Заключение Комитета Совета Федерации Федерального Собрания РФ по бюджету и финансовым рынкам от 1 июня 2021 г. N 3.5-04/974 на проект федерального закона N 1049125-7 "О внесении изменений в статьи 3.5 и 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" (не действует)

Заключение Комитета Совета Федерации Федерального Собрания РФ по бюджету и финансовым рынкам от 1 июня 2021 г. N 3.5-04/974
на проект федерального закона N 1049125-7 "О внесении изменений в статьи 3.5 и 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях"

Досье на проект федерального закона

Рассмотрев Федеральный закон "О внесении изменений в статьи 3.5 и 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" (далее - Федеральный закон), принятый Государственной Думой 26 мая 2021 года, комитет отмечает следующее.

Проект федерального закона был внесен депутатами Государственной Думы А.Г. Аксаковым, И.Б. Дивинским и другими, а также сенатором Российской Федерации Н.А. Журавлевым в целях введения административной ответственности за нарушение норм валютного законодательства, регламентирующих перевод резидентом денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, а также за несоблюдение порядка и сроков представления резидентом в налоговый орган отчетов о таких переводах.

В соответствии со статьей 12 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" резиденты, за исключением отдельных категорий лиц, в отношении которых действуют законодательные запреты, могут осуществлять операции, связанные с переводом денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг. В то же время резидентам запрещается использование электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, в целях оплаты товаров (работ, услуг), результатов интеллектуальной деятельности, а также операций, связанных с осуществлением внешнеторговой деятельности и договорами займа. Вышеуказанные ограничения при этом не распространяются на платежные карты, предоставляемые иностранной платежной системой, отвечающей действующим законодательным требованиям к функционированию иностранных платежных систем на территории Российской Федерации.

Рассматриваемый Федеральный закон устанавливает административный штраф в случае осуществления непредусмотренных валютным законодательством переводов. Размер штрафа для граждан, лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц, составляет от 75 до 100 процентов суммы денежных таких переводов, для должностных лиц - от 20 тысяч до 30 тысяч рублей.

Кроме того, следует отметить, что в соответствии с ранее принятыми изменениями валютного законодательства с 1 июля 2021 года вводится обязанность резидентов по предоставлению в налоговые органы отчетов о переводах денежных средств в случае, если за отчетный год в ходе переводов денежных средств без открытия банковского счета общая сумма средств, зачисленных на электронное средство платежа, предоставленное иностранным поставщиком платежных услуг, превысит сумму, эквивалентную 600 тысяч рублей.

Федеральным законом вносятся изменения в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, предусматривающие административную ответственность за непредставление резидентом таких отчетов. Размер административного штрафа для граждан, должностных лиц и юридических лиц составит от 20 до 40 процентов суммы средств, зачисленных на электронное средство платежа для перевода за отчетный период.

Также Федеральный закон вводит административную ответственность за нарушение сроков предоставления отчетов о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, в виде предупреждения или административного штрафа. В зависимости от количества дней нарушения сроков предоставления отчетов, повторяемости таких нарушений, административный штраф для граждан составит размер от 300 до 30 тысяч рублей, для должностных лиц - от 500 до 40 тысяч рублей, для юридических лиц - от 5 тысяч до 600 тысяч рублей.

Учитывая изложенное, комитет рекомендует Совету Федерации одобрить Федеральный закон "О внесении изменений в статьи 3.5 и 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях".

Председатель комитета

А.Д. Артамонов