Приказ Департамента финансов администрации Волгограда от 26 апреля 2021 г. N 48-ОД "О внесении изменений в приказ департамента финансов администрации Волгограда от 18 октября 2017 г. N 180-ОД "Об утверждении Порядка проведения кассовых операций со средствами муниципальных бюджетных (автономных) учреждений, муниципальных унитарных предприятий Волгограда"

В целях реализации положений главы 24.2 "Система казначейских платежей" и главы 24.3 "Казначейское обслуживание" Бюджетного кодекса Российской Федерации приказываю:

1. Внести следующие изменения в Приказ департамента финансов администрации Волгограда от 18 октября 2017 г. N 180-ОД "Об утверждении Порядка проведения кассовых операций со средствами муниципальных бюджетных (автономных) учреждений, муниципальных унитарных предприятий Волгограда (далее - Приказ N 180-ОД):

1.1. В названии и пункте 1 Приказа N 180-ОД исключить слово "кассовых".

2. Внести следующие изменения в Порядок проведения кассовых операций со средствами муниципальных бюджетных (автономных) учреждений, муниципальных унитарных предприятий Волгограда, утвержденный Приказом N 180-ОД (далее - Порядок):

2.1. В названии Порядка исключить слово "кассовых".

2.2. Пункт 1 Порядка изложить в следующей редакции:

"1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с частями 3.4, 3.6, 3.7 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", статьей 9.2 Федерального закона от 12.01.1996 N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях", статьей 30 Федерального закона N 83-ФЗ, с учетом требований Положения Центрального банка Российской Федерации от 19.06.2012 N 383-П "О Правилах осуществления перевода денежных средств", Положения Центрального Банка Российской Федерации от 06.10.2020 N 735-П "О ведении Банком России и кредитными организациями (филиалами) банковских счетов территориальных органов Федерального казначейства" (далее - Положение N 735-П), с учетом положений приказа Казначейства России от 13.05.2020 N 20н "Об утверждении Правил организации и функционирования системы казначейских платежей", приказа Казначейства России от 14.05.2020 N 21н "О Порядке казначейского обслуживания" и устанавливает порядок проведения операций со средствами муниципальных бюджетных (автономных) учреждений, муниципальных унитарных предприятий Волгограда (далее - бюджетные (автономные) учреждения, предприятия); при совместном упоминании - неучастники бюджетного процесса Волгограда."

2.3. Пункт 7 Порядка изложить в следующей редакции:

"7. Приостановление операций по лицевым счетам Клиента производится:

7.1. При неисполнении Клиентом положений части 20 ст. 30 Федерального закона N 83-ФЗ посредством формирования и обработки электронного документа "Уведомление о приостановлении расходования в связи с неисполнением ИД" в АИС "АЦК-Финансы".

7.2. В иных случаях, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации, по решению руководителя департамента финансов (заместителя руководителя) путем подписания уведомления о приостановлении операций по расходованию средств.

Возобновление операций по лицевым счетам осуществляется:

- посредством формирования и обработки электронного документа "Уведомление о возобновлении расходования по ИД" в АИС "АЦК-Финансы";

- на основании решения руководителя департамента финансов (заместителя руководителя) путем подписания уведомления о возобновлении операций по расходованию средств."

2.4. Пункт 10 Порядка изложить в следующей редакции:

"10. Департамент финансов открывает в Управлении Федерального казначейства по Волгоградской области (далее - УФК по Волгоградской области) казначейские счета для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений и для осуществления и отражения операций с денежными средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями (далее при совместном упоминании - казначейские счета)."

2.5. В пункте 11 Порядка слова "кассовых выплат" заменить словами "казначейских платежей".

2.6. В пункте 12 Порядка слова "кассовых выплат" заменить словами "казначейских платежей".

2.7. Пункт 15 Порядка изложить в следующей редакции:

"15. Если представленные Клиентом в департамент финансов платежные документы соответствуют установленным требованиям, департамент финансов не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления, формирует распоряжения о совершении казначейских платежей в виде платежных поручений/пакета платежных поручений, на основании которых проводятся операции по списанию средств с казначейских счетов."

2.8. Пункт 16 Порядка изложить в следующей редакции:

"16. Процедура проведения казначейских платежей за счет средств Клиентов состоит из передачи департаментом финансов в УФК по Волгоградской области посредством системы удаленного финансового документооборота автоматизированной системы Федерального казначейства распоряжений о совершении казначейских платежей в виде платежных поручений/пакета платежных поручений на списание средств с казначейских счетов и представления УФК по Волгоградской области информации о проведении казначейских платежей с отражением операций на лицевых счетах Клиентов."

2.9. Пункт 17 Порядка изложить в следующей редакции:

"17. Департамент финансов в день поступления выписки по казначейским счетам от УФК по Волгоградской области учитывает содержащиеся в ней операции со средствами Клиентов на соответствующих лицевых счетах Клиентов."

2.10. Пункт 19 Порядка изложить в следующей редакции:

"19. В случаях:

- перечисления (возврата) Клиентом средств другому Клиенту, которому открыт лицевой счет Клиента (отдельный лицевой счет Клиента), в рамках одного и того же казначейского счета;

- осуществления Клиентом "заимствования" / "восстановления" средств между кодами вида финансового обеспечения деятельности в рамках одного или разных лицевых счетов Клиента;

- уточнения поступлений доходов между Клиентами;

- уточнения ранее произведенных ошибочным методом (без использования "заимствования") кассовых выплат между кодами вида финансового обеспечения деятельности

Клиентом в электронном виде формируется платежный документ, номер которого должен начинаться с заглавных букв "ВБ". Для отражения данных операций на лицевых счетах Клиентов платежный документ Клиента обрабатывается без движения денежных средств на казначейских счетах."

2.11. Пункт 20 Порядка изложить в следующей редакции:

"20. Восстановление расходов отражается на лицевом счете Клиента на основании платежных поручений по возврату сумм дебиторской задолженности, образовавшейся у Клиента, с указанием в них реквизитов платежных поручений, по которым были ранее проведены казначейские платежи, а также с отражением по кодам КОСГУ, по виду финансового обеспечения деятельности, в том числе в системе кодов, установленных в целях организации и ведения бухгалтерского учета, по которым были проведены казначейские платежи.

Клиент информирует дебитора о порядке заполнения платежного поручения в соответствии с требованиями, установленными Положением N 735-П.

Дебиторская задолженность прошлых лет, поступившая на отдельный лицевой счет Клиента, на лицевой счет для учета операций с субсидией на капитальные вложения Клиента, отражается как остаток средств, не разрешенный к использованию до уточнения потребности в направлении данных средств на те же цели в текущем финансовом году либо ее возврате в установленном вышестоящей организацией порядке."

2.12. В пункт 21 Порядка внести следующие изменения:

в первом и втором абзацах слова "счет по учету средств Клиентов" заменить по тексту словами "казначейские счета", применив соответствующее склонение;

в третьем абзаце слова "банковской выписки" заменить словами "выписки от УФК по Волгоградской области".

2.13. В пункт 22 Порядка внести следующие изменения:

во втором абзаце слова "счетах по учету средств Клиентов, открытых в банке" заменить словами "казначейских счетах"

в седьмом абзаце слова "кассовых выплат (восстановление кассовых выплат)" заменить словами "казначейских платежей (восстановление расходов)".

ГАРАНТ:

Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником

2. Приказ распространяет свое действие на отношения, возникшие с 01 января 2021 года.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя департамента финансов администрации Волгограда Л.Н. Руденко.

Руководитель департамента

С.С. Сивушкин