Приложение. Порядок ведения муниципальной долговой книги Городского округа Балашиха

Приложение
к постановлению Администрации
городского округа Балашиха
от 11.01.2016 N 29/1-ПА

Порядок
ведения муниципальной долговой книги Городского округа Балашиха

Порядок ведения муниципальной долговой книги Городского округа Балашиха (далее - Порядок) разработан в соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации с целью определения процедуры ведения муниципальной долговой книги Городского округа Балашиха (далее - Долговая книга), обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств Городского округа Балашиха и устанавливает объем информации, порядок ее внесения в Долговую книгу, а также порядок регистрации долговых обязательств Городского округа Балашиха и порядок хранения Долговой книги.

1. Общие положения

1.1. В Долговую книгу вносятся сведения о долговых обязательствах Городского округа Балашиха по видам этих обязательств:

- ценные бумаги Городского округа Балашиха;

- бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет Городского округа Балашиха от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

- кредиты, полученные Городским округом Балашиха от кредитных организаций;

- гарантии Городского округа Балашиха.

Долговые обязательства Городского округа Балашиха (далее - долговые обязательства) подлежат обязательному учету.

1.2. Ведение Долговой книги осуществляет Финансовое управление Администрации Городского округа Балашиха (далее - Финансовое управление).

2. Ведение Долговой книги

2.1. Долговая книга состоит из следующих разделов, соответствующих основным формам долговых обязательств Городского округа Балашиха:

1) ценные бумаги Городского округа Балашиха;

2) бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет Городского округа Балашиха от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и кредиты, полученные Городским округом Балашиха от кредитных организаций;

3) гарантии Городского округа Балашиха.

2.2. Записи в Долговой книге производятся на основании первичных документов (оригиналов или заверенных копий) согласно перечню для каждого вида долговых обязательств, а именно:

1) по ценным бумагам перечень документов определяется федеральным законодательством Российской Федерации, регламентирующим порядок выпуска и регистрации муниципальных займов муниципальных образований;

2) по бюджетным кредитам, привлеченным в бюджет Городского округа Балашиха от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, и кредитам, полученным

Городским округом Балашиха от кредитных организаций:

- кредитного договора, изменений и дополнений к нему, подписанных Главой Городского округа Администрации Городского округа Балашиха или лицом, исполняющим его обязанности;

- договоров и документов, обеспечивающих или сопровождающих кредитный договор;

3) по другим долговым обязательствам, гарантированным от имени Городского округа Балашиха:

- решения Совета депутатов Городского округа Балашиха о предоставлении гарантии или поручительства;

- договора о предоставлении муниципальной гарантии;

- кредитного договора и изменений к нему, договора залога.

2.3. Документы для регистрации долгового обязательства в Долговой книге представляются в Финансовое управление в пятидневный срок со дня возникновения долгового обязательства.

В случае внесения изменений и дополнений в документы, на основании которых осуществлена регистрация долгового обязательства, указанные изменения и дополнения должны быть представлены в Финансовое управление в пятидневный срок со дня их внесения.

2.4. Регистрационная запись содержит следующие обязательные реквизиты:

1) порядковый номер;

2) дату регистрации;

3) вид долгового обязательства;

4) полное наименование заемщика;

5) полное наименование кредитора;

6) наименование, дату, номер документа, которым оформлено долговое обязательство;

7) сумму долгового обязательства;

8) процентную ставку;

9) дату возникновения долгового обязательства;

10) дату погашения долгового обязательства.

2.5. Помимо реквизитов, перечисленных в п. 2.4 настоящего Порядка, в Долговой книге отражается следующая информация:

1) остаток задолженности по каждому виду долговых обязательств;

2) сумма погашенного долга;

3) сумма начисленных и фактически выплаченных процентов;

4) сумма предъявленных и фактически уплаченных штрафных санкций;

5) информация о просроченной задолженности.

Данная информация отражается в Долговой книге на основании оригиналов (копий) платежных документов, выписок из счета, актов сверки задолженности и других документов, подтверждающих изменение долга Городского округа Балашиха.

2.6. Информация о долговых обязательствах вносится Финансовым управлением в Долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства.

2.7. В Долговой книге указывается сумма предельного размера долга Городского округа Балашиха, установленная решением Совета депутатов Городского округа Балашиха о бюджете Городского округа Балашиха на соответствующий финансовый год.

3. Порядок хранения Долговой книги

3.1. Долговая книга ведется в виде электронных реестров (таблиц) по видам долговых обязательств. Ведение Долговой книги осуществляется посредством специального программного обеспечения, используемого при исполнении бюджета Городского округа Балашиха.

3.2. Информация о долговых обязательствах Городского округа Балашиха ежемесячно выводится на бумажном носителе в форме выписки из Долговой книги, согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.

3.3. По окончании финансового года Долговая книга выводится на бумажный носитель, пронумеровывается, прошнуровывается, заверяется подписью руководителя и главного бухгалтера Финансового управления, скрепляется гербовой печатью.

3.4. Долговая книга Городского округа Балашиха хранится в соответствии с законодательством об архивном деле Российской Федерации и Московской области.

4. Предоставление информации о состоянии и движении долга Городского округа Балашиха

4.1. Информация о долговых обязательствах Городского округа Балашиха, отраженная в Долговой книге, подлежит передаче Министерству финансов Московской области в объеме, порядке и сроки, установленные Министерством финансов Московской области. Ответственность за достоверность данных о долговых обязательствах Городского округа Балашиха, переданных в Министерство финансов Московской области, несет Финансовое управление.

4.2. Пользователями информации, включенной в Долговую книгу, являются органы местного самоуправления Городского округа Балашиха в соответствии с их полномочиями. Информация о долговых обязательствах Городского округа Балашиха предоставляется по установленной форме (приложению N 1 к настоящему Порядку), или в объеме, указанном в запросе.

4.3. Кредиторы Городского округа Балашиха имеют право получить документ, подтверждающий регистрацию долга, - выписку из Долговой книги по установленной форме (приложение N 1 к настоящему Порядку) в части их касающейся. Выписка из Долговой книги предоставляется на основании письменного запроса за подписью полномочного лица кредитора в течение трех рабочих дней со дня получения запроса.

4.4. Информация о долговых обязательствах Городского округа Балашиха, отраженная в Долговой книге, предоставляется контрольно-ревизионным, правоохранительным и судебным органам по установленной форме (приложение N 1 к настоящему Порядку) или в объеме, указанном в мотивированном запросе, в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.