Приложение N 2. Реестр бюджетных рисков Министерства физической культуры и спорта Республики Коми (наименование главного администратора бюджетных средств (администратора бюджетных средств))

Приложение N 2
к Порядку составления перечня
операций (действий по формированию
документов, необходимых
для выполнения бюджетной процедуры)
и ведения реестра бюджетных рисков

Реестр бюджетных рисков
Министерства физической культуры и спорта Республики Коми (наименование главного администратора бюджетных средств (администратора бюджетных средств))
по состоянию на "____" ________ 20__ г.

Наименование структурного подразделения: сектор бухгалтерского учета (далее - СБУ), планово-экономический отдел (далее - ПЭО). отдел спортивных сооружений, государственного заказа и инвестиционных проектов (далее - ОСС). управление контроля, организационной, кадровой и правовой работы (далее - УКОКиПР). отдел учебной и физкультурно-спортивной работы (далее - УСО).

N	Наименование операции (действия) по выполнению бюджетной процедуры	Выявленный бюджетный риск	Оценка критерия "вероятность" ("вероятность допущения ошибки")	Оценка критерия "степень влияния" ("существенность ошибки")	Значимость (уровень) бюджетного риска	Владелец бюджетного риска	Предложения по мерам минимизации (устранения) бюджетного риска
1	2	3	4	5	6	7	8
Наименование бюджетной процедуры
1
2

Начальник планово-экономического отдела           ____________/__________

Начальник отдела спортивных сооружений,

государственного заказа и инвестиционных проектов ____________/__________

Начальник управления контроля, организационной,

кадровой и правовой работы                        ____________/__________

Начальник отдела учебной и

физкультурно-спортивной работы                    ____________/__________

Заведующий сектором бухгалтерского учета          ____________/________".

                                               УТВЕРЖДАЮ

                                                Министр

                               (должность лица, утверждающего документ,

                                   Министерство физической культуры

                                       и спорта Республики Коми

                                  наименование органа, осуществляющего

                              функции и полномочия учредителя (учреждения)

                                       _________ _____________________

                                       (подпись) (расшифровка подписи)

                                       "_____" _____________ 20____

Реестр бюджетных рисков
Министерства физической культуры и спорта Республики Коми
(наименование главного администратора бюджетных средств (администратора бюджетных средств)
по состоянию на "01" января 2022 г.

Наименование структурного подразделения: сектор бухгалтерского учета (далее - СБУ),

планово-экономический отдел (далее - ПЭО),

отдел спортивных сооружений, государственного заказа и инвестиционных проектов (далее - ОСС),

управление контроля, организационной, кадровой и правовой работы (далее - УКОКиПР),

отдел учебной и физкультурно-спортивной работы (далее - УСО).

N	Наименование операции (действия) по выполнению бюджетной процедуры	Выявленный бюджетный риск	Оценка критерия "вероятность" ("вероятность допущения ошибки")	Оценка критерия "степень влияния" ("существенность ошибки")	Значимость (уровень) бюджетного риска	Владелец бюджетного риска	Предложения по мерам минимизации (устранения) бюджетного риска
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Составление и представление документов в Министерство финансов Республики Коми, необходимых для составления и рассмотрения проекта республиканского бюджета Республики Коми, в том числе реестров расходных обязательств и обоснований бюджетных ассигнований
1	Формирование предложений о включении объектов капитального строительства в проект адресной инвестиционной программы Республики Коми на очередной финансовый год и плановый период	наличие ошибок	низкая	средняя	незначительный	Начальник ОСС	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
2	Оценка объема расходов республиканского бюджета Республики Коми по субъекту бюджетного планирования на обеспечение исполнения публичных нормативных обязательств республики Коми на очередной финансовый год и плановый период по видам выплат, установленных соответствующими законодательными и нормативными правовыми актами Республики Коми	низкое качество планирования, наличие ошибок	низкая	средняя	незначительный	Начальник ПЭО	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
3	Распределение лимитов бюджетных ассигнований межбюджетных трансфертов местным бюджетам на очередной финансовый год и плановый период на основании Постановлений Правительства Республики Коми, формирование уведомлений по расчетам между бюджетами	наличие ошибок	низкая	средняя	незначительный	Начальник ПЭО	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
4	Формирование предложений и представление в Министерство финансов Республики Коми	наличие ошибок	низкая	низкая	незначительный	Начальник ПЭО, заведующий СБУ	Самоконтроль
5	Оценка ожидаемого исполнения республиканского бюджета Республики Коми за текущий финансовый год по субъекту бюджетного планирования и представление в Министерство финансов Республики Коми в установленные сроки	наличие ошибок, не соблюдение сроков предоставления	средняя	низкая	незначительный	Заведующий СБУ	Самоконтроль
2. Составление и представление документов главному администратору (администратору) средств республиканского бюджета Республики Коми, необходимых для составления и рассмотрения проекта республиканского бюджета Республики Коми
6	Формирование предложений о включении объектов капитального строительства в проект адресной инвестиционной программы Республики Коми на очередной финансовый год и плановый период	наличие ошибок, не соблюдение сроков предоставления	средняя	низкая	незначительный	Начальник ОСС	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
7	Распределение предельного объема бюджетных ассигнований по кодам бюджетной классификации в программном комплексе по планированию бюджета	наличие ошибок	низкий	низкая	незначительный	Начальник ПЭО	Самоконтроль
8	Определение объемов субсидий на иные цели по мероприятиям календарного плана официальных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий Республики Коми на очередной финансовый год и плановый период в разрезе направлений (РП 1101,1102,1103)	низкое качество планирования, наличие ошибок	средний	низкая	незначительный	Начальник УСО	Самоконтроль
9	Составление обоснований бюджетных ассигнований на очередной финансовый год по расходам аппарата Министерства	низкое качество планирования, наличие ошибок	средний	низкая	незначительный	Начальник ПЭО, заведующий СБУ	Самоконтроль
10	Формирование свода материалов для формирования бюджета на очередной финансовый год и плановый период	наличие ошибок	средний	низкая	незначительный	Начальник ПЭО	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
3. Составление и представление документов в Министерство финансов Республики Коми, необходимых для составления и ведения кассового плана по доходам республиканского бюджета Республики Коми, расходам республиканского бюджета Республики Коми и источникам финансирования дефицита республиканского бюджета Республики Коми
11	Составление графика выплат премий Правительства Республики Коми в области физической культуры и спорта в соответствии с утвержденными бюджетными ассигнованиями на соответствующий финансовый год и представление графика в сектор бухгалтерского учета	низкое качество планирования	средний	низкая	незначительный	Начальник УСО	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
12	Своевременное представление графика отпусков, приказов по личному составу, листков нетрудоспособности в сектор бухгалтерского учета. Контроль за предоставлением отпуска сотрудникам согласно графику	низкое качество планирования, наличие ошибок, не соблюдение сроков	средний	низкая	незначительный	Начальник УКОКиПР	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
13	Своевременное представление в сектор бухгалтерского учета информации об использовании права на компенсацию стоимости проезда к месту проведения отпуска и обратно (с указанием места отпуска и периода)	низкое качество планирования, наличие ошибок, не соблюдение сроков	средний	низкая	незначительный	Начальник УКОКиПР	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
14	Своевременное представление в сектор бухгалтерского учета плана командировок (с указанием даты, места командировки, количества сотрудников и дней командировки)	низкое качество планирования, наличие ошибок, не соблюдение сроков	средний	низкая	незначительный	Начальник УКОКиПР	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
15	Составление графика выплат по публично-нормативным обязательствам (специальные стипендии, премии, пожизненное обеспечение), по расходам на текущее содержание Министерства и представление в планово-экономический отдел в установленные сроки	низкое качество планирования, наличие ошибок, не соблюдение сроков	средний	низкая	незначительный	Заведующий СБУ	Самоконтроль
16	Формирование свода и представление документов в Министерство финансов Республики Коми с внесением изменений в программном комплексе по планированию бюджета	наличие ошибок, не соблюдение сроков	средний	низкая	незначительный	Начальник ПЭО	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
4. Составление, утверждение и ведение бюджетной росписи главного распорядителя (распорядителя) средств республиканского бюджета Республики Коми
17	Подготовка сводной информации по внесению изменений в показатели бюджетной росписи, направление документов в Министерство финансов Республики Коми с внесением изменений в программный комплекс по планированию бюджета	наличие ошибок, не соблюдение сроков	средний	низкая	незначительный	Начальник ПЭО	Самоконтроль
18	Внесение изменений в показатели бюджетной росписи и лимиты бюджетных обязательств после получения уведомления о бюджетных ассигнованиях и уведомление о лимитах бюджетных обязательств (о бюджетных назначениях)	наличие ошибок, не соблюдение сроков	средний	низкая	незначительный	Начальник ПЭО	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
5. Составление и представление документов в Министерство финансов Республики Коми, необходимых для формирования и ведения сводной бюджетной росписи республиканского бюджета Республики Коми, а также для доведения (распределения) бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей средств республиканского бюджета Республики Коми
19	Представление в планово-экономический отдел предложений для формирования ходатайств в адрес Министерства финансов Республики Коми о рассмотрении вопроса выделения дополнительных бюджетных ассигнований или перемещении бюджетных ассигнований на обеспечение выполнения функций Министерства	наличие ошибок, не соблюдение сроков	низкий	низкая	незначительный	Заведующий СБУ	Самоконтроль
20	Формирование свода и представление документов в Министерство финансов Республики Коми и с внесением изменений в программный комплекс по планированию бюджета	наличие ошибок, не соблюдение сроков	средний	низкая	незначительный	Начальник ПЭО	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
6. Составление, утверждение и ведение бюджетных смет и (или) свода бюджетных смет
21	Своевременный сбор сведений об утверждении соответствующих лимитов бюджетных обязательств для составления бюджетной сметы Министерства (с детализацией до кодов статей (подстатей) классификации операций сектора государственного управления), ведения бюджетной сметы и внесении изменений в бюджетную смету (в пределах доведенных в установленном порядке объемов соответствующих лимитов бюджетных обязательств)	наличие ошибок, не соблюдение сроков	средний	низкая	незначительный	Начальник ПЭО	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
7. Формирование и утверждение государственных заданий в отношении подведомственных государственных учреждений Республики Коми
22	Уточнение объемов государственных заданий государственных учреждений, функции и полномочия учредителя которых осуществляет Министерство на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов в части государственных учреждений осуществляющих спортивную подготовку	низкое качество планирования, наличие ошибок	высокий	низкая	незначительный	Начальник УСО	Самоконтроль
23	Уточнение объемов государственных заданий государственных учреждений, функции и полномочия учредителя которых осуществляет Министерство на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов в части учреждений культуры	низкое качество планирования, наличие ошибок	высокий	низкая	незначительный	Начальник ОСС	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
8. Исполнение бюджетной сметы
24	Контроль за соответствием кассовых выплат и фактических расходов показателям бюджетной сметы	наличие ошибок	средний	низкая	незначительный	Заведующий СБУ	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
25	Контроль за своевременной оплатой принятых обязательств по документам, поступающим в сектор бухгалтерского учета	наличие ошибок, не соблюдение сроков	средний	низкая	незначительный	Заведующий СБУ	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
26	Контроль за исполнением муниципальными образованиями условий соглашений о предоставлении из республиканского бюджета Республики Коми субсидий на строительство и реконструкцию спортивных объектов и субсидий на реализацию проектов в рамках регионального проекта "Народный бюджет"	не соблюдение сроков	средний	низкая	незначительный	Начальник ОСС	Самоконтроль
9. Принятие в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и (или) бюджетных ассигнований бюджетных обязательств
27	Формирование проектов трудового договора (контракта) с работниками Министерства, приказов об оплате труда, о предоставлении отпусков, об оплате проезда к месту отпуска и обратно, о командировках. Составление табелей учета рабочего времени	наличие ошибок, не соблюдение сроков	средний	низкая	незначительный	Начальник УКОКиПР	Самоконтроль
28	Принятие к учету и исполнению бюджетных обязательств на основании документов, поступивших в сектор бухгалтерского учета от лиц, ответственных за оформление документов, подписанных ответственными лицами и руководителем, в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и (или) бюджетных ассигнований. Контроль за исполнением принятых бюджетных обязательств	наличие ошибок, не соблюдение сроков	низкий	низкая	незначительный	Заведующий СБУ	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
10. Осуществление начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в республиканский бюджет Республики Коми (за исключением операций, осуществляемых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, законодательством Российской Федерации о таможенном деле, законодательством Российской Федерации о страховых взносах)
29	Контроль за соответствием операций с доходами бюджета положениям установленного порядка осуществления бюджетных полномочий главного администратора доходов бюджета в части процедур начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет	наличие ошибок, не соблюдение порядка	средний	низкая	незначительный	Заведующий СБУ	Самоконтроль
12. Ведение бюджетного учета, в том числе принятие к учету первичных учетных документов (сводных учетных документов), отражение информации, указанной в первичных учетных документах и регистрах бюджетного учета, проведение оценки имущества и обязательств, а также инвентаризаций
30	Своевременное и качественное оформление первичных документов, обеспечение достоверности содержащихся в них данных и передача их в установленные сроки в сектор бухгалтерского учета (табелей учета использования рабочего времени, листков нетрудоспособности, приказов по личному составу - о приеме, перемещении, увольнении, командировках, отпусках, проезду к месту отпуска, премировании, установлении надбавок и доплат и т.д.)	наличие оши