Приложение. Порядок оценки надежности банковской гарантии, поручительства, предоставляемых в обеспечение исполнения обязательств муниципального образования, юридического лица по возврату бюджетного кредита, уплате процентных и иных платежей, предусмотренных соответствующим договором (соглашением)

Приложение

к постановлению Администрации

муниципального района

от 07.04.2021 N 401

Порядок
оценки надежности банковской гарантии, поручительства, предоставляемых в обеспечение исполнения обязательств муниципального образования, юридического лица по возврату бюджетного кредита, уплате процентных и иных платежей, предусмотренных соответствующим договором (соглашением)

1. Общие положения

1.1. Порядок оценки надежности банковской гарантии, поручительства, предоставляемых в обеспечение исполнения обязательств муниципального образования, юридического лица по возврату бюджетного кредита, уплате процентных и иных платежей, предусмотренных соответствующим договором (соглашением) (далее - Порядок) определяет показатели надежности банковской гарантии и поручительства, предоставляемых в обеспечение исполнения обязательств муниципального образования, юридического лица по возврату бюджетного кредита, уплате процентных и иных платежей, предусмотренных соответствующим договором (соглашением).

1.2. Надежность банковской гарантии и поручительства определяется финансовой устойчивостью банка или иной кредитной организации (далее - гарант) и поручителей.

1.3. Под надежностью банковской гарантии и поручительства в целях Порядка понимается способность гаранта, поручителя своевременно и в полном объеме исполнить обязательства муниципального образования, юридического лица по возврату бюджетного кредита, уплате процентных и иных платежей, предусмотренных соответствующим договором (соглашением).

1.4. Размер обеспечения должен покрывать размер предоставляемого бюджетного кредита, процентов по нему и иных платежей, предусмотренных соответствующим договором (соглашением).

1.5. Оформление обеспечения исполнения обязательств осуществляется до предоставления бюджетного кредита из бюджета Таймырского Долгано-Ненецкого муниципального района (далее - муниципальный район).

1.6. Финансовое управление Администрации муниципального района (далее - Финансовое управление) осуществляет оценку надежности банковской гарантии, поручительства, предоставляемых в обеспечение бюджетных кредитов, выдаваемых из бюджета муниципального района, процентных и иных платежей, предусмотренных соответствующим договором (соглашением).

2. Оценка надежности банковской гарантии

2.1. В целях Порядка гарант должен отвечать следующим требованиям:

- имеется базовая лицензия Центрального банка Российской Федерации (далее - Центральный банк РФ) на осуществление банковских операций;

- не находится в процессе ликвидации, реорганизации, банкротства;

- не приостановлена деятельность в порядке, предусмотренном Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях;

- отсутствует просроченная (неурегулированная) задолженность по денежным обязательствам перед бюджетом муниципального района, неисполненная обязанность по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах;

- отсутствуют убытки за отчетный финансовый год, за истекший период текущего финансового года;

- участвует в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом от 23.12.2003 N 177-ФЗ "О страховании вкладов в банках Российской Федерации" (официальные данные, размещенные на официальном сайте Центрального банка РФ в информационно-телекоммуникационной сети Интернет на последнюю отчетную дату);

- имеются собственные средства (капитал) в размере не менее 300 млн. руб. по имеющейся в Центральном банке РФ отчетности на последнюю отчетную дату;

- Центральным банком РФ не применены меры за нарушение обязательных нормативов, установленных в соответствии с Федеральным законом от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (официальные данные, размещенные на официальном сайте Центрального банка РФ в информационно-телекоммуникационной сети Интернет на последнюю отчетную дату).

2.2. Банковская гарантия должна быть безотзывной.

2.3. Гарант, соответствующий требованиям, установленным пунктом 2.1 Порядка, предоставляет в Финансовое управление следующие документы:

а) письмо гаранта о согласии выступить гарантом по обязательствам получателя;

б) копии учредительных документов гаранта, заверенные гарантом;

в) копии свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, свидетельства о государственной регистрации или листа записи Единого государственного реестра юридических лиц, заверенные гарантом;

г) документы, подтверждающие, что гарант не находится в процессе ликвидации, реорганизации, банкротства;

д) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа гаранта, иного уполномоченного лица на совершение сделок от имени гаранта и главного бухгалтера гаранта (решение об избрании, приказ о назначении, приказ о вступлении в должность, копия контракта, доверенность), заверенные гарантом, а также нотариально заверенные образцы подписей указанных лиц и оттиска печати гаранта;

е) нотариально заверенную копию документа, подтверждающую согласие (одобрение) уполномоченного органа управления гаранта на совершение сделки по предоставлению банковской гарантии (в обеспечение исполнения обязательств получателя);

ж) нотариально заверенную копию генеральной лицензии Центрального банка РФ на осуществление банковских операций;

з) справку налогового органа, подтверждающую отсутствие задолженности гаранта по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам, подлежащим уплате в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах на последнюю отчетную дату;

и) бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках за отчетный финансовый год и на последнюю отчетную дату, заверенные гарантом;

к) копию аудиторского заключения о достоверности бухгалтерской отчетности гаранта за год, предшествующий году обращения с письмом в соответствии с подпунктом "а" настоящего пункта, заверенную гарантом;

л) расчет собственных средств (капитала) гаранта по форме, устанавливаемой Центральным банком РФ, и показатели обязательных нормативов на последнюю отчетную дату с приведением диапазона допустимых значений;

м) информацию об обязательных нормативах по форме, устанавливаемой Центральным банком РФ;

н) информацию о качестве активов гаранта по форме, устанавливаемой Центральным банком РФ;

о) расчет чистых активов гаранта, подписанный руководителем и заверенный печатью гаранта;

п) справку Центрального банка РФ о выполнении гарантом в течение последнего полугодия обязательных резервных требований Центрального банка РФ, об отсутствии фактов несвоевременной оплаты расчетных документов клиентов, об отсутствии примененных к гаранту принудительных мер воздействия со стороны Центрального банка РФ;

р) документы, подтверждающие согласование Центральным банком РФ кандидатур уполномоченных должностных лиц.

2.4. Поступившие в Финансовое управление документы гаранта регистрируются в день их поступления.

2.5. В случае несоответствия представленных гарантом документов перечню документов, установленному пунктом 2.3 Порядка, Финансовое управление не позднее пяти рабочих дней с даты регистрации документов возвращает их гаранту, с указанием причин возврата.

2.6. В случае соответствия представленных гарантом документов перечню документов, установленному пунктом 2.3 Порядка, Финансовым управлением проводится оценка надежности банковской гарантии. Финансовое управление рассматривает представленные документы в 10-дневный срок, исчисляемый в рабочих днях, с даты регистрации документов на предмет соответствия гаранта требованиям, предусмотренным пунктом 2.1 Порядка.

2.7. Банковская гарантия признается надежной, если соответствует пункту 2.2 Порядка, и гарант отвечает всем требованиям, установленных пунктом 2.1 Порядка.

2.8. По результатам проведенной оценки надежности банковской гарантии в течение 5 рабочих дней оформляется заключение об итогах оценки надежности банковской гарантии по форме согласно приложению 1 к Порядку, о чем гарант письменно уведомляется не позднее 3 рабочих дней с даты подписания заключения.

3. Оценка надежности поручительства

3.1. В целях Порядка поручитель должен отвечать следующим требованиям:

- не находится в процессе ликвидации, реорганизации, банкротства;

- не приостановлена деятельность в порядке, предусмотренном Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях;

- отсутствует просроченная (неурегулированная) задолженность по денежным обязательствам перед бюджетом муниципального района, неисполненные обязательства по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах;

- величина чистых активов поручителя должна быть не меньше величины, равной трехкратной сумме обеспечиваемого обязательства по муниципальной гарантии.

3.2. Поручитель, соответствующий требованиям, установленным пунктом 3.1 Порядка, предоставляет в Финансовое управление следующие документы:

а) письмо поручителя о согласии выступить поручителем по обязательствам получателя;

б) копии учредительных документов, заверенные поручителем;

в) копии свидетельства о постановке на учет в налоговом органе и свидетельства о государственной регистрации;

г) нотариально заверенную копию документа, подтверждающую согласие (одобрение) уполномоченного органа управления поручителя на совершение сделки по предоставлению поручительства (в обеспечение исполнения обязательств получателя);

д) документы, подтверждающие, что поручитель не находится в процессе ликвидации, реорганизации, банкротства;

е) нотариально заверенную копию лицензии на осуществление поручителем хозяйственной деятельности (в случае если законодательством Российской Федерации установлено, что осуществляемая поручителем деятельность осуществляется на основании лицензии);

ж) справку о действующих счетах поручителя, открытых в кредитных организациях, подтвержденную налоговым органом;

з) справки, предоставленные банками, о наличии средств на расчетных счетах поручителя и сумме к картотеке к ним;

и) бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах за отчетный финансовый год и на последнюю отчетную дату, заверенные поручителем, с пояснительными записками к ним, с отметкой налогового органа об их принятии и с приложением расшифровок статей баланса об основных средствах, о незавершенном строительстве, доходных вложениях в материальные ценности, долгосрочных финансовых вложениях, краткосрочных финансовых вложениях, дебиторской задолженности, долгосрочных обязательствах, краткосрочных кредитах и займах, кредиторской задолженности (по каждому виду задолженности);

к) копию аудиторского заключения о достоверности бухгалтерской отчетности поручителя за год, предшествующий году обращения;

л) расчет чистых активов поручителя, подписанный руководителем и заверенный печатью поручителя.

3.3. Поступившие в Финансовое управление документы поручителя регистрируются в день их поступления.

3.4. В случае несоответствия представленных поручителем документов перечню документов, установленному пунктом 3.2 Порядка, Финансовое управление не позднее пяти рабочих дней с даты регистрации документов возвращает их поручителю, с указанием причин возврата.

3.5. В случае соответствия представленных поручителем документов перечню документов, установленному пунктом 3.2 Порядка, Финансовым управлением проводится оценка надежности поручительства. Финансовое управление рассматривает представленные документы в 10-дневный срок, исчисляемый в рабочих днях, с даты регистрации документов на предмет соответствия поручителя требованиям, предусмотренным пунктом 3.1 Порядка.

3.6. Поручительство признается надежным, если поручитель отвечает требованиям, установленным пунктом 3.1 Порядка, и имеет положительное заключение по результатам проведенного анализа его финансового состояния.

Анализ финансового состояния поручителя проводится в 10-дневный срок, исчисляемый в рабочих днях, с даты регистрации документов установленных подпунктом и) пункта 3.2 Порядка. По результатам проведенного анализа финансового состояния поручителя, Финансовым управлением оформляется заключение по форме согласно приложению 2 к Порядку.

При проведении анализа финансового состояния поручителя рассчитываются следующие показатели:

а) стоимость чистых активов (К1): совокупные активы минус долгосрочные обязательства минус краткосрочные обязательства плюс доходы будущих периодов (по данным бухгалтерского баланса);

б) коэффициент покрытия основных средств собственными средствами (К2): отношение собственных средств к основным средствам (по данным бухгалтерского баланса);

в) коэффициент текущей ликвидности (К3): отношение оборотных активов к текущим обязательствам (по данным бухгалтерского баланса);

г) рентабельность продаж (К4): отношение прибыли от продаж к выручке (расчет по данным отчета о финансовых результатах);

д) норма чистой прибыли (К5): отношение чистой прибыли к выручке (расчет по данным отчета о финансовых результатах);

е) отношение суммы заемных средств, поручительства и обеспечения обязательств и платежей, выданного поручителем, к собственным средствам (К6): отношение суммы заемных средств, поручительства и выданного поручителем обеспечения обязательств и платежей к собственным средствам (расчет по данным бухгалтерского баланса и пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах).

Оценка значений, полученных в результате расчета показателей К1, К2, К3, К4, К5 и К6, предусматривает их соотнесение со следующими допустимыми значениями:

Показатель	Допустимое значение
К1	не менее величины уставного капитала на последнюю отчетную дату или менее величины уставного капитала в течение периода, не превышающего 2 последних финансовых года, но в любом случае не менее трехкратной суммы обеспечиваемых поручительством обязательств
К2	больше 1
К3	больше 1
К4	больше 0
К5	больше 0
К6	меньше 5

Финансовое состояние поручителя признается положительным, если значение показателей:

- К1 по состоянию на конец 2-го и 3-го отчетных периодов, стоимость чистых активов поручителя составляла величину не менее величины уставного капитала на последнюю отчетную дату или менее величины уставного капитала в течение периода, не превышающего 2 последних финансовых года, но в любом случае не менее трехкратной суммы обеспечиваемых поручительством обязательств;

- К2, К3, К4 и К5 в отчетных периодах находились в допустимых пределах на протяжении большей части анализируемого периода;

- К6 на конец последнего отчетного периода находилось в допустимых пределах.

3.7. По результатам проведенной оценки надежности поручительства в течение 5 рабочих дней оформляется заключение об итогах оценки надежности поручительства по форме согласно приложению 3 к Порядку, о чем поручитель письменно уведомляется не позднее 3 рабочих дней с даты подписания заключения.