Приложение 4. Примерная форма акта проверки

Приложение 4
к Регламенту

Примерная форма акта проверки

                                   Акт

                       аудиторской проверки N ____

"__" _________ 201_ г.                                          г. Москва

     На основании _______________________________________________________

          (пункт Плана или основание для проведения внеплановой проверки)

и   в   соответствии  с  приказом  Департамента  территориальных  органов

исполнительной  власти  города  Москвы  от  ______________ 201_ г. N ____

"О  назначении  аудиторской  проверки"  аудиторской  группой  в  составе:

_________________________________________________________________________

   (должность, фамилия И.О., руководителя и членов аудиторской группы)

________________________________________________________________________,

_________________________________________________________________________

проведена    плановая/внеплановая    выездная/камеральная/комбинированная

аудиторская проверка ____________________________________________________

                          (тема аудиторской проверки в соответствии

                                с приказом о его назначении)

_________________________________________________________________________

            (полное и сокращенное наименование объекта аудита,

                       принятое в уставе (положении))

за   период   с ___________ 201_ г.   по __________ 201_ г. включительно,

                   (указывается проверяемый период)

     Проверка начата __ _________ 201_ г. и окончена __ _________ 201_ г.

(в случае продления,  приостановления  проверки  указываются  новые  даты

начала и окончания контрольного мероприятия)

                       Сведения об объекте аудита

     Юридический и фактический адрес организации ________________________

                                                (почтовый адрес и индекс)

_________________________________________________________________________

                        (код ОКПО, ИНН, КПП)

     Код по Сводному реестру  главных  распорядителей,   распорядителей и

получателей средств бюджета города Москвы ______________________________.

_________________________________________________________________________

         (сокращенное наименование объекта (субъекта) контроля)

(далее - _______________________________________________________________)

                (Департамент, Учреждение, Предприятие и т.п.)

находится в ведомственном подчинении ____________________________________

________________________________________________________________________.

  (наименование вышестоящей организации (органа государственной власти,

                      местного самоуправления))

     Ответственными лицами за ___________________________________________

                                (предмет ответственности в деятельности

                                             объекта аудита)

в проверенном периоде являлись:

_________________   ________________________   с _________ по ___________

   (должность)      (фамилия, имя, отчество)     (период ответственности)

________________________________________________________________________,

   (наименование и реквизиты распорядительного документа о назначении

                     на должность ответственного лица)

_________________   ________________________   с _________ по __________,

   (должность)      (фамилия, имя, отчество)     (период ответственности)

________________________________________________________________________,

   (наименование и реквизиты распорядительного документа о назначении

                     на должность ответственного лица)

     Присутствовали при проведении проверки:

_________________________________________________________________________

        (должность, фамилия И.О., контактные телефоны сотрудников

                    (представителей) объекта аудита)

Ранее проверка по теме настоящей проверки проводилась (не проводилась)

________________________________________________________________________.

 (указывается проверяемый период и год проведения аналогичной проверки)

Настоящая проверка проводилась __________________________________________

_________________________________________________________________________

  (указывается метод проведения проверки первичных документов по степени

           охвата (сплошной, выборочный) и виды документов,

________________________________________________________________________.

           подвергшихся сплошной и (или) выборочной проверке)

                         Описательная часть акта

     Описательная часть формируется в соответствии с программой проверки:

     - разделы (задачи проверки);

     - вопросы, подлежащие проверке в соответствии с данной задачей.

     При отсутствии нарушений по проверенным вопросам в акте должна  быть

сделана  запись:  "Проверкой  или  выборочной   проверкой   (указываются:

наименование  проверенных   вопросов,   период   проверки,   наименование

проверенных первичных документов, объем  их  выборки,  проверенная  сумма

расходов   и   (или)   доходов)   нарушений    требований    действующего

законодательства (или нормативных правовых документов) не выявлено.

     При выборочной проверке кассовых  и  банковских  документов  следует

указать период  проверки,  названия  проверенных  финансовых   операций и

первичных  документов,  объем  их  выборки  и  (или)   суммы   выявленных

нарушений.

     В конце описательной части акта  проверки  отражается   информация о

принятых или непринятых руководителем объекта аудита мерах по  устранению

нарушении, выявленных в ходе предыдущей проверки или данной проверки.

                          Заключительная часть

     Заключительная часть акта должна содержать:

     - обобщенную информацию о выявленных нарушениях по теме проверки,  с

указанием  по  каждому  виду  финансовых  нарушений общей суммы в  рублях

и копейках;

     - сведения о причинах и условиях рисков  возникновения   нарушений и

(или) недостатков при осуществлении бюджетных процедур;

     - оценку эффективности и надежности внутреннего финансового контроля

объекта аудита;

     - аудиторские выводы, предложения и рекомендации.

     Приложения: ________________________________________________________

                  (приводится перечень приложений с указанием их номеров

_________________________________________________________________________

           и названий, количества листов каждого приложения)

     Руководитель аудиторской группы

_____________________   ___________________   ___________________________

     (должность)             (подпись)               (И.О. Фамилия)

__ ___________ 201_ г.