Приложение 3. Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности оператора финансовой платформы

1. Отчетность по форме 0420933 "Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности оператора финансовой платформы" (далее - Отчет) должна составляться оператором финансовой платформы ежеквартально по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря календарного года включительно (далее - отчетная дата) и должна представляться в Банк России не позднее 30 календарных дней, следующих после отчетной даты.

Оператором финансовой платформы, совмещающим свою деятельность с деятельностью организатора торговли, депозитария, специализированного депозитария, регистратора или оператора инвестиционной платформы, Отчет не составляется и в Банк России не представляется.

2. Отчет должен составляться по каждому дебитору, объем задолженности которого перед оператором финансовой платформы превышает один процент всей дебиторской задолженности оператора финансовой платформы.

Отчет должен составляться по каждому кредитору оператора финансовой платформы, объем требований которого превышает один процент всей кредиторской задолженности оператора финансовой платформы.

3. Вместе с Отчетом за первый квартал, первое полугодие, 9 месяцев отчетного года оператором финансовой платформы должна представляться в Банк России промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о бухгалтерском учете, за первый квартал, первое полугодие, 9 месяцев отчетного года по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября календарного года соответственно.

Файл, содержащий промежуточную бухгалтерскую (финансовую) отчетность, должен иметь следующее наименование: <"ИНН>_БФО_<КВАРТАЛ>_<ГОД>", где по коду <ИНН> указывается ИНН оператора финансовой платформы, по кодам <КВАРТАЛ> и <ГОД> указывается порядковый номер квартала (1, 2 или 3), по состоянию на конец которого составлена бухгалтерская (финансовая) отчетность, и соответствующий календарный год.

4. Используемые для составления Отчета понятия "резидент" и "нерезидент" применяются в значениях, установленных пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2019, N 49, ст. 6957).

5. В графе 1 раздела 1 Отчета оператором финансовой платформы должно указываться сокращенное наименование (при наличии) дебитора (кредитора) согласно его учредительным документам. При отсутствии у дебитора (кредитора) сокращенного наименования в графе 1 раздела 1 Отчета должно указываться полное наименование дебитора (кредитора) согласно его учредительным документам. В отношении управляющей компании паевого инвестиционного фонда указывается ее наименование и наименование паевого инвестиционного фонда, который находится под управлением управляющей компании.

6. В графе 2 раздела 1 Отчета оператором финансовой платформы для резидентов должен указываться идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).

7. В графе 3 раздела 1 Отчета оператором финансовой платформы должен указываться идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) для нерезидентов. В случае отсутствия сведений о TIN нерезидента графа 3 раздела 1 Отчета не заполняется, при этом графа 4 раздела 1 Отчета должна быть заполнена.

8. В графе 4 раздела 1 Отчета для нерезидентов оператором финансовой платформы должен указываться регистрационный номер в стране регистрации. При отсутствии у нерезидента регистрационного номера в стране регистрации в графе 4 раздела 1 Отчета необходимо указывать 3 нуля.

9. В графе 5 раздела 1 Отчета оператором финансовой платформы для резидентов должен указываться основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (ЕГРЮЛ). Для управляющих компаний паевых инвестиционных фондов графа 5 не заполняется.

10. В графе 6 раздела 1 Отчета в отношении управляющих компаний паевых инвестиционных фондов указывается номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом.

11. В графе 7 раздела 1 Отчета указываются следующие признаки дебитора (кредитора):

ЮЛ - юридическое лицо, включая управляющую компанию паевого инвестиционного фонда, имеющую дебиторскую (кредиторскую) задолженность, возникшую в связи с инвестированием ее собственных средств;

УК ПИФ - управляющая компания паевого инвестиционного фонда, имеющая дебиторскую (кредиторскую) задолженность, возникшую в связи с осуществлением доверительного управления паевым инвестиционным фондом.

12. В графах 1, 2 и 3 раздела 2 Отчета оператором финансовой платформы должны указываться фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) дебитора (кредитора) соответственно.

13. В графе 4 раздела 2 Отчета оператором финансовой платформы должен указываться идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (при наличии) дебитора (кредитора).

14. В графе 5 раздела 2 Отчета оператором финансовой платформы должен указываться основной государственный регистрационный номер записи о государственной регистрации индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) в соответствии с единым государственным реестром индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) для индивидуальных предпринимателей.

15. В графе 6 раздела 2 Отчета оператором финансовой платформы должен указываться код документа, удостоверяющего личность физического лица, соответствующий одному из значений типов идентификатора сведений о физическом лице, значения которых указаны в абзацах пятом - двадцатом пункта 6 приложения 4 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 12 ноября 2013 года N 107н "Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 30 декабря 2013 года N 30913, 2 декабря 2014 года N 35053, 27 ноября 2015 года N 39883, 13 апреля 2017 года N 46369, 15 октября 2020 года N 60400, а именно:

паспорт гражданина Российской Федерации - 01;

свидетельство органов записи актов гражданского состояния, органа исполнительной власти или органа местного самоуправления о рождении гражданина - 02;

паспорт моряка (удостоверение личности моряка) - 03;

удостоверение личности военнослужащего - 04;

военный билет военнослужащего - 05;

временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации - 06;

справка об освобождении из мест лишения свободы - 07;

паспорт иностранного гражданина либо иной документ, установленный федеральным законом или признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина, - 08;

вид на жительство - 09;

разрешение на временное проживание (для лиц без гражданства) - 10;

удостоверение беженца - 11;

миграционная карта - 12;

паспорт гражданина СССР - 13;

страховой номер индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе персонифицированного учета Пенсионного фонда Российской Федерации (СНИЛС) - 14;

водительское удостоверение - 22;

свидетельство о регистрации транспортного средства в органах Министерства внутренних дел Российской Федерации - 24.

16. В графе 7 раздела 2 Отчета указываются следующие признаки дебитора (кредитора):

ФЛ - физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем;

ИП - индивидуальный предприниматель.

17. В графе 8 раздела 1 и графе 8 раздела 2 Отчета оператором финансовой платформы должен указываться цифровой код страны регистрации кредитора (дебитора) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

18. В графе 9 раздела 1 и графе 9 раздела 2 Отчета оператором финансовой платформы должен указываться объем дебиторской задолженности и требований кредиторов со сроком возврата не более 90 дней, за исключением просроченной задолженности, рассчитываемый от отчетной даты до даты погашения задолженности в соответствии с договорами, заключенными между оператором финансовой платформы и дебитором (кредитором).

19. В графе 10 раздела 1 и графе 10 раздела 2 Отчета оператором финансовой платформы должен указываться объем дебиторской задолженности и требований кредиторов со сроком возврата свыше 90 дней, за исключением просроченной задолженности. Срок рассчитывается от отчетной даты до даты погашения задолженности в соответствии с договорами, заключенными оператором финансовой платформы и дебитором (кредитором).

20. В графе 11 раздела 1 и графе 11 раздела 2 Отчета оператором финансовой платформы должен указываться объем просроченной дебиторской задолженности и просроченных требований кредиторов по состоянию на отчетную дату.

21. Сведения в графах 9-11 раздела 1 и в графах 9-11 раздела 2 Отчета должны указываться оператором финансовой платформы в рублях с точностью до двух знаков после запятой.

Суммы в иностранной валюте должны указываться в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2019, N 29, ст. 3857), по состоянию на отчетную дату.