- Главная
- Приказ Федеральной налоговой службы от 30 марта 2021 г. N КВ-7-3/234@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья в электронной форме" (с изменениями и дополнениями)
- Приложение N 3. Формат представления налоговой декларации по налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья в электронной форме
Приложение N 3. Формат представления налоговой декларации по налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья в электронной форме
Приложение N 3
к приказу ФНС России
от 30.03.2021 г. N КВ-7-3/234@
Формат
представления налоговой декларации по налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья в электронной форме
С изменениями и дополнениями от:
8 августа 2022 г.
ГАРАНТ:
См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)"
I. Общие сведения
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме налоговой декларации по налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья в налоговые органы.
Информация об изменениях:
Пункт 2 изменен с 1 января 2023 г. - Приказ ФНС России от 8 августа 2022 г. N ЕД-7-3/727@
Изменения применяются начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2022 г.
2. Номер версии настоящего формата 5.04, часть CCXIX.
II. Описание файла обмена
Информация об изменениях:
Пункт 3 изменен с 1 января 2023 г. - Приказ ФНС России от 8 августа 2022 г. N ЕД-7-3/727@
Изменения применяются начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2022 г.
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_NDDUGL;
А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_NDDUGL_1_219_00_05_04_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.28 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Информация об изменениях:
Таблица 4.1 изменена с 1 января 2023 г. - Приказ ФНС России от 8 августа 2022 г. N ЕД-7-3/727@
Изменения применяются начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2022 г.
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Идентификатор файла |
ИдФайл |
А |
Т(1-255) |
ОУ |
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл |
ВерсПрог |
А |
Т(1-40) |
О |
|
|
Версия формата |
ВерсФорм |
А |
Т(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.04 |
|
Состав и структура документа |
Документ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы отчетности по КНД |
КНД |
А |
Т(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1151029 |
|
Дата формирования документа |
ДатаДок |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Налоговый (отчетный) период |
Период |
А |
Т(=2) |
ОК |
Принимает значения в соответствии с кодами, определяющими отчетный (налоговый) период, приведенными в Приложении N 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (далее - Порядок заполнения): 21 - первый квартал | 31 - полугодие | 33 - девять месяцев | 34 - год | 51 - первый квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 52 - полугодие при реорганизации (ликвидации) организации | 53 - девять месяцев при реорганизации (ликвидации) организации | 90 - год при реорганизации (ликвидации) организации |
|
Отчетный год |
ОтчетГод |
А |
|
О |
Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ |
|
Код налогового органа |
КодНО |
А |
Т(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип> |
|
Номер корректировки |
НомКорр |
А |
N(3) |
О |
Принимает значение: 0 - первичный документ, 1, 2, 3 и так далее - уточненный документ. Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа |
|
Код места, по которому представляется документ |
ПоМесту |
А |
Т(=3) |
ОК |
Принимает значения в соответствии с кодами представления налоговой декларации в налоговый орган по месту нахождения (учета), приведенными в Приложении N 1 к Порядку заполнения: 213 - по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика | 214 - по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком | 215 - по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком | 216 - по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком | 331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации |
|
Сведения о налогоплательщике |
СвНП |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
|
Лицо, подписавшее документ |
Подписант |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
|
Налоговая декларация по налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья |
НДДУгл |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.8 |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер контактного телефона |
Тлф |
А |
Т(1-20) |
Н |
|
|
Налогоплательщик - организация |
НПЮЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Таблица 4.4
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование организации |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП |
КПП |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
|
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации |
СвРеоргЮЛ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Таблица 4.5
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы реорганизации (ликвидации) |
ФормРеорг |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значения в соответствии с кодами форм реорганизации и кодом ликвидации организации, приведенными в Приложении N 1 к Порядку заполнения: 0 - ликвидация | 1 - преобразование | 2 - слияние | 3 - разделение | 5 - присоединение | 6 - разделение с одновременным присоединением |
|
ИНН реорганизованной организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
НУ |
Типовой элемент <ИННЮЛТип>. Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 |
|
КПП реорганизованной организации |
КПП |
А |
Т(=9) |
НУ |
Типовой элемент <КППТип>. Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 |
Таблица 4.6
Лицо, подписавшее документ (Подписант)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак лица, подписавшего документ |
ПрПодп |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика |
|
Фамилия, имя, отчество |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.28 |
|
Сведения о представителе налогоплательщика |
СвПред |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.7. Элемент обязателен при <ПрПодп> = 2 |
Таблица 4.7
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика |
НаимДок |
А |
Т(1-120) |
О |
|
|
Наименование организации - представителя налогоплательщика |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 4.8
Налоговая декларация по налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (НДДУгл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика |
СумНалПУ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
|
Расчет суммы налога |
РасчНал |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.11 |
Таблица 4.9
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (СумНалПУ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код по ОКТМО |
ОКТМО |
А |
Т(=8) | Т(=11) |
ОК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийский классификатором территорий муниципальных образований |
|
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по коду бюджетной классификации |
СумНалПУ_КБК |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
Таблица 4.10
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по коду бюджетной классификации (СумНалПУ_КБК)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
КБК |
А |
Т(=20) |
ОК |
Типовой элемент <КБКТип> |
|
|
Сумма налога к доплате в рублях / Сумма налога к уменьшению в рублях (со знаком "-") |
НалПУ |
А |
N(15) |
О |
Сумма налога, начисленная к уменьшению, указывается со знаком "-" |
Информация об изменениях:
Таблица 4.11 изменена с 1 января 2023 г. - Приказ ФНС России от 8 августа 2022 г. N ЕД-7-3/727@
Изменения применяются начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2022 г.
Таблица 4.11
Расчет суммы налога (РасчНал)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
КБК |
А |
Т(=20) |
ОК |
Типовой элемент <КБКТип> |
|
|
Серия лицензии на пользование недрами |
СерЛицНедр |
А |
Т(=3) |
О |
|
|
Номер лицензии на пользование недрами |
НомЛицНедр |
А |
Т(5-6) |
О |
|
|
Вид лицензии на пользование недрами |
ВидЛицНедр |
А |
Т(=2) |
О |
|
|
Наименование участка недр |
НаимУчНедр |
А |
Т(1-255) |
О |
|
|
Дата начала исполнения обязанностей налогоплательщика (квартал, год) |
ДатаНачИсп |
А |
Т(=7) |
О |
Принимает значение в виде КК.ГГГГ, где КК принимает значение 01 | 02 | 03 | 04, ГГГГ- принимает значение года |
|
Коэффициент Кг |
КоэфКг |
А |
N(3.2) |
О |
|
|
Дата начала применения Кг менее 1 |
ДатаНачКг |
А |
Т(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Дата окончания применения Кг менее 1 |
ДатаКонКг |
А |
Т(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Степень выработанности |
СтепВыр |
А |
N(3.2) |
О |
|
|
Историческая степень выработанности (Сивз) |
СтепСивз |
А |
N(3.2) |
О |
|
|
Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период |
СумУбУмНал |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Налоговая база |
НалБаза |
А |
N(15) |
О |
|
|
Ставка налога (%) |
НалСтав |
А |
N(2) |
О |
|
|
Сумма исчисленного налога |
СумИсчНал |
А |
N(15) |
О |
|
|
Минимальный налог |
МинНал |
А |
N(15) |
О |
|
|
Сумма начисленных авансовых платежей за предыдущий отчетный период |
СумНачПлат |
А |
N(15) |
О |
|
|
Код основания налогообложения участка недр |
КодОсн |
П |
Т(=3) |
ОКМ |
Принимает значения в соответствии с кодами основания налогообложения участков недр налогом на дополнительный доход, приведенными в Приложении N 2 к Порядку заполнения |
|
Расчетная выручка |
РасчВыр |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
|
Фактические расходы |
ФактРасх |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
|
Расчетные расходы |
РасчРасх |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.14 |
|
Восстановленные фактические расходы |
ВосстФактРасх |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
|
Итого дополнительный доход | |
ИтогоДопДох |
П |
N(15) |
О |
|
|
Итого убыток |
ИтогоУб |
П |
N(15) |
О |
|
|
Сумма налога к доплате | |
СумНалДоп |
П |
N(15) |
О |
|
|
Сумма налога к уменьшению |
СумНалУм |
П |
N(15) |
О |
|
|
Расчетная выручка от добычи углеводородного сырья на участке недр |
РасчВырДоб |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.16 |
|
Фактические расходы по добыче углеводородного сырья на участке недр |
ФактРасхДоб |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.17 |
|
Расчетные расходы по добыче углеводородного сырья на участке недр |
РасчРасхДоб |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.21 |
|
Расходы, подлежащие восстановлению в отчетном (налоговом) периоде |
РасхПодлВосст |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.22 |
|
Расчет суммы исторического убытка |
РасчСумИстУб |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.24 |
|
Расчет суммы убытка, уменьшающего налоговую базу |
РасчСумУб |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.25 |
|
Расчет минимального налога за отчетный (налоговый) период |
РасчМинНал |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.26 |
Таблица 4.12
Расчетная выручка (РасчВыр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Расчетная выручка всего |
РасчВырВсего |
А |
N(15) |
О |
|
|
Расчетная выручка за первый месяц отчетного периода |
РасчВыр1Мес |
А |
N(15) |
О |
|
|
Расчетная выручка за второй месяц отчетного периода |
РасчВыр2Мес |
А |
N(15) |
О |
|
|
Расчетная выручка за третий месяц отчетного периода |
РасчВыр3Мес |
А |
N(15) |
О |
|
|
Расчетная выручка за предыдущие отчетные периоды |
РасчВырПред |
А |
N(15) |
О |
|
|
Доходы, полученные в текущем отчетном периоде от деятельности по сдаче в аренду лицу, оказывающему услуги (выполняющему работы) налогоплательщику |
ДохАрендТек |
А |
N(15) |
О |
|
|
Доходы, полученные в предыдущих отчетных периодах от деятельности по сдаче в аренду лицу, оказывающему услуги (выполняющему работы) налогоплательщику |
ДохАрендПред |
А |
N(15) |
О |
|
Таблица 4.13
Фактические расходы (ФактРасх)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Фактические расходы всего |
ФактРасхВсего |
А |
N(15) |
О |
|
|
Фактические расходы за первый месяц отчетного периода |
ФактРасх1Мес |
А |
N(15) |
О |
|
|
Фактические расходы за второй месяц отчетного периода |
ФактРасх2Мес |
А |
N(15) |
О |
|
|
Фактические расходы за третий месяц отчетного периода |
ФактРасх3Мес |
А |
N(15) |
О |
|
|
Фактические расходы за предыдущие отчетные периоды |
ФактРасхПред |
А |
N(15) |
О |
|
Таблица 4.14
Расчетные расходы (РасчРасх)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Расчетные расходы всего |
РасчРасхВсего |
А |
N(15) |
О |
|
|
Расчетные расходы за первый месяц отчетного периода |
РасчРасх1Мес |
А |
N(15) |
О |
|
|
Расчетные расходы за второй месяц отчетного периода |
РасчРасх2Мес |
А |
N(15) |
О |
|
|
Расчетные расходы за третий месяц отчетного периода |
РасчРасх3Мес |
А |
N(15) |
О |
|
|
Расчетные расходы за предыдущие отчетные периоды |
РасчРасхПред |
А |
N(15) |
О |
|
Таблица 4.15
Восстановленные фактические расходы (ВосстФактРасх)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Восстановленные фактические расходы всего |
ВосстФактРасхВсего |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Восстановленные фактические расходы за отчетный период |
ВосстФактРасхОтч |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Восстановленные фактические расходы за предыдущие отчетные периоды |
ВосстФактРасхПред |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Доходы предыдущих отчетных (налоговых) периодов |
ДохПредПер |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы предыдущих отчетных (налоговых) периодов |
РасхПредПер |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Корректировка, на основании пункта 6 статьи 105.3 Кодекса, увеличивающая сумму дополнительных доходов |
КорУвСумДох |
А |
N(15) |
Н |
|
Информация об изменениях:
Таблица 4.16 изменена с 1 января 2023 г. - Приказ ФНС России от 8 августа 2022 г. N ЕД-7-3/727@
Изменения применяются начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2022 г.
Таблица 4.16
Расчетная выручка от добычи углеводородного сырья на участке недр (РасчВырДоб)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Месяц отчетного периода |
ОтчетМес |
А |
Т(=2) |
ОК |
Принимает значения в соответствии с кодами месяцев, в отношении которых производится расчет, приведенными в Приложении N 1 к Порядку заполнения: 01 - январь | 02 - февраль | 03 - март | 04 - апрель | 05 - май | 06 - июнь | 07 - июль | 08 - август | 09 - сентябрь | 10 - октябрь | 11 - ноябрь | 12 - декабрь |
|
Расчетная выручка (доходы) (Вр-месяц) (в рублях) |
РасчВыр |
А |
N(15) |
О |
|
|
Средний уровень цен нефти марки "Юралс" за месяц (Цнефть) (в долларах США) |
СрУрЦен |
А |
N(7.4) |
О |
|
|
Количество добытых за месяц нефти и газового конденсата (Vнк) (тонны) |
КолДобМесНеф |
А |
N(14.3) |
О |
|
|
Среднее значение за месяц курса доллара США к рублю Российской Федерации (Р) |
СрЗначКурс |
А |
N(7.4) |
О |
|
|
Коэффициент перевода тонн в баррели (Кн) |
КоэфПер |
А |
N(2.1) |
О |
|
|
Код источника цены на природный газ |
КодИстЦен |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - предельный минимальный уровень оптовых цен на газ | 2 - средневзвешенное значение фактических цен реализации газа | 3 - минимальная из оптовых цен на газ, реализуемый потребителям | 4 - используется показатель Цв |
|
Цена на газ, установленная в календарном месяце (Цгаз) (в рублях за тыс. м3) |
ЦенГазМес |
А |
N(9.4) |
О |
|
|
Количество добытого газа природного за месяц (Vгаз) (тыс. м3) |
КолДобМесГаз |
А |
N(14.3) |
О |
|
|
Коэффициент для попутного газа |
КоэфПопутГаз |
А |
N(3.2) |
О |
Принимает значение: 0.95 |
|
Цена на попутный газ (Цпнг) (в рублях за тыс. м3) |
ЦенПопутГаз |
А |
N(9.4) |
О |
|
|
Количество попутного газа, добытого за календарный месяц (всего, тыс. м3) |
КолПопутГазМес |
А |
N(14.3) |
О |
|
|
Количество попутного газа, закачанного в пласт для поддержания пластового давления при добыче либо для хранения (тыс. м3) |
КолПопутГазЗак |
А |
N(14.3) |
О |
|
|
Количество добытого попутного газа (Vпнг) (тыс. м3) |
КолПопутГаз |
А |
N(14.3) |
О |
|
Информация об изменениях:
Таблица 4.17 изменена с 1 января 2023 г. - Приказ ФНС России от 8 августа 2022 г. N ЕД-7-3/727@
Изменения применяются начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2022 г.
Таблица 4.17
Фактические расходы по добыче углеводородного сырья на участке недр (ФактРасхДоб)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Месяц отчетного периода |
ОтчетМес |
А |
Т(=2) |
ОК |
Принимает значения в соответствии с кодами месяцев, в отношении которых производится расчет, приведенными в Приложении N 1 к Порядку заполнения: 01 - январь | 02 - февраль | 03 - март | 04 - апрель | 05 - май | 06 - июнь | 07 - июль | 08 - август | 09 - сентябрь | 10 - октябрь | 11 - ноябрь | 12 - декабрь |
|
Фактические расходы по добыче углеводородного сырья на участке недр за месяц (в рублях) |
ФактРасхМес |
А |
N(15) |
О |
|
|
Расходы на приобретение, сооружение, изготовление, доставку и доведение до состояния, пригодного для использования, амортизируемого имущества всего (в рублях) |
РасхАмортИмущ |
А |
N(15) |
О |
|
|
Затраты на работы по достройке, дооборудованию, реконструкции, модернизации, техническому перевооружению, частичной ликвидации объектов, относящихся к амортизируемому имуществу (в рублях) |
ЗатрОбАмортИмущ |
А |
N(15) |
О |
|
|
Сумма, на которую уменьшены расходы на приобретение, сооружение, изготовление, доставку и доведение до состояния, пригодного для использования амортизируемого имущества, в связи с получением субсидий (бюджетных инвестиций) в соответствии с пунктом 1 статьи 333.48 Налогового кодекса Российской Федерации (в рублях) |
СумУмАморт |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы на услуги по транспортировке сырья (материалов) и других видов грузов до мест хранения и добычи, доставке до мест добычи и вахтовых поселков работников, состоящих в штате налогоплательщика и (или) в штате организации, с которой налогоплательщиком заключен договор, и (или) работающих по договорам гражданско-правового характера (в рублях) |
РасхУслТрансп |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы на подготовку и доведение попутного газа, добытого на участке недр, до качества отбензиненного сухого газа (в рублях) |
РасхПодгГаз |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Фактические расходы, связанные с производством и реализацией |
ФактРасхПроизв |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.18 |
|
Расходы, указанные в подпункте 7 пункта 5 статьи 333.47 Налогового кодекса Российской Федерации |
Расх7.5.333.47 |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.19 |
|
Расходы, указанные в подпункте 10 пункта 5 статьи 333.47 Налогового кодекса Российской Федерации |
Расх10.5.333.47 |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.20 |
Таблица 4.18
Фактические расходы, связанные с производством и реализацией (ФактРасхПроизв)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Фактические расходы, связанные с производством и реализацией (в рублях) |
ФактРасхПроизвВс |
А |
N(15) |
О |
|
|
Материальные расходы (в рублях) |
МатРасх |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы на оплату труда (в рублях) |
РасхОплТруд |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы на содержание и эксплуатацию, ремонт и техническое обслуживание основных средств и иного имущества, а также на поддержание их в исправном (актуальном) состоянии (в рублях) |
РасхОснСред |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы на освоение природных ресурсов, разовые, регулярные и иные платежи за пользование недрами, предусмотренные законодательством Российской Федерации о недрах (в рублях) |
РасхОсвРес |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы на строительство (бурение) разведочных и (или) поисково-оценочных скважин (в рублях) |
РасхСтроит |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы на научные исследования и опытно-конструкторские разработки (в рублях) |
РасхИсслРазр |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы на обязательное и добровольное страхование (в рублях) |
РасхСтрах |
А |
N(15) |
Н |
|
Информация об изменениях:
Таблица 4.19 изменена с 1 января 2023 г. - Приказ ФНС России от 8 августа 2022 г. N ЕД-7-3/727@
Изменения применяются начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2022 г.
Таблица 4.19
Расходы, указанные в подпункте 7 пункта 5 статьи 333.47 Налогового кодекса Российской Федерации (Расх7.5.333.47)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Расходы, указанные в подпункте 7 пункта 5 статьи 333.47 Налогового кодекса Российской Федерации всего (в рублях) |
Расх7.5.333.47Вс |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Суммы налогов (за исключением налога на имущество организаций) и сборов, таможенных пошлин и сборов, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, начисленные в установленном Налоговым кодексом Российской Федерации порядке, за исключением перечисленных в статье 270 Налогового кодекса Российской Федерации (в рублях) |
СумНалСбор |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы на сертификацию продукции и услуг, а также на декларирование соответствия с участием третьей стороны (в рублях) |
РасхСертДекл |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы по стандартизации с учетом положений пункта 5 статьи 264 Налогового кодекса Российской Федерации (в рублях) |
РасхСтанд |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Суммы комиссионных сборов и иных подобных расходов за выполненные сторонними организациями работы (предоставленные услуги) (в рублях) |
СумКомСбор |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Суммы выплаченных подъемных в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации (в рублях) |
СумВыплПодъем |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы на обеспечение пожарной безопасности налогоплательщика в соответствии с законодательством Российской Федерации, расходы на содержание службы газоспасателей, расходы на услуги по охране имущества, обслуживанию охранно-пожарной сигнализации, расходы на приобретение услуг пожарной охраны и иных услуг охранной деятельности, в том числе услуг, оказываемых вневедомственной охраной при органах внутренних дел Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также расходы на содержание собственной службы безопасности по выполнению функций экономической защиты банковских и хозяйственных операций и сохранности материальных ценностей (за исключением расходов на экипировку, приобретение оружия и иных специальных средств защиты) (в рублях) |
РасхОбеспБезоп |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы на обеспечение нормальных условий труда и мер по технике безопасности, предусмотренных законодательством Российской Федерации, расходы на гражданскую оборону в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также расходы на лечение профессиональных заболеваний работников, занятых на работах с вредными или тяжелыми условиями труда, расходы, связанные с содержанием помещений и инвентаря здравпунктов, находящихся непосредственно на территории организации (в рублях) |
РасхОбеспУсл |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы по набору работников, включая расходы на услуги специализированных организаций по подбору персонала (в рублях) |
РасхНабРаб |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Арендные (лизинговые) платежи за арендуемое (принятое в лизинг) имущество (в том числе земельные участки), а также расходы на приобретение имущества, переданного в лизинг (в рублях) |
РасхАрендПлат |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Плата, вносимая концессионером концеденту в период использования (эксплуатации) объекта концессионного соглашения (концессионная плата) (в рублях) |
КонцПлат |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы на содержание служебного транспорта (автомобильного, железнодорожного, воздушного и иных видов транспорта). Расходы на компенсацию за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей и мотоциклов в пределах норм, установленных Правительством Российской Федерации (в рублях) |
РасхСодТранс |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы на командировки (в рублях) |
РасхКоманд |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы на доставку от места жительства (сбора) до места работы и обратно работников, занятых в организациях, которые осуществляют свою деятельность вахтовым способом или в полевых (экспедиционных) условиях (в рублях) |
РасхДост |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы на консультационные и иные аналогичные услуги (в рублях) |
РасхКонсульт |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы на управление организацией или отдельными ее подразделениями, а также расходы на приобретение услуг по управлению организацией или ее отдельными подразделениями (в рублях) |
РасхУпрОрг |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы на услуги по предоставлению труда работников (персонала) сторонними организациями для участия в производственной деятельности, в том числе в управлении производством, выполнении иных функций, связанных с производством и (или) реализацией продукции (работ, услуг) (в рублях) |
РасхСторОрг |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы на обучение и прохождение независимой оценки квалификации на соответствие требованиям к квалификации работников налогоплательщика в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 264 Налогового кодекса Российской Федерации (в рублях) |
РасхОбуч |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы на канцелярские товары (в рублях) |
РасхКанц |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы на почтовые, телефонные, телеграфные и другие подобные услуги, расходы на оплату услуг связи, вычислительных центров и банков, включая расходы на услуги факсимильной и спутниковой связи, электронной почты, а также информационных систем (СВИФТ, информационно-телекоммуникационная сеть "Интернет" и иные аналогичные системы) (в рублях) |
РасхСвязь |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы, связанные с приобретением права на использование программ для ЭВМ и баз данных по договорам с правообладателем (по лицензионным и сублицензионным соглашениям) (в рублях) |
РасхПравЭВМ |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы на текущее изучение (исследование) конъюнктуры рынка, сбор информации, непосредственно связанной с производством и реализацией товаров (работ, услуг) (в рублях) |
РасхИзучРын |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы на содержание вахтовых и временных поселков, включая все объекты жилищно-коммунального и социально-бытового назначения, подсобных хозяйств и иных аналогичных служб, в организациях, осуществляющих свою деятельность вахтовым способом или работающих в полевых (экспедиционных) условиях (в рублях) |
РасхСодПос |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы на подготовку и освоение новых производств, цехов и агрегатов (в рублях) |
РасхОсвПроизв |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы, связанные с внедрением технологий производства, а также методов организации производства и управления (в рублях) |
РасхВнедрТехн |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Периодические (текущие) платежи за пользование правами на результаты интеллектуальной деятельности и правами на средства индивидуализации (в частности, правами, возникающими из патентов на изобретения, полезные модели, промышленные образцы) (в рублях) |
ПериодПлатПрав |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Платежи за регистрацию прав на недвижимое имущество и землю, сделок с указанными объектами, платежи за предоставление информации о зарегистрированных правах, оплата услуг уполномоченных органов и специализированных организаций по оценке имущества, изготовлению документов кадастрового и технического учета (инвентаризации) объектов недвижимости (в рублях) |
ПлатРегНедв |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы по договорам гражданско-правового характера (включая договоры подряда), заключенным с индивидуальными предпринимателями, не состоящими в штате организации (в рублях) |
РасхДог |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Взносы по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, производимые в соответствии с законодательством Российской Федерации (в рублях) |
ВзнСоцСтрах |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Потери от брака (в рублях) |
Брак |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы, связанные с содержанием помещений объектов общественного питания, обслуживающих трудовые коллективы (включая расходы на проведение ремонта помещений, расходы на освещение, отопление, водоснабжение, электроснабжение, а также на топливо для приготовления пищи), если подобные расходы не учитываются в соответствии со статьей 275.1 Налогового кодекса Российской Федерации (в рублях) |
РасхОбщПит |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы работодателя по выплате в соответствии с законодательством Российской Федерации пособия по временной нетрудоспособности, согласно подпункту 48.1 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса Российской Федерации (в рублях) |
РасхВыплПос |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Платежи (взносы) работодателей по договорам добровольного личного страхования, согласно подпункту 48.2 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса Российской Федерации (в рублях) |
ПлатДобрСтрах |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы налогоплательщика, в пользу которого в установленном законодательством Российской Федерации порядке переходит право пользования участком недр, в виде компенсации расходов на освоение природных ресурсов, ранее осуществленных прежним владельцем лицензии на пользование этим участком недр в целях ее приобретения, в сумме фактических затрат налогоплательщика (в рублях) |
РасхПрав |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы, указанные в подпункте 1 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса Российской Федерации, в части суммы налога на имущество организаций (в рублях) |
Расх1.1.264 |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы на хранение и транспортировку (доставку) добытых на участке недр нефти, газового конденсата, газа горючего природного и попутного газа, осуществляемые до коммерческого узла (коммерческих узлов) учета углеводородного сырья, на котором (которых) в соответствии с техническим проектом разработки месторождения производится передача добытого углеводородного сырья организациям, осуществляющим транспортировку (перевозку) нефти, газового конденсата, газа горючего природного и попутного газа по системе магистральных нефте- и газопроводов, железнодорожным и автомобильным транспортом, морскими, речными судами или судами смешанного (река - море) плавания, либо осуществляется переход права собственности на углеводородное сырье в случае его реализации третьим лицам без сдачи третьим лицам для транспортировки (в рублях) |
РасхХран |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы на геолого-технические мероприятия, услуги по добыче и подъему углеводородного сырья, услуги геологии и геофизики, услуги по подготовке и доведению углеводородного сырья до качества, при котором такое сырье признается товаром в отношении налогоплательщика (в рублях) |
РасхГео |
А |
N(15) |
Н |
|
Таблица 4.20
Расходы, указанные в подпункте 10 пункта 5 статьи 333.47 Налогового кодекса Российской Федерации (Расх10.5.333.47)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Расходы, указанные в подпункте 10 пункта 5 статьи 333.47 Налогового кодекса Российской Федерации всего (в рублях) |
Расх10.5.333.47Вс |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств, на списание нематериальных активов, а также расходы на ликвидацию объектов незавершенного строительства и иного имущества, монтаж которого не завершен (расходы на демонтаж, разборку, вывоз разобранного имущества), охрану недр и другие аналогичные работы, если иное не установлено статьей 267.4 Налогового кодекса Российской Федерации (в рублях) |
РасхЛикв |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы, связанные с консервацией и расконсервацией производственных мощностей и объектов, в том числе затраты на содержание законсервированных производственных мощностей и объектов (в рублях) |
РасхКонс |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы по операциям с тарой, если иное не предусмотрено положениями пункта 3 статьи 254 Налогового кодекса Российской Федерации (в рублях) |
РасхТара |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Расходы на проведение работ по мобилизационной подготовке, включая затраты на содержание мощностей и объектов, необходимых для выполнения мобилизационного плана, за исключением расходов на приобретение, создание, реконструкцию, модернизацию, техническое перевооружение амортизируемого имущества, относящегося к мобилизационным мощностям (в рублях) |
РасхМобПодг |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Потери от стихийных бедствий, пожаров, аварий и других чрезвычайных ситуаций, включая затраты, связанные с предотвращением или ликвидацией последствий стихийных бедствий или чрезвычайных ситуаций (в рублях) |
ПотерЧС |
А |
N(15) |
Н |
|
Таблица 4.21
Расчетные расходы по добыче углеводородного сырья на участке недр (РасчРасхДоб)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Месяц отчетного периода |
ОтчетМес |
А |
Т(=2) |
ОК |
Принимает значения в соответствии с кодами месяцев, в отношении которых производится расчет, приведенными в Приложении N 1 к Порядку заполнения: 01-январь | 02 - февраль | 03 - март | 04 - апрель | 05 - май | 06 - июнь | 07 - июль | 08 - август | 09 - сентябрь | 10- октябрь | 11 - ноябрь | 12 - декабрь |
|
Расчетные расходы по добыче углеводородного сырья на участке недр в календарном месяце (в рублях) |
РасчРасхМес |
А |
N(15) |
О |
|
|
Расчетная вывозная таможенная пошлина на нефть и газовый конденсат в календарном месяце (Пр) (в рублях) |
РасчПошлМес |
А |
N(15) |
О |
|
|
Ставка вывозной таможенной пошлины на нефть в календарном месяце (ЭПнефть) (в долларах США за тонну) |
СтавПошлМес |
А |
N(14.3) |
О |
|
|
Среднее значение в календарном месяце курса доллара США к рублю Российской Федерации (Р) (в рублях) |
СрЗначКурс |
А |
N(7.4) |
О |
|
|
Количество добытой нефти в календарном месяце (Vнефть) (тонны) |
КолНефМес |
А |
N(14.3) |
О |
|
|
Количество добытого газового конденсата в календарном месяце (Vгк) (тонны) |
КолГазКондМес |
А |
N(14.3) |
О |
|
|
Расчетные расходы на транспортировку нефти и газового конденсата в календарном месяце (Тз) (в рублях) |
РасчРасхТранс |
А |
N(15) |
О |
|
|
Индикативный тариф на транспортировку нефти в календарном месяце (Тингк) (в рублях на тонну) |
ИндТарТранс |
А |
N(15.4) |
О |
|
|
Количество добытых нефти и газового конденсата в календарном месяце (Vнк) (тонны) |
КолДобНеф |
А |
N(14.3) |
О |
|
Таблица 4.22
Расходы, подлежащие восстановлению в отчетном (налоговом) периоде (РасхПодлВосст)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Восстановленная сумма фактических расходов всего (в рублях) |
ВосстСум |
А |
N(15) |
О |
|
|
Восстановленная сумма фактических расходов |
ВосстСумРасх |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.23 |
Информация об изменениях:
Таблица 4.23 изменена с 1 января 2023 г. - Приказ ФНС России от 8 августа 2022 г. N ЕД-7-3/727@
Изменения применяются начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2022 г.
Таблица 4.23
Восстановленная сумма фактических расходов (ВосстСумРасх)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код основания восстановления фактических расходов |
КодОснов |
А |
Т(=3) |
ОК |
Принимает значения в соответствии с кодами основания восстановления фактических расходов, приведенными в Приложении N 3 к Порядку заполнения |
|
Код ОКОФ |
ОКОФ |
А |
Т(5-16) |
ОК |
Типовой элемент <ОКОФТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором основных фондов |
|
Признак номера |
ПрНом |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - кадастровый номер | 2 - условный номер | 3 - идентификационный номер транспортного средства | 4 - инвентарный номер |
|
Номер |
Номер |
А |
Т(1-255) |
О |
|
|
Сумма учтенных фактических расходов или остаточная стоимость объекта (в рублях) |
СумФактРасх |
А |
N(15) |
О |
|
|
Налоговый период (год), в котором признан фактический расход |
НалПерРасх |
А |
|
О |
Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ |
|
Восстановленная сумма фактических расходов с учетом коэффициентов индексации (в рублях) |
ВосстСумКоэф |
А |
N(15) |
О |
|
|
Коэффициент индексации - налоговый период (год) |
КоэфУб |
П |
Т(8-10) |
НМ |
Принимает значение в виде N.NNN-GGGG, где N.NNN - коэффициент индексации убытка для налогового периода или года ретроспективного периода, установленные статьями 333.51, 333.52 Налогового кодекса Российской Федерации, GGGG - налоговый период (год) |
Таблица 4.24
Расчет суммы исторического убытка (РасчСумИстУб)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Год, за который определяется (рассчитывается) исторический убыток |
ГодУб |
А |
|
О |
Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ |
|
Коэффициент индексации исторического убытка |
КоэфУб |
А |
N(4.3) |
О |
|
|
Сумма неперенесенного исторического убытка на начало года - всего |
СумУбНачВс |
А |
N(15) |
О |
|
|
Расчетная выручка года ретроспективного периода |
РасчВырРетр |
А |
N(15) |
О |
|
|
Фактические расходы года ретроспективного периода |
ФактРасхРетр |
А |
N(15) |
О |
|
|
Расчетные расходы года ретроспективного периода |
РасчРасхРетр |
А |
N(15) |
О |
|
|
Восстановленные фактические расходы года ретроспективного периода |
ВосстРасхРетр |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма исторического убытка, уменьшающего положительный финансовый результат года ретроспективного периода - всего |
СумУбРетрВс |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма (остаток) исторического убытка на конец года ретроспективного периода с учетом коэффициента индексации - всего |
СумУбКонВс |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма неперенесенного исторического убытка на начало года, в том числе по годам |
СумУбНач |
С |
|
НМ |
Типовой элемент <СумУбГод>. Состав элемента представлен в таблице 4.27 |
|
Положительный расчетный финансовый результат года ретроспективного периода | |
ПоложРасч |
П |
N(15) |
О |
|
|
Исторический убыток года ретроспективного периода |
УбРетрПер |
П |
N(15) |
О |
|
|
Сумма исторического убытка, уменьшающего положительный финансовый результат года ретроспективного периода, в том числе по годам |
СумУбРетр |
С |
|
НМ |
Типовой элемент <СумУбГод>. Состав элемента представлен в таблице 4.27 |
|
Сумма (остаток) исторического убытка на конец года ретроспективного периода с учетом коэффициента индексации, в том числе по годам |
СумУбКон |
С |
|
НМ |
Типовой элемент <СумУбГод>. Состав элемента представлен в таблице 4.27 |
Таблица 4.25
Расчет суммы убытка, уменьшающего налоговую базу (РасчСумУб)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Коэффициент индексации убытка налогового периода |
КоэфУбНалПер |
А |
N(4.3) |
О |
|
|
Сумма неперенесенного убытка на начало налогового периода - всего |
СумНеисУбВс |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма неперенесенного убытка на начало налогового периода, из нее сумма исторического убытка |
СумНеисУбИст |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период - всего |
СумУбНалБазВс |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период, из нее сумма исторического убытка |
СумУбНалБазИст |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма (остаток) убытка на конец налогового периода с учетом коэффициента индексации - всего |
ОстУбКонВс |
А |
N(15) |
О |
|
|
Сумма (остаток) убытка на конец налогового периода с учетом коэффициента индексации, из нее сумма исторического убытка |
ОстУбКонИст |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма неперенесенного убытка на начало налогового периода, в том числе по годам |
СумНеисУб |
С |
|
НМ |
Типовой элемент <СумУбГод>. Состав элемента представлен в таблице 4.27 |
|
Дополнительный доход за отчетный (налоговый) период| |
ДопДохНалПер |
П |
N(15) |
О |
|
|
Убыток за налоговый период |
УбНалПер |
П |
N(15) |
О |
|
|
Сумма убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период, в том числе по годам |
СумУбНалБаз |
С |
|
НМ |
Типовой элемент <СумУбГод>. Состав элемента представлен в таблице 4.27 |
|
Сумма (остаток) убытка на конец налогового периода с учетом коэффициента индексации, в том числе по годам |
ОстУбКон |
С |
|
НМ |
Типовой элемент <СумУбГод>. Состав элемента представлен в таблице 4.27 |
Информация об изменениях:
Таблица 4.26 изменена с 1 января 2023 г. - Приказ ФНС России от 8 августа 2022 г. N ЕД-7-3/727@
Изменения применяются начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2022 г.
Таблица 4.26
Расчет минимального налога за отчетный (налоговый) период (РасчМинНал)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Расчетная выручка от добычи углеводородного сырья за отчетный (налоговый) период (в рублях) |
РасчВырДоб |
А |
N(15) |
О |
|
|
Расчетные расходы от добычи углеводородного сырья за отчетный (налоговый) период (в рублях) |
РасчРасхДоб |
А |
N(15) |
О |
|
|
Фактические расходы от добычи углеводородного сырья в части сумм налогов за отчетный (налоговый) период (в рублях) |
ФактРасхДоб |
А |
N(15) |
О |
|
|
Предельные расходы на добычу углеводородного сырья |
ПредРасхДоб |
А |
N(15) |
О |
|
|
Количество добытой нефти за отчетный (налоговый) период всего (тонны) |
ДобНефтГазВс |
А |
N(14.3) |
О |
|
|
Количество добытых нефти и газового конденсата за отчетный (налоговый) период за январь (тонны) |
ДобНефтГазЯнв |
А |
N(14.3) |
НУ |
Элемент обязателен при отсутствии элементов <ДобНефтГазФев>, <ДобНефтГазМар>, <ДобНефтГазАпр>, <ДобНефтГазМай>, <ДобНефтГазИюн>, <ДобНефтГазИюл>, <ДобНефтГазАвг>, <ДобНефтГазСен>, <ДобНефтГазОкт>, <ДобНефтГазНоя>, <ДобНефтГазДек> |
|
Количество добытых нефти и газового конденсата за отчетный (налоговый) период за февраль (тонны) |
ДобНефтГазФев |
А |
N(14.3) |
НУ |
Элемент обязателен при отсутствии элементов <ДобНефтГазЯн>, <ДобНефтГазМар>, <ДобНефтГазАпр>, <ДобНефтГазМай>, <ДобНефтГазИюн>, <ДобНефтГазИюл>, <ДобНефтГазАвг>, <ДобНефтГазСен>, <ДобНефтГазОкт>, <ДобНефтГазНоя>, <ДобНефтГазДек> |
|
Количество добытых нефти и газового конденсата за отчетный (налоговый) период за март (тонны) |
ДобНефтГазМар |
А |
N(14.3) |
НУ |
Элемент обязателен при отсутствии элементов <ДобНефтГазЯн>, <ДобНефтГазФев>, <ДобНефтГазАпр>, <ДобНефтГазМай>, <ДобНефтГазИюн>, <ДобНефтГазИюл>, <ДобНефтГазАвг>, <ДобНефтГазСен>, <ДобНефтГазОкт>, <ДобНефтГазНоя>, <ДобНефтГазДек> |
|
Количество добытых нефти и газового конденсата за отчетный (налоговый) период за апрель (тонны) |
ДобНефтГазАпр |
А |
N(14.3) |
НУ |
Элемент обязателен при отсутствии элементов <ДобНефтГазЯн>, <ДобНефтГазФев>, <ДобНефтГазМар>, <ДобНефтГазМай>, <ДобНефтГазИюн>, <ДобНефтГазИюл>, <ДобНефтГазАвг>, <ДобНефтГазСен>, <ДобНефтГазОкт>, <ДобНефтГазНоя>, <ДобНефтГазДек> |
|
Количество добытых нефти и газового конденсата за отчетный (налоговый) период за май (тонны) |
ДобНефтГазМай |
А |
N(14.3) |
НУ |
Элемент обязателен при отсутствии элементов <ДобНефтГазЯн>, <ДобНефтГазФев>, <ДобНефтГазМар>, <ДобНефтГазАпр>, <ДобНефтГазИюн>, <ДобНефтГазИюл>, <ДобНефтГазАвг>, <ДобНефтГазСен>, <ДобНефтГазОкт>, <ДобНефтГазНоя>, <ДобНефтГазДек> |
|
Количество добытых нефти и газового конденсата за отчетный (налоговый) период за июнь (тонны) |
ДобНефтГазИюн |
А |
N(14.3) |
НУ |
Элемент обязателен при отсутствии элементов <ДобНефтГазЯн>, <ДобНефтГазФев>, <ДобНефтГазМар>, <ДобНефтГазАпр>, <ДобНефтГазМай>, <ДобНефтГазИюл>, <ДобНефтГазАвг>, <ДобНефтГазСен>, <ДобНефтГазОкт>, <ДобНефтГазНоя>, <ДобНефтГазДек> |
|
Количество добытых нефти и газового конденсата за отчетный (налоговый) период за июль (тонны) |
ДобНефтГазИюл |
А |
N(14.3) |
НУ |
Элемент обязателен при отсутствии элементов <ДобНефтГазЯн>, <ДобНефтГазФев>, <ДобНефтГазМар>, <ДобНефтГазАпр>, <ДобНефтГазМай>, <ДобНефтГазИюн>, <ДобНефтГазАвг>, <ДобНефтГазСен>, <ДобНефтГазОкт>, <ДобНефтГазНоя>, <ДобНефтГазДек> |
|
Количество добытых нефти и газового конденсата за отчетный (налоговый) период за август (тонны) |
ДобНефтГазАвг |
А |
N(14.3) |
НУ |
Элемент обязателен при отсутствии элементов <ДобНефтГазЯн>, <ДобНефтГазФев>, <ДобНефтГазМар>, <ДобНефтГазАпр>, <ДобНефтГазМай>, <ДобНефтГазИюн>, <ДобНефтГазИюл>, <ДобНефтГазСен>, <ДобНефтГазОкт>, <ДобНефтГазНоя>, <ДобНефтГазДек> |
|
Количество добытых нефти и газового конденсата за отчетный (налоговый) период за сентябрь (тонны) |
ДобНефтГазСен |
А |
N(14.3) |
НУ |
Элемент обязателен при отсутствии элементов <ДобНефтГазЯн>, <ДобНефтГазФев>, <ДобНефтГазМар>, <ДобНефтГазАпр>, <ДобНефтГазМай>, <ДобНефтГазИюн>, <ДобНефтГазИюл>, <ДобНефтГазАвг>, <ДобНефтГазОкт>, <ДобНефтГазНоя>, <ДобНефтГазДек> |
|
Количество добытых нефти и газового конденсата за отчетный (налоговый) период за октябрь (тонны) |
ДобНефтГазОкт |
А |
N(14.3) |
НУ |
Элемент обязателен при отсутствии элементов <ДобНефтГазЯн>, <ДобНефтГазФев>, <ДобНефтГазМар>, <ДобНефтГазАпр>, <ДобНефтГазМай>, <ДобНефтГазИюн>, <ДобНефтГазИюл>, <ДобНефтГазАвг>, <ДобНефтГазСен>, <ДобНефтГазНоя>, <ДобНефтГазДек> |
|
Количество добытых нефти и газового конденсата за отчетный (налоговый) период за ноябрь (тонны) |
ДобНефтГазНоя |
А |
N(14.3) |
НУ |
Элемент обязателен при отсутствии элементов <ДобНефтГазЯн>, <ДобНефтГазФев>, <ДобНефтГазМар>, <ДобНефтГазАпр>, <ДобНефтГазМай>, <ДобНефтГазИюн>, <ДобНефтГазИюл>, <ДобНефтГазАвг>, <ДобНефтГазСен>, <ДобНефтГазОкт>, <ДобНефтГазДек> |
|
Количество добытых нефти и газового конденсата за отчетный (налоговый) период за декабрь (тонны) |
ДобНефтГазДек |
А |
N(14.3) |
НУ |
Элемент обязателен при отсутствии элементов <ДобНефтГазЯн>, <ДобНефтГазФев>, <ДобНефтГазМар>, <ДобНефтГазАпр>, <ДобНефтГазМай>, <ДобНефтГазИюн>, <ДобНефтГазИюл>, <ДобНефтГазАвг>, <ДобНефтГазСен>, <ДобНефтГазОкт>, <ДобНефтГазНоя> |
|
Значение удельных расходов (в рублях) |
ЗначУдРасх |
А |
N(15) |
О |
|
|
Коэффициент-дефлятор |
КоэфДефл |
А |
N(5.3) |
О |
|
|
Минимальная налоговая база (в рублях) |
МинНалБаз |
А |
N(15) |
О |
|
|
Ставка налога (%) |
Став |
А |
N(2) |
О |
|
|
Минимальный налог |
МинНал |
А |
N(15) |
О |
|
Таблица 4.27
Сумма убытка по годам (СумУбГод)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Год |
Год |
А |
|
О |
Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ. Принимает значение от 2007 и более |
|
Сумма убытка за год |
СумУб |
А |
N(15) |
О |
|
Таблица 4.28
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Фамилия |
Фамилия |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Имя |
Имя |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Отчество |
Отчество |
А |
Т(1-60) |
Н |
|
Открыть документ в системе ГАРАНТ