Письмо Банка России от 7 мая 2017 г. N 12-3-5/3294 Об указании изменений в заключенный до вступления в силу новых требований договор в части прав и обязанностей, возникших после вступления в силу новых требований

Письмо Банка России от 7 мая 2017 г. N 12-3-5/3294

Вопрос

Акционерное общество выражает свое почтение и просит разъяснить следующие вопросы:

1) Согласно части 1.1 статьи 19 Федерального закона от 14.11.2017 N 325-ФЗ в договоре (контракте) должны быть указаны сроки исполнения обязательств по договорам (контрактам).

Правильно ли мы понимаем, что в случае если контракт не содержит указанных условий, то уполномоченные банки отказывают в осуществлении валютной операции по данному контракту?

Требование наличия в договоре указанного выше условия относиться только к договорам (контрактам), которые заключены после вступления в силу Федерального закона от 14.11.2017 N 325-ФЗ (т.е. после 14.05.2018)?

2) Должен ли банк отказывать в осуществлении валютной операции нерезиденту, если в назначении платежа расчетного документа указан код валютной операции, который соответствует направлению платежа (расчеты нерезидента) при этом: (1) текстовая часть в "назначении платежа" не соответствует наименованию вида операции; (2) нерезидент осуществляет операцию в пользу другого нерезидента, но использует код валютной операции из группы расчетов между нерезидентами и резидентами Приложения 1 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И.

3) Резидент осуществляет валютную операцию по списанию иностранной валюты его расчетного счета в валюте Российской Федерации.

Применимы ли к данной операции требования Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И, которые относятся к операциям по списанию валюты РФ с расчетного счета в валюте РФ и/или списание иностранной валюты с расчетного счета в иностранной валюте?

4) В п. 15.4 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И указано "Документы, указанные в настоящей инструкции, подписываются ответственным лиг и заверяются на бумажном носителе оттиском печати...".

Какие документы подразумеваются в вышеуказанном пункте Инструкции. Относятся ли к таким документам договора резидентов, которые помещаются в досье валютного контроля на бумажном носителе?

Ответ

Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка России рассмотрел письмо (далее - письмо) от 09.01.2018 N 0-001 и сообщает следующее.

По первому вопросу.

В соответствии с пунктом 1 статьи 422 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) договор должен соответствовать обязательным для сторон правилам, установленным законом и иными правовыми актами (императивным нормам), действующим в момент его заключения.

Согласно статьи 4 Федерального закона акты валютного законодательства и акты органов валютного регулирования, устанавливающие новые обязанности для резидентов или ухудшающие их положение, обратной силы не имеют, и применяются к отношениям, возникшим после вступления указанных актов в силу, за исключением случаев, прямо предусмотренных Федеральным законом или иными федеральными законами.

К отношениям, возникшим до вступления в силу соответствующих актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, указанные акты применяются в части прав и обязанностей, возникших после вступления их в силу.

Учитывая перечисленные нормы законодательства полагаем, что только в случае внесения изменений в заключенный до вступления в силу новых требований договор в части прав и обязанностей, возникших после вступления в силу новых требований, необходимо указание в таких договорах сроков исполнения обязательств сторонами в части таких прав и обязанностей.

В связи с этим положения Федерального закона от 14.11.2017 N 325-ФЗ ¹ (вступающего в силу с 14.05.2018), устанавливающие для резидентов обязанность указывать в договорах (контрактах) сроки исполнения сторонами обязательств при осуществлении внешнеторговой деятельности, применяются к внешнеторговым договорам (контрактам), заключенным между резидентами и нерезидентами до 14.05.2018 г., в том случае, если в них внесены изменения в части прав и обязанностей, возникших после вступления в силу новых требований.

По второму вопросу.

Подход, который был предусмотрен в Инструкции Банка России N 138-И ² в отношении проверки уполномоченным банком расчетного документа по валютной операции представляемого нерезидентом, не изменился в Инструкции Банка России 181-И ³.

По третьему вопросу.

На указанные в вопросе операции требования Инструкции Банка России N 181-И не распространяются.

Дополнительно отмечаем, что требования Инструкции Банка России N 138-И так же распространялись на операции, о которых идет речь в третьем вопросе письма. Подход, предусмотренный в Инструкции Банка России N 138-И, в части представления документов, связанных с проведением операций, в Инструкции Банка России N 181-И не изменился.

По четвертому вопросу.

На основании пункта 17.1 Инструкции Банка России N 181-И документы и информация, требование о представлении резидентом которых установлено Инструкцией N 181-И, принятые уполномоченным банком (т.е. подписанные ответственным лицом в установленном порядке) по результатам проверки, помещаются уполномоченным банком в досье валютного контроля.

Перечень документов (копий документов) и информации, помещаемых уполномоченным банком в досье валютного контроля, определен в подпунктах 17.1.1-17.1.5 пункта 17.1 Инструкции Банка России N 181-И. К таким документам в том числе отнесен контракт (кредитный договор), который может быть представлен резидентом в уполномоченный банк на бумажном носителе. При этом, учитывая абзац восьмой пункта 17.1 Инструкции Банка России N 181-И, принятый на учет контракт (кредитный договор), представленный на бумажном носителе, может храниться уполномоченным банком в досье валютного контроля в электронном виде без хранения его на бумажном носителе.

------------------------------

¹Федеральный закон от 14.11.2017 N 325-ФЗ "О внесении изменений в статьи 19 и 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях".

²Инструкция Банка России от 04.06.2012 N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением".

³Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления".