Приложение. Положение о порядке ведения муниципальной долговой книги Собинского района

Приложение
к постановлению администрации
Собинского района
от 19 июня 2020 г. N 629

Положение
о порядке ведения муниципальной долговой книги Собинского района

1. Настоящее Положение определяет порядок учета и регистрации муниципального внутреннего долга Собинского района в муниципальной долговой книге Собинского района (далее - долговая книга).

2. Долговая книга содержит сведения об объеме долговых обязательств Собинского района по видам этих обязательств, о дате их возникновения и исполнения (прекращения по иным основаниям) полностью или частично, формах обеспечения обязательств, а также другую информацию.

3. В долговую книгу включаются в том числе предельные значения, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации и утвержденные решением Совета народных депутатов Собинского района о районном бюджете на соответствующий финансовый год:

3.1. Верхний предел муниципального внутреннего долга Собинского района, муниципального внешнего долга Собинского района (при наличии обязательств в иностранной валюте) по состоянию на 1 января года, следующего за очередным финансовым годом и каждым годом планового периода, с указанием в том числе верхнего предела долга по муниципальным гарантиям в валюте Российской Федерации, муниципальным гарантиям в иностранной валюте (при наличии обязательств муниципальным гарантиям в иностранной валюте).

3.2. Предельный объем заимствований, направляемых на финансирование дефицита районного бюджета, рефинансирование долговых обязательств районного бюджета.

3.3. Предельный объем расходов районного бюджета на обслуживание муниципального долга в текущем году.

3.4. Объем планируемых к предоставлению муниципальных гарантий из районного бюджета.

4. Долговая книга состоит из разделов, соответствующих установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации видам обязательств муниципального образования.

5. Долговая книга содержит сведения:

5.1. По кредитам, привлеченным Собинским районом от кредитных организаций в валюте Российской Федерации:

- порядковый номер и дата регистрации долгового обязательства;

- основание для заключения договора или соглашения;

- наименование кредитора;

- дата и номер кредитного договора или соглашения;

- способ и объем обеспечения обязательства;

- общий объем долгового обязательства по договору (соглашению);

- расчеты по привлечению и погашению (прекращению) долгового обязательства;

- процентная ставка, комиссии и иные выплаты (далее - процентные выплаты), предусмотренные договором (соглашением) по кредиту;

- плановые и фактические даты и объемы процентных выплат;

- номер и дата соглашения и правового акта (при наличии) об изменении условий долгового обязательства;

- валюта обязательства;

- объем долга по кредиту, процентным выплатам на начало и конец отчетного периода;

- объем просроченной задолженности, в том числе по процентным выплатам;

- иные сведения, раскрывающие условия договора или соглашения о предоставлении кредита.

5.2. По муниципальным ценным бумагам Собинского района (далее - выпуск ценных бумаг), об основных параметрах каждого выпуска ценных бумаг:

- порядковый номер и дата регистрации долгового обязательства;

- государственный регистрационный номер, наименование, вид и форма выпуска ценных бумаг;

- дата и номер государственной регистрации условий эмиссии;

- основание для осуществления эмиссии ценных бумаг;

- ограничения на владельцев ценных бумаг (при наличии таковых);

- номинальная стоимость одной ценной бумаги;

- объявленный объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг по номиналу;

- дата начала размещения, до размещения и погашения, объем погашения ценных бумаг;

- периодичность выплаты купонного дохода;

- процентная ставка купонного дохода;

- купонный доход на одну облигацию;

- наименование генерального агента (агента) по размещению ценных бумаг;

- наименование регистратора или депозитария, организатора торговли на рынке ценных бумаг;

- дата размещения ценных бумаг, размещенный объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг (по номиналу), объем привлеченных средств от размещения;

- сумма дисконта на одну облигацию;

- дата проведения расходов, общая сумма расходов по обслуживанию (сведения о выплате дохода по ценным бумагам (выплаченная сумма купонного дохода, сумма дисконта при погашении (выкупе) ценных бумаг) и погашению ценных бумаг;

- текущий объем долга (по номиналу) по ценным бумагам;

- иные сведения, раскрывающие условия обращения ценных бумаг.

5.3. По бюджетным кредитам, привлеченным в валюте Российской Федерации в бюджет Собинского района из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации:

- порядковый номер и дата регистрации долгового обязательства;

- основание для заключения соглашения или договора о привлечении бюджетного кредита;

- наименование кредитора;

- дата и номер соглашения или договора о привлечении бюджетного кредита;

- способ и объем обеспечения обязательства;

- общий объем долгового обязательства по договору (соглашению);

- расчеты по привлечению и погашению (прекращению) долгового обязательства;

- процентная ставка, комиссии и иные выплаты (далее - процентные выплаты), предусмотренные договором (соглашением) по кредиту;

- плановые и фактические даты и объемы процентных выплат;

- номер и дата соглашения и правового акта (при наличии) об изменении условий долгового обязательства;

- валюта обязательства;

- объем долга по кредиту, процентным выплатам на начало и конец отчетного периода;

- объем просроченной задолженности, в том числе по процентным выплатам;

- иные сведения, раскрывающие условия привлечения бюджетного кредита.

5.4. По муниципальным гарантиям Собинского района:

- порядковый номер и дата регистрации долгового обязательства;

- основание для предоставления гарантии;

- дата и регистрационный номер муниципальной гарантии;

- наименование принципала, бенефициара;

- информация об обязательстве, в обеспечение которого предоставлена гарантия;

- дата и номер договора о предоставлении гарантии;

- способ и объем обеспечения обязательств гаранта;

- общий объем обязательств по гарантии, в том числе с правом регрессного требования гаранта к принципалу;

- обеспечение права требования гаранта к принципалу в порядке регресса;

- плановая и фактическая даты возникновения и погашения (прекращения) обязательства, в обеспечение которого выдана гарантия;

- процентная ставка, комиссии и иные выплаты (далее - процентные выплаты), предусмотренные договором (соглашением);

- плановые и фактические даты и объемы процентных выплат;

- номер и дата соглашения и правового акта (при наличии) об изменении условий гарантии;

- валюта обязательства;

- объем долга по кредиту, процентным выплатам на начало и конец отчетного периода;

- срок действия гарантии, предъявления требований по гарантии, исполнения гарантии;

- объем обязательств по гарантии на начало и конец отчетного периода;

- иные сведения, раскрывающие условия гарантии.

6. Реструктуризация долгового обязательства, послужившая основанием для прекращения долгового обязательства с заменой иным долговым обязательством, предусматривающим другие условия обслуживания и погашения, подлежит отражению в долговой книге с отметкой о прекращении реструктурированного обязательства.

7. Регистрация долговых обязательств осуществляется путем присвоения регистрационного номера долговому обязательству и внесения записей в соответствующий раздел долговой книги Собинского района.

8. Регистрационные записи по долговым обязательствам Собинского района в долговой книге производятся в срок, не превышающий 5 рабочих дней с момента возникновения долгового обязательства, изменения его условий, операций по возникновению, обслуживанию и погашению долгового обязательства.

9. Учет муниципального внутреннего долга осуществляется в валюте Российской Федерации. Регистрация долговых обязательств, выраженных в иностранной валюте, осуществляется в валюте долгового обязательства с пересчетом в валюту Российской Федерации по действующему официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на день, предшествующий отчетной (текущей) дате.

10. Долговая книга формируется и ведется финансовым управлением администрации Собинского района в электронном виде в подсистеме "Долговая книга" программного комплекса "Бюджет-СМАРТ" сотрудниками, назначенными ответственными за ведение долговой книги в подсистеме и передачу отчетных данных в департамент финансов, бюджетной и налоговой политики администрации Владимирской области приказом финансового управления.

11. Долговая книга выводится на бумажном носителе нарастающим итогом по окончании отчетного года в разрезе долговых обязательств по установленной форме. Долговая книга брошюруется, листы нумеруются, делается запись о количестве сброшюрованных листов, скрепляется гербовой печатью и заверяется подписью начальника финансового управления администрации Собинского района.

В случае наличия расхождений между электронным и бумажным носителем предпочтение отдается бумажному носителю.

12. Информация, послужившая основанием для регистрации долгового обязательства в долговой книге, хранится в порядке делопроизводства.