Приложение 2. Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива (форма 0420820) (квартальная/Годовая/На нерегулярной основе)

5.1. За первый квартал и девять месяцев календарного года:

раздел I - в составе граф 1, 3 и 4 подраздела 1;

раздел II - в составе строк 1, 1.1, 1.2, 2, 3, 3.1 и 3.2;

раздел III - в составе строки 10;

раздел IV- в составе строк 11, 11.1.1, 11.2.1, 11.3.1, 11.4.1, 13, 18, 18.1, 18.2, 19, 19.1, 20, 20.1.1, 20.2.1, 20.3.1.1, 20.3.2.1, 20.3.3.1, 22, 24, 33, 36, 36.1, 37 и 37.1;

раздел V - в полном объеме.

5.2. За первое полугодие и календарный год:

раздел I - в полном объеме с учетом положений абзаца второго пункта 1 настоящего Порядка (за исключением граф 4 и 5 подраздела 3 при составлении Отчета за первое полугодие);

раздел II - в полном объеме, за исключением строк 1.1.1.1, 1.2.1.1, 1.8.6 - 1.8.7.2, 2.1.1 - 2.1.2.2, 3.1.1.1, 3.2.1.1 и 3.3.3.1;

раздел III - в полном объеме;

раздел IV - в полном объеме, за исключением строк 11.2, 11.2.1, 11.4, 11.4.1, 13.1.1, 14.1-14.3, 14.3.1, 15.3, 20.3.1-20.3.3.1, 24.1.1, 24.2.1, 25.1, 25.2, 26.1, 26.2, 30 и 31;

разделы V-VIII - в полном объеме.

6.1. В графах 1 и 2 указываются полное и сокращенное (при наличии) наименования КПК согласно уставу.

6.2. В графе 3 указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) КПК в соответствии со свидетельством о постановке на налоговый учет. В графе 4 указывается основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) КПК в соответствии со свидетельством о государственной регистрации юридического лица.

6.3. В графах 5-7 указывается актуальная контактная информация: номер телефона, адрес электронной почты, адрес для почтовой корреспонденции.

В графе 5 указывается номер телефона цифрами без отступов и пробелов и иных символов: код страны, код города, номер телефона и внутренний номер (при наличии, указывается через символ "#" (решетка). При наличии нескольких номеров телефона они указываются через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов).

6.4. В графе 8 указывается адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", доменное имя которого входит в одну из групп доменных имен, составляющих российскую национальную доменную зону, и владельцем которого является данный КПК (при наличии), при этом адрес сайта должен начинаться с символов "www." или "http://", или "https://".

При наличии нескольких адресов они указываются через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов).

6.5. В графах 9-12 использование символа "0" (ноль) или символа "-" (прочерк) не допускается.

6.6. В графах 9-11 указываются сведения о месте государственной регистрации КПК с учетом следующего.

6.7. В графе 12 указывается адрес, по которому КПК выдана наибольшая сумма денежных средств по договорам займа за отчетный период.

6.8. В графе 13 указывается код фактически осуществляемой деятельности (коды 1-8 - по месту нахождения КПК, коды 9-11 - независимо от места нахождения):

1 - привлечение средств физических лиц - членов КПК;

2 - привлечение средств юридических лиц - членов КПК;

3 - привлечение средств юридических лиц, не являющихся членами КПК;

4 - предоставление займов физическим лицам - членам КПК;

5 - предоставление займов юридическим лицам - членам КПК;

6 - деятельность страхового агента;

7 - деятельность банковского платежного агента;

8 - деятельность платежного агента;

9 - деятельность по возврату просроченной задолженности;

10 - иная деятельность КПК;

11 - введены ограничения на осуществление деятельности.

В случае если в отчетном периоде КПК не осуществлял никакой деятельности, в графе 13 указывается символ "-" (прочерк).

При осуществлении КПК нескольких видов деятельности их коды указываются через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов).

7.1. В графе 1 указывается полное наименование обособленного подразделения на русском языке (при наличии) и (или) его номер (при наличии).

7.2. В графе 2 указывается вид обособленного подразделения КПК - представительство, филиал или иной.

7.3. В графах 3-5 указывается актуальная контактная информация: номер телефона, адрес электронной почты, адрес для почтовой корреспонденции.

В графе 3 указывается номер телефона цифрами без отступов и пробелов и иных символов: код страны, код города, номер телефона и внутренний номер (при наличии, указывается через символ "#" (решетка). При наличии нескольких номеров телефона они указываются через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов).

7.4. Графы 6-9 заполняются в соответствии с требованиями, предусмотренными подпунктами 6.6 и 6.8 пункта 6 настоящего Порядка. В графах 6-8 использование символа "0" (ноль) или символа "-" (прочерк) не допускается.

7.5. В графах 6-8 указывается адрес, по которому обособленное подразделение КПК ведет хотя бы один из видов деятельности, указанных в подпункте 6.8 пункта 6 настоящего Порядка.

В отношении обособленного подразделения КПК, расположенного за пределами территории Российской Федерации, графы 6 и 7 не заполняются. В графе 8 адрес такого обособленного подразделения указывается согласно уставу КПК.

10.1. В графе 1 указывается принцип объединения членов КПК (пайщиков), определенный в уставе КПК:

территориальный,

профессиональный,

социальный.

В случае осуществления деятельности КПК на основе членства по нескольким принципам объединения членов КПК (пайщиков) сведения в графе 1 указываются отдельными строками в отношении каждого принципа объединения членов КПК (пайщиков).

10.2. В графе 2 указывается критерий объединения членов КПК (пайщиков) по принципу объединения членов КПК (пайщиков), указанному в графе 1 подраздела 7 раздела I.

В графе 2 указываются муниципальное образование и (или) субъект Российской Федерации, регистрация по месту пребывания и (или) по месту жительства (для физических лиц) и (или) по месту нахождения (для юридических лиц) в пределах территорий которых является критерием объединения членов указанного КПК (пайщиков) по территориальному принципу.

В графе 2 для профессионального принципа объединения членов КПК (пайщиков) указывается полное наименование организации-работодателя, образовательной организации, профессионального союза, принадлежность к которым членов КПК (пайщиков) является критерием объединения членов указанного КПК (пайщиков), и (или) специальность членов КПК (пайщиков), которая выступает критерием объединения членов указанного КПК (пайщиков).

В графе 2 для социального принципа объединения членов КПК (пайщиков) указывается полное наименование общественного объединения, одной ассоциации или иной некоммерческой организации, членство в которой является критерием объединения членов указанного КПК (пайщиков).

10.3. В графе 3 указывается количество членов КПК (пайщиков), не соответствующих территориальному, профессиональному и (или) социальному принципам объединения членов КПК (пайщиков), а также членов КПК (пайщиков), утративших соответствие территориальному, профессиональному и (или) социальному принципам объединения членов КПК (пайщиков).

10.4. В графе 4 указывается ОГРН юридического лица, являющегося членом (пайщиком) КПК, принадлежность к которому является критерием объединения членов КПК (пайщиков) по профессиональному и (или) социальному принципу объединения членов КПК (пайщиков), сведения о котором отражаются в графе 2.

13.1. Строки 1.6, 3.1.2.1 и 3.2.2.1 заполняются только КПК второго уровня.

13.2. КПК второго уровня не должен заполнять строки 1.1.1, 1.1.1.1, 1.1.3, 1.2.1, 1.2.1.1, 1.2.3, 1.5, 1.8.3, 1.8.5, 2.1.2-2.1.2.2, 3.1.1, 3.1.1.1, 3.1.3.1, 3.2.1, 3.2.1.1, 3.2.3.1, 3.3.3 и 3.3.5.1.

13.3. В строках 1.3 и 1.4 сведения указываются без учета денежных средств, размещенных в акции или доли в уставном капитале российских кредитных организаций (строка 1.6) или в закладные (строка 1.7).

13.4. В строке 1.10 указывается стоимость основных средств, нематериальных активов, незавершенного строительства и запасов, принадлежащих организации на праве собственности на отчетную дату.

13.5. При составлении раздела II, за исключением случаев, предусмотренных подпунктом 13.6 настоящего пункта, должны соблюдаться равенства и соотношения следующих значений показателей.

13.6. КПК (за исключением КПК второго уровня и КПК, не являющихся членами СРО), в которых общее число членов составляет менее 200 лиц и размер активов составляет менее 50 миллионов рублей (по состоянию на отчетную дату), не обязаны соблюдать равенства и соотношения, указанные в абзацах третьем и четвертом подпункта 13.5.7, подпункте 13.5.10 и абзаце втором подпунктов 13.5.12, 13.5.13 и 13.5.14 настоящего пункта.

14.1. В строке 4 указываются сведения о доходах КПК, полученных от осуществления деятельности, приносящей доход, и отраженных в отчете о финансовых результатах.

14.2. В строке 5 указываются сведения о расходах КПК, покрытых за счет доходов КПК, полученных от осуществления деятельности, приносящей доход, и отраженных в отчете о финансовых результатах.

В строке 6 указываются сведения о расходах КПК, покрытых за счет взносов, информация о которых отражена в отчете о целевом использовании средств.

14.3. В строке 5.7 указываются сведения о расходах, не включенных в строки 5.1, 5.2, 5.3, 5.4, 5.5 и 5.6.

В строке 6.7 указываются сведения о расходах, не включенных в строки 6.1, 6.2, 6.3, 6.4, 6.5 и 6.6.

14.4. В строках 7.1 и 7.2 указываются полученные в отчетном периоде средства целевого финансирования.

В строке 7.3 указывается сумма иных взносов (например, добровольные имущественные взносы и пожертвования), не включенная в строки 7.1 и 7.2.

14.5. При составлении раздела III должны соблюдаться равенства и соотношения следующих значений показателей.

16.1. КПК второго уровня не должен заполнять строки 11.1-11.2.1,11.4, 11.4.1, 13.1, 13.1.1, 13.3, 15.4.1, 18, 18.1, 18.2, 19, 19.1, 20.1, 20.1.1, 20.3.1, 20.3.1.1, 22.1, 24.1, 24.1.1, 25.1, 26.1, 27.1 и 28.1.

16.2. Утратил силу с 1 апреля 2023 г. - Указание Банка России от 14 июля 2022 г. N 6202-У

16.3. В строках 14.1-14.3 указывается информация о договорах потребительского займа, отвечающих требованиям, установленным статьей 6.2 Федерального закона от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 51, ст. 6673; 2018, N 53, ст. 8480) (далее - Федеральный закон "О потребительском кредите (займе)").

16.4. В строке 19 указывается сумма предоставленных КПК займов на приобретение (строительство) жилого помещения, условиями погашения которых предусматривается возможность использования средств материнского (семейного) капитала.

В строке 19.1 указывается количество заключенных КПК договоров займа на приобретение (строительство) жилого помещения, условиями погашения которых предусматривается возможность использования средств материнского (семейного) капитала.

16.5. В строке 33 указывается сумма обязательств по налогам, сборам и иным обязательным взносам, уплачиваемым в бюджет соответствующего уровня бюджетной системы Российской Федерации и (или) в государственные внебюджетные фонды в порядке и на условиях, которые определяются налоговым законодательством Российской Федерации, в том числе сумма обязательств по штрафам, пени и иным санкциям за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по их уплате, а также по административным и уголовным штрафам.

16.6. В строках 14.2, 14.3, 14.3.1, 15-15.4.1, 17, 18-18.2, 34 и 35 сведения указываются за вычетом суммы резерва на возможные потери по займам по их категориям.

16.7. При составлении раздела IV, за исключением случаев, предусмотренных подпунктом 16.8 настоящего пункта, должны соблюдаться равенства и соотношения следующих значений показателей:

16.8. КПК (за исключением КПК второго уровня и КПК, не являющихся членами СРО), в которых общее число членов составляет менее 200 лиц и размер активов составляет менее 50 миллионов рублей (по состоянию на отчетную дату), не обязаны соблюдать равенства и соотношения, указанные в подпунктах 16.7.1, 16.7.4, 16.7.9, 16.7.11-16.7.15 настоящего пункта, при составлении Отчета за полугодие и календарный год.

17.1. Значения показателей раздела V указываются в случае выдачи займа соответствующей категории.

В разделе V не отражаются сведения о договорах займа, предоставленных в рамках государственных программ, предусматривающих предоставление из федерального бюджета и (или) бюджета субъекта Российской Федерации субсидий кредиторам на возмещение недополученных доходов кредиторов по выданным потребительским займам.

В случае если потребительский заем обеспечен двумя и более видами обеспечения, одним из которых является залог, информация о таком договоре указывается при заполнении строки 1 раздела V. В случае если потребительский заем обеспечен двумя и более видами залога, одним из которых является недвижимое имущество, информация о таком договоре указывается при заполнении строки 4 раздела V.

17.2. В строке 2 неустойка не учитывается в качестве обеспечения по договору потребительского займа.

17.3. В строке 3.1.1 не указываются сведения о договорах потребительского займа, отвечающих требованиям, установленным статьей 6.2 Федерального закона "О потребительском кредите (займе)".

17.4. В графе 3 указываются сведения о средневзвешенном значении полной стоимости потребительского займа по каждой категории потребительских займов.

17.5. Значение показателя, указываемое в графе 3, по каждой категории потребительских займов рассчитывается только в случае выдачи в отчетном квартале потребительского займа данной категории.

Значение указывается в процентах годовых с тремя знаками после запятой.

17.6. Значение показателя, указываемое в графе 3, рассчитывается на основании данных договоров потребительского займа, заключенных в отчетном квартале, без учета соглашений, изменяющих индивидуальные условия договора потребительского займа.

17.7. Для заполнения графы 3 рассчитывается произведение величины займа по каждому договору потребительского займа, заключенному в отчетном квартале, и полной стоимости потребительского займа, информация о которой в соответствии со статьей 6 Федерального закона "О потребительском кредите (займе)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 51, ст. 6673; 2018, N 53, ст. 8480) размещена в договоре потребительского займа.

Сумма произведений, полученных в соответствии с абзацем первым настоящего подпункта по всем договорам потребительского займа одной категории потребительских займов, заключенным в отчетном квартале, делится на сумму всех предоставленных потребительских займов этой же категории и указывается в графе 3.

19.1. В графе 2 указывается следующая информация:

в отношении банковских счетов и депозитов - наименование кредитной организации, в которой размещены средства, а также дата и номер договора;

в отношении займов, выданных КПК второго уровня, - наименование КПК второго уровня, а также дата и номер договора.

19.2. При составлении раздела VII должны соблюдаться следующие равенства между значениями соответствующих показателей данного раздела:

значение, указанное в графе 3 строки 2 должно быть равно сумме значений, указанных в графе 3 строк 2.1-2.n, где n - последний порядковый номер строки, в которой указан депозит или банковский счет в кредитной организации;

значение, указанное в графе 3 строки 3 должно быть равно сумме значений, указанных в графе 3 строк 3.1-3.n, где n - последний порядковый номер строки, в которой указан заем КПК второго уровня.

20.1. По строке 1 указывается значение финансового норматива соотношения величины резервного фонда КПК и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК денежных средств от членов КПК (пайщиков) (ФН1).

20.2. По строке 2 указывается значение финансового норматива соотношения размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена КПК (пайщика) и (или) нескольких членов КПК (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК денежных средств от членов КПК (пайщиков) (ФН2).

20.3. По строке 2.1 указывается максимальный размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена КПК (пайщика) и (или) нескольких членов КПК (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, по договорам займа и (или) передачи личных сбережений (ЗПЧ(АЛ).

20.4. По строке 3 указывается значение финансового норматива соотношения размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займа (займов) одному члену КПК (пайщику) и (или) нескольким членам КПК (пайщикам), являющимся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов КПК (ФНЗ).

20.5. По строке 3.1 указывается максимальный размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займа (займов) одному члену КПК (пайщику) и (или) нескольким членам КПК (пайщикам), являющимся аффилированными лицами (ЗЗЧ(АЛ).

20.6. По строке 4 указывается значение финансового норматива соотношения величины паевого фонда КПК и размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК денежных средств от членов КПК (пайщиков) (ФН4).

20.7. По строке 5 указывается значение финансового норматива соотношения задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК займов и кредитов от юридических лиц, не являющихся его членами (пайщиками), и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК денежных средств от членов КПК (пайщиков) (ФН5).

20.8. По строке 6 указывается значение финансового норматива соотношения задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов КПК второго уровня, и части пассивов КПК, включающей паевой фонд КПК и привлеченные денежные средства КПК (ФН6).

20.9. По строке 7 указывается значение финансового норматива соотношения части активов КПК, включающей в себя денежные средства, средства, размещенные в государственные и муниципальные ценные бумаги, задолженность по сумме основного долга, образовавшуюся в связи с предоставлением займов КПК, и общего размера денежных средств, привлеченных КПК (ФН7).

20.10. По строке 8 указывается значение финансового норматива соотношения суммы денежных требований КПК, срок платежа по которым наступает в течение 12 месяцев, и суммы денежных обязательств КПК, срок погашения по которым наступает в течение 12 месяцев (ФН8).

20.11. По строке 8.1 указывается сумма денежных требований КПК, срок платежа по которым наступает в течение 12 месяцев со дня расчета финансового норматива (СДТ).

20.12. По строке 8.2 указывается сумма денежных обязательств КПК, срок погашения по которым наступает в течение 12 месяцев со дня расчета финансового норматива (СДО).

20.13. В разделе VIII значения указываются в процентах с точностью до двух знаков после запятой, за исключением строк 2.1, 3.1, 8.1 и 8.2, в которых значения указываются в тысячах рублей в целых числах.

В случае если финансовый норматив КПК не рассчитывается, строка (строки) раздела VIII Отчета, соответствующая (соответствующие) такому финансовому нормативу, не заполняется (не заполняются).

21.1. В графе 4 указывается код вида отчетности, подлежащей аудиту:

1 - годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность;

2 - промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность.

Сведения о видах отчетности указываются отдельными строками по каждому коду.

21.2. В графе 5 указывается полное наименование аудиторской организации (фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) индивидуального аудитора) согласно контрольному экземпляру реестра аудиторов и аудиторских организаций, который ведется в соответствии с частью 2 статьи 19 Федерального закона от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 1, ст. 15; 2017, N 18, ст. 2673).

21.3. В графе 7 указывается адрес аудиторской организации в пределах места нахождения юридического лица, содержащийся в ЕГРЮЛ, или адрес места жительства индивидуального аудитора, содержащийся в ЕГРИП.

22.1. Графа 2 заполняется по правилам, установленным подпунктом 21.2 пункта 21 настоящего Порядка.

В случае если в период действия договора (дополнительного соглашения) полное наименование аудиторской организации изменилось, в графе 2 указывается новое наименование, а в скобках - ранее зарегистрированное. Указание символа "0" (ноль) или символа "-" (прочерк) не допускается.

22.2. Графа 4 заполняется по правилам, установленным подпунктом 21.3 пункта 21 настоящего Порядка.

22.3. Графа 6 заполняется по правилам, установленным подпунктом 21.1 пункта 21 настоящего Порядка.

22.4. В графах 8 и 9 указываются даты начала и окончания оказания услуг аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) по договору (дополнительному соглашению) на проведение аудита.

В случае если по состоянию на день представления раздела X Отчета аудиторская проверка не началась и (или) не окончилась, графы 8 и (или) 9 не заполняются.

22.5. В графе 10 указывается дата составления последнего аудиторского заключения, полученного по состоянию на день представления раздела X Отчета.

В случае если ранее аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности не проводился, графа 10 не заполняется;

22.6. В графах 11 и 12 указываются фамилия, инициалы и номер квалификационного аттестата лица, подписавшего аудиторское заключение.

В случае если аудиторское заключение подписало несколько лиц, сведения о них указываются отдельными строками по каждому лицу.

22.7. В графе 13 указывается код мнения, выраженного в аудиторском заключении:

1 - немодифицированное мнение;

2 - мнение с оговоркой;

3 - отрицательное мнение;

4 - отказ от выражения мнения.

22.8. В графе 14 указываются изложенные в аудиторском заключении (в случае их наличия):

обстоятельства, обусловившие модифицированное мнение о достоверности отчетности;

информация о выраженном сомнении относительно непрерывности деятельности отчитывающейся организации и (или) об указании на ее значительную неопределенность.

23.1. В графе 1 указываются порядковые номера аффилированных лиц. Лицам с кодами основания аффилированности A1-1, А1-2 и А1-3 присваивается порядковый номер в виде целого числа (1; 2;...). Лицам с кодом основания аффилированности А2 присваивается порядковый номер в виде двух целых чисел через символ "." (точка) без пробела, где первое число - порядковый номер группы, а второе число - номер члена КПК в группе (1.1; 1.2; 1.3;...).

23.2. В графе 7 указываются следующие коды основания аффилированности:

А1-1 - член коллегиального органа управления КПК, за исключением члена общего собрания;

А1-2 - член коллегиального исполнительного органа КПК;

А1-3 - лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа КПК;

А2 - лица, являющиеся членами КПК, являющиеся аффилированными и (или) входящие в группу лиц с лицами, указанными в кодах A1-1, А1-2 и А1-3, а также лица, являющиеся членами КПК, не указанные в кодах А1-1, А1-2 и А1-3, являющиеся аффилированными, которые образуют группу лиц, которая является крупнейшим заемщиком КПК, и (или) входящие в группу лиц, которые образуют группу лиц, которая является крупнейшим заемщиком КПК (далее при совместном упоминании - группа лиц, являющаяся крупнейшим заемщиком КПК).

В целях заполнения раздела XI Отчета для кода А2 указываются пять групп лиц, являющихся крупнейшими заемщиками КПК. Принадлежность к группе лиц, являющейся крупнейшим заемщиком КПК, определяется на основании размера задолженности по основному долгу по предоставленным договорам займа на конец отчетного периода.

23.3. В графе 8 указываются следующие примечания:

по кодам А1-1, А1-2, А1-3 - наименование коллегиального органа или наименование должности единоличного исполнительного органа;

по коду А2 - основания для включения лица в группу лиц в соответствии с признаками, указанными в части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3434; 2015, N 41, ст. 5629), основания для отнесения лица к аффилированным лицам, указанные в статье 4 Закона РСФСР от 22 марта 1991 года N 948-I "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1991, N 16, ст. 499; Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3434).

При наличии двух и более оснований аффилированности в графах 5-7 через символ ";" (точка с запятой) должны быть перечислены все даты и основания аффилированности.