Приказ Министерства финансов Удмуртской Республики от 30 сентября 2020 г. N 25н "О порядке составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Удмуртской Республики"

В соответствии со статьями 215.1, 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 23 Закона Удмуртской Республики от 22 мая 2008 года N 18-РЗ "О бюджетном процессе в Удмуртской Республике" и в целях повышения эффективности организации бюджетного процесса по исполнению бюджета Удмуртской Республики приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Удмуртской Республики, состав и сроки представления главными распорядителями средств бюджета Удмуртской Республики, главными администраторами доходов бюджета Удмуртской Республики, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Удмуртской Республики сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Удмуртской Республики.

2. Признать утратившими силу:

приказ Министерства финансов Удмуртской Республики от 14 декабря 2007 года N 125 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Удмуртской Республики на 2008 год";

приказ Министерства финансов Удмуртской Республики от 14 марта 2013 года N 28 "О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Удмуртской Республики, составе и сроках представления главными распорядителями средств бюджета Удмуртской Республики, главными администраторами доходов бюджета Удмуртской Республики, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Удмуртской Республики сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Удмуртской Республики".

3. Настоящий приказ вступает в силу со дня его подписания.

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя министра финансов Удмуртской Республики В.Н. Сухих.

Министр

С.П. Евдокимов

Порядок
составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Удмуртской Республики, состав и сроки представления главными распорядителями средств бюджета Удмуртской Республики, главными администраторами доходов бюджета Удмуртской Республики, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Удмуртской Республики сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Удмуртской Республики
(утв. приказом Министерства финансов Удмуртской Республики от 30 сентября 2020 г. N 25н)

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 215.1, 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 23 Закона Удмуртской Республики от 22 мая 2008 года N 18-РЗ "О бюджетном процессе в Удмуртской Республике", в целях реализации Закона Удмуртской Республики о бюджете Удмуртской Республики на текущий финансовый год и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Удмуртской Республики (далее - кассовый план), а также регламентирует состав и сроки представления главными распорядителями средств бюджета Удмуртской Республики (далее - главные распорядители), главными администраторами доходов бюджета Удмуртской Республики, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Удмуртской Республики сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.

2. Кассовый план утверждается министром финансов Удмуртской Республики либо лицом, его замещающим, и включает в себя:

кассовый план на текущий финансовый год в соответствии с принятым законом Удмуртской Республики о бюджете Удмуртской Республики на текущий финансовый год по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку;

кассовый план на планируемый месяц текущего финансового года по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку.

3. В прогноз кассовых поступлений по доходам в бюджет Удмуртской Республики на планируемый месяц не включаются безвозмездные поступления, за исключением дотаций из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

При формировании прогноза кассовых выплат по расходам из бюджета Удмуртской Республики на планируемый месяц не учитываются расходы, производимые за счет целевых безвозмездных поступлений.

4. В кассовом плане устанавливается предельный объем денежных средств, используемых на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета Удмуртской Республики.

5. Составление и ведение кассового плана осуществляется Министерством финансов Удмуртской Республики на основании:

прогноза кассовых поступлений по доходам бюджета Удмуртской Республики и по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета Удмуртской Республики в соответствии с законом Удмуртской Республики о бюджете Удмуртской Республики на текущий финансовый год;

прогноза кассовых выплат из бюджета Удмуртской Республики, определяемых на основании сводной бюджетной росписи бюджета Удмуртской Республики на текущий финансовый год, утвержденной министром финансов Удмуртской Республики либо лицом, его замещающим;

информации об операциях по управлению остатками средств на едином счете бюджета Удмуртской Республики.

II. Порядок составления и ведения кассового плана. Состав и сроки представления сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана

6. Показатели прогноза кассовых поступлений по доходам и источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета Удмуртской Республики представляются главными администраторами доходов бюджета Удмуртской Республики и главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Удмуртской Республики в Управление прогнозирования и исполнения доходов Удмуртской Республики Министерства финансов Удмуртской Республики и Управление бюджетной политики в сфере государственного долга, инвестиционной деятельности и поддержки предпринимательства Министерства финансов Удмуртской Республики в течение 10 дней после принятия закона Удмуртской Республики о бюджете Удмуртской Республики на текущий финансовый год и на плановый период по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку.

7. Главные администраторы доходов бюджета Удмуртской Республики и главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета Удмуртской Республики представляют в Управление прогнозирования и исполнения доходов Удмуртской Республики Министерства финансов Удмуртской Республики и в Управление бюджетной политики в сфере государственного долга, инвестиционной деятельности и поддержки предпринимательства Министерства финансов Удмуртской Республики аналитические материалы по исполнению прогнозов кассовых поступлений по доходам и источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета Удмуртской Республики ежеквартально не позднее 18 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

8. Управление прогнозирования и исполнения доходов Удмуртской Республики Министерства финансов Удмуртской Республики представляет сведения о кассовых поступлениях по доходам на планируемый месяц текущего финансового года в Сводный отдел организации исполнения бюджета Бюджетного управления Министерства финансов Удмуртской Республики (далее - Сводный отдел) в срок до 20 числа месяца, предшествующего планируемому периоду.

9. Управление бюджетной политики в сфере государственного долга, инвестиционной деятельности и поддержки предпринимательства Министерства финансов Удмуртской Республики представляет сведения о кассовых поступлениях по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета Удмуртской Республики на планируемый месяц текущего финансового года, с учетом представленных главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Удмуртской Республики прогнозов поступлений по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета Удмуртской Республики, а также сведения о кассовых выплатах по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета Удмуртской Республики, сведения по расходам на обслуживание государственного долга на планируемый месяц текущего финансового года в Сводный отдел в срок до 20 числа месяца, предшествующего планируемому периоду.

10. Управление бухгалтерского учета и отчетности Министерства финансов Удмуртской Республики представляет сведения об операциях по управлению остатками средств на едином счете бюджета Удмуртской Республики в Сводный отдел в срок до 20 числа месяца, предшествующего планируемому периоду.

11. Сводный отдел формирует кассовый план исполнения бюджета Удмуртской Республики на планируемый месяц исходя из информации, представленной в соответствии с пунктами 9 - 11 настоящего Порядка, и на основании сводной бюджетной росписи на текущий финансовый год, с учетом заявок на финансирование главных распорядителей, в следующие сроки:

на очередной финансовый год и на январь очередного финансового года не позднее 26 числа месяца, предшествующего планируемому периоду;

на февраль - декабрь текущего финансового года не позднее 25 числа месяца, предшествующего планируемому периоду, на который формируется кассовый план.

12. Планирование кассовых выплат по бюджетным ассигнованиям из бюджета Удмуртской Республики осуществляется с учетом обеспечения приоритетности расходов социального характера и расходов на погашение и (или) обслуживание государственного долга Удмуртской Республики.

13. На основе показателей кассового плана на очередной месяц до главных распорядителей рассчитываются и доводятся предельные объемы финансирования расходов из бюджета Удмуртской Республики в порядке, установленном Министерством финансов Удмуртской Республики.

14. В случае если общий объем расходов, сформированный на основании заявок на финансирование, превышает объем расходов, определяемый Министерством финансов Удмуртской Республики на предстоящий месяц с учетом показателей кассового плана и (или) информации о состоянии единого счета бюджета Удмуртской Республики, объемы расходов, указанные в заявках на финансирование, подлежат уменьшению на разницу между общим объемом расходов, сформированным на основании заявок на финансирование, и прогнозом кассовых поступлений по доходам бюджета Удмуртской Республики и по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета Удмуртской Республики, в размере пропорционально объему недостающих доходов, за исключением расходов, осуществляемых в первоочередном порядке последовательно на:

выплату заработной платы работникам организаций бюджетной сферы;

обеспечение гарантированных государством мер социальной поддержки населения и социальных выплат населению Удмуртской Республики;

финансирование расходов на погашение и (или) обслуживание государственного долга Удмуртской Республики.

15. Предложения по уточнению показателей кассового плана на планируемый месяц в соответствии с пунктом 15 настоящего Порядка представляются курирующими управлениями в Сводный отдел не позднее, чем за 6 рабочих дней до окончания текущего месяца.

16. Кассовый план согласовывается с руководителями курирующих управлений Министерства финансов Удмуртской Республики посредством СЭД "Directum" в сроки:

на очередной финансовый год и на январь очередного финансового года не позднее 27 числа месяца, предшествующего планируемому периоду;

на февраль - декабрь текущего финансового года не позднее 26 числа месяца, предшествующего планируемому периоду, на который формируется кассовый план.

17. Кассовый план утверждается министром финансов Удмуртской Республики либо лицом, его замещающим:

на очередной финансовый год и на январь очередного финансового года 29 числа месяца, предшествующего планируемому периоду;

на февраль - декабрь текущего финансового года 27 числа месяца, предшествующего планируемому периоду, на который формируется кассовый план.

18. В ходе ведения кассового плана Министерство финансов Удмуртской Республики вносит изменения в показатели кассового плана, ежемесячно определяет кассовый разрыв, обеспечивает привлечение источников финансирования дефицита бюджета Удмуртской Республики и доведение предельных объемов финансирования расходов бюджета Удмуртской Республики по главным распорядителям.

III. Внесение изменений в кассовый план

19. Внесение изменений в показатели кассового плана осуществляется Министерством финансов Удмуртской Республики в следующих случаях:

внесение изменений в закон о бюджете Удмуртской Республики на текущий финансовый год, предусматривающих изменение объема прогнозируемых поступлений доходов в бюджет Удмуртской Республики на текущий финансовый год;

изменение выполнения обязательств Удмуртской Республики по условиям софинансирования с федеральным бюджетом на текущий месяц;

объективная необходимость увеличения исполнения обязательных расходов бюджета Удмуртской Республики в текущем месяце;

изменение объемов неиспользованных остатков средств бюджета Удмуртской Республики за отчетный месяц.

20. Остатки средств, утвержденные кассовым планом и неиспользованные в текущем месяце, подлежат перераспределению на последующие месяцы текущего квартала.

21. На основе предложений главных распорядителей, представленных в Министерство финансов Удмуртской Республики, Сводный отдел формирует уточненный кассовый план в срок не позднее 4 рабочих дней до окончания текущего месяца.

22. Уточненный кассовый план согласовывается с руководителями курирующих управлений Министерства финансов Удмуртской Республики посредством СЭД "Directum" в срок не позднее третьего рабочего дня до окончания текущего месяца и утверждается министром финансов Удмуртской Республики либо лицом, его замещающим.

23. После утверждения уточненного кассового плана вносятся соответствующие изменения в предельные объемы финансирования расходов бюджета Удмуртской Республики в порядке, установленном Министерством финансов Удмуртской Республики.

Приложение 1
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения
бюджета Удмуртской Республики,
составу и срокам представления
главными распорядителями средств
бюджета Удмуртской Республики,
главными администраторами доходов
бюджета Удмуртской Республики,
главными администраторами
источников финансирования дефицита
бюджета Удмуртской Республики
сведений, необходимых для составления
и ведения кассового плана исполнения
бюджета Удмуртской Республики,
утвержденному приказом
Министерства финансов
Удмуртской Республики
от 30 сентября 2020 г. N 25н

                                                           Утверждаю

                                                    Министр финансов

                                               Удмуртской Республики

                                               _____________________

                                                "__" __________ года

Кассовый план
исполнения бюджета Удмуртской Республики на текущий финансовый год*(1)

N п/п	Наименование показателей	Сумма, тыс. руб.
1	Остатки средств на счете бюджета Удмуртской Республики на 1 января текущего финансового года
2	ВСЕГО КАССОВЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ В БЮДЖЕТ УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
2.1	Доходы
2.2	Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета Удмуртской Республики
3	ВСЕГО КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ИЗ БЮДЖЕТА УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
3.1	Расходы
3.2	Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета Удмуртской Республики
4	Сальдо операций по поступлениям и выплатам
5	Остатки на счете бюджета Удмуртской Республики на 31 декабря текущего финансового года

_____________

*(1) Составляющие формы могут корректироваться.

Заместитель министра финансов

Удмуртской Республики

(курирующий Бюджетное управление

Министерства финансов Удмуртской Республики)

                  _______________ ______________________________

                     (подпись)         (расшифровка подписи)

Заместитель министра финансов

Удмуртской Республики

(курирующий Управление казначейства и

Управление бухгалтерского учета и отчетности

Министерства финансов Удмуртской Республики)

                  _______________ ______________________________

                     (подпись)         (расшифровка подписи)

Приложение 2
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения
бюджета Удмуртской Республики,
составу и срокам представления
главными распорядителями средств
бюджета Удмуртской Республики,
главными администраторами доходов
бюджета Удмуртской Республики,
главными администраторами
источников финансирования дефицита
бюджета Удмуртской Республики
сведений, необходимых для составления
и ведения кассового плана исполнения
бюджета Удмуртской Республики,
утвержденному приказом
Министерства финансов
Удмуртской Республики
от 30 сентября 2020 г. N 25н

                                                           Утверждаю

                                                    Министр финансов

                                               Удмуртской Республики

                                               _____________________

                                                "__" __________ года

Кассовый план
исполнения бюджета Удмуртской Республики на месяц текущего финансового года*(2)

N п/п	Наименование показателей	Сумма, в тыс. руб.
1	Прогнозируемый остаток средств на счете бюджета Удмуртской Республики (без учета целевых средств из федерального бюджета)
2	ВСЕГО КАССОВЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ В БЮДЖЕТ УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
2.1	Доходы:
2.1.1	Налоговые и неналоговые доходы
2.1.2	Нецелевые межбюджетные трансферты
2.2	Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета Удмуртской Республики:
3	ВСЕГО КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ИЗ БЮДЖЕТА УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
3.1	Расходы:
3.1.1	Предельные объемы финансирования на (месяц), доводимые до главных распорядителей
3.2	Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета Удмуртской Республики
4	Сальдо операций по поступлениям и выплатам
5	Остатки на счете бюджета Удмуртской Республики на конец месяца

_____________

*(2) Составляющие формы могут корректироваться.

Заместитель министра финансов

Удмуртской Республики

(курирующий Бюджетное управление

Министерства финансов Удмуртской Республики)

                  _______________ ______________________________

                     (подпись)         (расшифровка подписи)

Заместитель министра финансов

Удмуртской Республики

(курирующий Управление казначейства и

Управление бухгалтерского учета и отчетности

Министерства финансов Удмуртской Республики)

                  _______________ ______________________________

                     (подпись)         (расшифровка подписи)

Приложение 3
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения
бюджета Удмуртской Республики,
составу и срокам представления
главными распорядителями средств
бюджета Удмуртской Республики,
главными администраторами доходов
бюджета Удмуртской Республики,
главными администраторами
источников финансирования дефицита
бюджета Удмуртской Республики
сведений, необходимых для составления
и ведения кассового плана исполнения
бюджета Удмуртской Республики,
утвержденному приказом
Министерства финансов
Удмуртской Республики
от 30 сентября 2020 г. N 25н

Прогноз
кассовых поступлений по доходам и источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета Удмуртской Республики на текущий финансовый год
___________________________________________________________________
(наименование главного администратора доходов и (или) главного администратора источников финансирования дефицита бюджета Удмуртской Республики)

Код бюджетной классификации	Наименование доходов и источников внутреннего финансирования дефицита бюджета	Всего на год, тыс. руб.	В том числе:
			1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1	2	3	4	5	6	7

Главный администратор доходов и (или)

главный администратор источников

финансирования дефицита бюджета

Удмуртской Республики          ___________________________