образования городской округ город Омск Омской области,

                муниципальных учреждений города Омска

                      на 1 __________ 20__ года

_________________________________________________________________________

                           (вид деятельности)

тыс. рублей

Наименование ГРБС, тип учреждений

Кредиторская задолженность на начало отчетного периода, всего

в том числе просроченная кредиторская задолженность

Кредиторская задолженность на конец отчетного периода, всего

в том числе просроченная кредиторская задолженность

Изменение размера кредиторской задолженности за отчетный период, всего

в том числе просроченная кредиторская задолженность

Всего

в том числе

Всего

в том числе

Всего

в том числе

Заработная плата

Начисления на выплаты по оплате труда

Коммунальные услуги

Работы, услуги по содержанию имущества

Заработная плата

Начисления на выплаты по оплате труда

Коммунальные услуги

Работы, услуги по содержанию имущества

Заработная плата

Начисления на выплаты по оплате труда

Коммунальные услуги

Работы, услуги по содержанию имущества

ГРБС и КУ

БУ

АУ

Итого

Руководитель ______________________________

Главный бухгалтер _________________________

Приложение N 4
к Порядку
проведения мониторинга
кредиторской (дебиторской)
задолженности муниципального
образования городской округ
город Омск Омской области,
муниципальных учреждений города Омска

                          СВОДНАЯ ИНФОРМАЦИЯ

       по мониторингу дебиторской задолженности муниципального

        образования городской округ город Омск Омской области,

                 муниципальных учреждений города Омска

                      на 1 __________ 20__ года

_________________________________________________________________________

                           (вид деятельности)

тыс. рублей

Наименование ГРБС, тип учреждений

Дебиторская задолженность на начало отчетного периода, всего

в том числе просроченная дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность на конец отчетного периода, всего

в том числе просроченная дебиторская задолженность

Изменение размера дебиторской задолженности за отчетный период, всего

в том числе просроченная дебиторская задолженность

Всего

в том числе

Всего

в том числе

Всего

в том числе

Коммунальные услуги

Работы, услуги по содержанию имущества

Увеличение стоимости основных средств

Увеличение стоимости материальных запасов

Коммунальные услуги

Работы, услуги по содержанию имущества

Увеличение стоимости основных средств

Увеличение стоимости материальных запасов

Коммунальные услуги

Работы, услуги по содержанию имущества

Увеличение стоимости основных средств

Увеличение стоимости основных средств

ГРБС и КУ

БУ

АУ

Итого

Руководитель ______________________________

Главный бухгалтер _________________________

Приложение N 5
к Порядку
проведения мониторинга
кредиторской (дебиторской)
задолженности муниципального
образования городской округ
город Омск Омской области,
муниципальных учреждений города Омска

                               Информация

        о состоянии кредиторской (дебиторской) задолженности по

_________________________________________________________________________

   (наименование главного распорядителя средств бюджета города Омска)

                       на 1 __________ 20__ года

рублей

Наименование

Код КОСГУ

Кредиторская задолженность

Дебиторская задолженность

Примечание (причины образования задолженности)

На начало отчетного периода

в том числе просроченная

на конец отчетного периода

в том числе просроченная

Отклонение

в том числе просроченная

На начало отчетного периода

в том числе просроченная

На конец отчетного периода

в том числе просроченная

Отклонение

в том числе просроченная

Итого

Руководитель ______________________________

Главный бухгалтер _________________________

Исполнитель _______________________________

Приложение N 6
к Порядку
проведения мониторинга
кредиторской (дебиторской)
задолженности муниципального
образования городской округ
город Омск Омской области,
муниципальных учреждений города Омска

                               Информация

          о состоянии просроченной кредиторской задолженности по

_________________________________________________________________________

   (наименование главного распорядителя средств бюджета города Омска)

                       на 1 __________ 20__ года

_________________________________________________________________________

                           (вид деятельности)

Наименование ГРБС, муниципального учреждения	Наименование организации-кредитора	Номер договора	Дата заключения договора (число, месяц, год)	Просроченная кредиторская задолженность, тыс. рублей	Период возникновения задолженности (месяц, год)	Код КОСГУ	Предмет договора
Итого

Руководитель ______________________________

Главный бухгалтер _________________________

Исполнитель _______________________________