Приложение 4. Регламент работы Комитета финансов по формированию, утверждению и ведению кассового плана по полномочиям города Челябинска

Приложение 4
к приказу Комитета финансов
от 28 января 2015 г. N 10

Регламент
работы Комитета финансов по формированию, утверждению и ведению кассового плана по полномочиям города Челябинска

1.  Формирование и утверждение кассового плана по расходам на очередной месяц по полномочиям города Челябинска

1.1. Главные распорядители представляют в Комитет финансов предложения по формированию кассового плана с помесячной разбивкой, в соответствии с показателями кассового плана, утвержденными на предыдущие месяцы, за десять рабочих дней до конца текущего месяца, в пределах объемов ассигнований, утвержденных решением о бюджете, сводной бюджетной росписи, росписей главных распорядителей и лимитов бюджетных обязательств. Предложения представляются на бумажном носителе и в электронном виде по форме, предложенной Комитетом финансов. Также главные распорядители предоставляют информацию об остатках средств на счетах подведомственных муниципальных учреждений по установленной Комитетом финансов форме. Электронные файлы направляются в Комитет финансов посредством электронной почты, с последующим предоставлением на бумажном носителе. Электронные файлы, предоставленные главными распорядителями, размещаются отделом технического и системного программного обеспечения Управления информационных систем Комитета финансов на сетевом ресурсе: О:\Входящая электронная почта\12, после чего специалист сводного отдела размещает их на сетевом ресурсе: О:\ СВОДНЫЙ ОТДЕЛ\Предложения по формированию кассового плана.

1.2. Соответствующий отраслевой отдел проверяет соответствие электронного носителя бумажному, показателям сводной бюджетной росписи с учетом обоснованных предложений месячной разбивки главными распорядителями, после чего передает бумажный носитель в сводный отдел (на бумажном носителе пишется: "проверено", дата, подпись и расшифровка подписи проверяющего специалиста). В случае, если необходимо заменить электронный носитель, соответствующий отраслевой отдел согласовывает действия со сводным отделом.

1.3. Сводный отдел в программном комплексе "САПФИР" в течение одного рабочего дня формирует свод обращений главных распорядителей по полной классификации, включая дополнительные коды расходов, и с отражением приоритетности расходов, определенной решением о бюджете и распоряжением Администрации города, и размещает его для просмотра и заполнения предложений, вносимых соответствующими отраслевыми отделами на рассмотрение Комиссии на сетевом ресурсе: О:\ СВОДНЫЙ ОТДЕЛ\КАССОВЫЙ ПЛАН.

1.4. Из фрагментов протоколов Комиссии, заполненных отраслевыми отделами, сводный отдел формирует сводный протокол Комиссии. По результатам рассмотрения на Комиссии с учетом анализа исполнения открытого кассового плана за предыдущий период и информации об остатках средств на счетах муниципальных бюджетных и автономных учреждений города Челябинска, сводный отдел вносит в сводный протокол необходимые изменения.

1.5. На следующий рабочий день (за 6 рабочих дней до конца текущего месяца) Комиссия направляет протокол на согласование Главе Администрации города. Глава Администрации города с учетом информации об исполнении открытого кассового плана за предыдущий период и информации об остатках средств на счетах муниципальных бюджетных и автономных учреждений города Челябинска вправе уменьшить объем предлагаемого к открытию кассового плана.

1.6. На основании протокола, утвержденного Главой Администрации города, сводный отдел в течение одного рабочего дня:

-- направляет главным распорядителям фрагменты сводного протокола Комиссии;

- формирует приказ об утверждении кассового плана на очередной месяц по расходам бюджета города по собственным полномочиям (далее - приказ об утверждении кассового плана) и представляет на утверждение председателю Комитета.

1.7. Утвержденный приказ об утверждении кассового плана размещается на сетевом ресурсе Комитета: О:\ПРИКАЗЫ Комитета финансов\Управление бюджетной политики и планирования доходов\Сводный отдел.

2. Порядок внесения изменений в кассовый план по расходам

2.1. При внесении изменений в кассовый план по расходам по направлениям, отраженным в решении о бюджете и прочим расходам (за исключением расходов, подлежащих согласованию с Главой Администрации города):

1) главные распорядители в целях внесения изменений в лимиты бюджетных обязательств и показатели кассового плана по расходам:

- анализируют сопоставимость показателей ранее утвержденного и доведенного кассового плана с показателями росписи с учетом остатков неиспользованного кассового плана по расходам, открытого в предшествующий период и остатков средств на счетах подведомственных муниципальных бюджетных и автономных учреждений города Челябинска;

- представляют в Комитет финансов заявку главного распорядителя о внесении изменений в лимиты бюджетных обязательств и кассовый план на текущий месяц по единой форме (приложение 5) с обоснованием необходимости внесения изменений в показатели лимитов бюджетных обязательств и кассового плана по расходам, с обязательством о недопущении образования кредиторской задолженности по уменьшаемым расходам, а также прилагают подтверждающие документы;

2) отраслевые отделы рассматривают предложения главных распорядителей о необходимости внесения изменений в показатели лимитов бюджетных обязательств и кассового плана по соответствующим кодам бюджетной классификации, исходя из доведенных объемов бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств и кассового плана, готовят заключения о внесении изменений в лимиты бюджетных обязательств и кассовый план на текущий месяц по единой форме (приложение 6);

3) после согласования с председателем Комитета финансов отраслевые отделы вносят предложения о внесении изменений в лимиты бюджетных обязательств и кассовый план на текущий месяц в разрезе главных распорядителей в установленном порядке в электронную форму фрагмента протокола Комиссии, на основании которого сводным отделом формируется сводный протокол Комиссии. Электронный файл размещается на сетевом ресурсе Комитета финансов: О:\СВОДНЫЙ ОТДЕЛ\КАССОВЫЙ ПЛАН;

4) заключения отраслевых отделов (приложение 8) на предложения главных распорядителей о внесении изменений в показатели кассового плана на текущий месяц, согласованные с Главой Администрации города на предмет открытия лимитов бюджетных обязательств, и прошедшие процедуры размещения заказов на поставку товаров, работ, услуг для муниципальных нужд (при наличии подтверждающих документов) заносятся отраслевыми отделами в электронный фрагмент протокола Комиссии без повторного согласования с Главой Администрации города;

5) Комиссия рассматривает предложения главных распорядителей по внесению изменений в лимиты бюджетных обязательств и кассовый план по расходам два раза в месяц по пятницам, не позднее 25 числа текущего месяца (в декабре - до 10 числа). Даты проведения Комиссий сообщаются ежемесячно письмом Комитета финансов. По результатам рассмотрения на Комиссии с учетом анализа исполнения открытого кассового плана за предыдущий период и информации об остатках средств на счетах муниципальных бюджетных и автономных учреждений города Челябинска, сводный отдел вносит в сводный протокол необходимые изменения.

6) итоговый протокол Комиссии направляется на согласование Главе Администрации города. Глава Администрации города с учетом информации об исполнении открытого кассового плана за предыдущий период и информации об остатках средств на счетах муниципальных бюджетных и автономных учреждений города Челябинска вправе уменьшить объем предлагаемого к открытию кассового плана;

7) на основании согласованного с Главой Администрации города протокола Комиссии сводный отдел:

- направляет главным распорядителям фрагменты сводного протокола Комиссии;

- готовит проект приказа по внесению изменений в лимиты бюджетных обязательств и кассовый план, согласовывая его с отделом бюджетной политики, и предоставляет на утверждение председателю Комитета финансов;

8) в исключительных случаях значимость расходов может быть определена председателем Комитета финансов, без рассмотрения Комиссии;

9) на основании приказа о внесении изменений в лимиты бюджетных обязательств и кассовый план отраслевые отделы в течение двух рабочих дней формируют уведомления в системе "АЦК-Финансы";

10) сводный отдел осуществляет обработку документов в системе "АЦК-Финансы" в соответствии с Регламентом работы в системе "АЦК-Финансы".

2.2. При внесении изменений в кассовый план по расходам, подлежащим согласованию с Главой Администрации города, в соответствии с распоряжением Администрации города:

1) главные распорядители в целях внесения изменений в лимиты бюджетных обязательств и показатели кассового плана по расходам:

- анализируют сопоставимость показателей ранее утвержденного и доведенного кассового плана с показателями росписи с учетом остатков неиспользованного кассового плана по расходам, открытого в предшествующий период и остатков средств на счетах подведомственных муниципальных бюджетных и автономных учреждений города Челябинска;

- предоставляют в Комитет финансов по мере необходимости заявку главного распорядителя о внесении изменений в кассовый план на текущий месяц по группе расходов, подлежащих согласованию с Главой Администрации города по единой форме (приложение 7) с обоснованием необходимости внесения изменений в показатели лимитов бюджетных обязательств и кассового плана по расходам, а также прилагают подтверждающие документы;

2) отраслевые отделы рассматривают предложения главных распорядителей о необходимости внесения изменений в показатели лимитов бюджетных обязательств и кассового плана по соответствующим кодам бюджетной классификации, исходя из доведенных объемов бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств и кассового плана, готовят заключения о внесении изменений в лимиты бюджетных обязательств и кассовый план на текущий месяц по группе расходов, подлежащих согласованию с Главой Администрации города по единой форме (приложение 8);

3) после согласования с председателем Комитета финансов отраслевые отделы еженедельно по понедельникам до 12-00 часов передают в сводный отдел заключения о внесении изменений в кассовый план на текущий месяц по группе расходов, подлежащих согласованию с Главой Администрации города, для формирования реестра заявок на бумажном и электронном носителях (заключения в электронном виде размещается на сетевом ресурсе Комитета: О:\СВОДНЫЙ ОТДЕЛ\КАССОВЫЙ ПЛАН\Реестр заявок\Заключения отраслевых отделов\). Заявки главных распорядителей, поступившие в Комитет финансов позднее среды, включаются в реестр заявок через неделю;

4) сводный отдел на основании заключений отраслевых отделов еженедельно по понедельникам до 14-00 часов формирует реестр заявок. После согласования с председателем Комитета финансов реестр заявок представляется Главе Администрации города для оценки приоритетности и необходимости осуществления расходов по их целевому характеру в конкретный момент времени;

5) на основании согласованного Главой Администрации города реестра заявок сводный отдел готовит проект приказа по внесению изменений в лимиты бюджетных обязательств и кассовый план, согласовывая его с отделом бюджетной политики, и представляет на утверждение председателю Комитета финансов. В случае осуществления процедур размещения заказов на поставку товаров, работ, услуг для муниципальных нужд по направлениям расходов, подлежащим согласованию с Главой Администрации города, кассовый план по расходам открывается на Комиссии на основании предоставленных главными распорядителями подтверждающих документов по итогам проведения конкурсных процедур без повторного согласования с Главой Администрации города, в порядке, установленном пунктом 2.1. настоящего Регламента;

6) в случае если Главой Администрации города принято решение не согласовывать расходы, то в течение этого же рабочего дня сводный отдел в устной форме доводит данное решение до главных распорядителей;

7) сводный отдел в течение одного рабочего дня после согласования реестра заявок с Главой Администрации города передает копию реестра заявок и заключения отраслевых отделов в Управление организации исполнения бюджета в отраслях Комитета финансов, а оригинал реестра заявок в Управление муниципального заказа Администрации города Челябинска;

8) Управление муниципального заказа Администрации города Челябинска в соответствии с реестром заявок производит процедуры размещения заказов на поставку товаров, работ, услуг для муниципальных нужд;

9) на основании приказа о внесении изменений в лимиты бюджетных обязательств и кассовый план, отраслевые отделы в течение двух рабочих дней формируют уведомления в системе "АЦК-Финансы";

10) сводный отдел осуществляет обработку документов в системе "АЦК-Финансы" в соответствии с Регламентом работы в системе "АЦК-Финансы".