Приложение N 2. Программа по проведению внеплановой документальной проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности за 2020 год и истекший период 2021 года федерального государственного бюджетного учреждения "Российский реабилитационный центр "Детство" Министерства здравоохранения Российской Федерации

Приложение N 2
к приказу Министерства здравоохранения
Российской Федерации
от 9 июня 2021 г. N 605

Программа
по проведению внеплановой документальной проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности за 2020 год и истекший период 2021 года федерального государственного бюджетного учреждения "Российский реабилитационный центр "Детство" Министерства здравоохранения Российской Федерации

С изменениями и дополнениями от:

17 июня 2021 г.

Объект проверки: федеральное государственное бюджетное учреждение "Российский реабилитационный центр "Детство" Министерства здравоохранения Российской Федерации (далее - учреждение).

Сроки проведения проверки: 15-24 июня 2021 года.

Основные вопросы проверки:

1. Общие сведения об учреждении: полное наименование, идентификационный номер налогоплательщика; наличие учредительных документов, основные цели и виды деятельности, наличие лицензий на осуществление уставной деятельности; наличие перечня и реквизитов всех лицевых счетов, открытых в органах Федерального казначейства и кредитных учреждениях (в том числе закрытых в проверяемом периоде); полнота и своевременность устранения недостатков и нарушений, выявленных предыдущей проверкой (А.С. Неделько, И.С. Костанова).

2. Проверка исполнения учреждением утвержденного Плана финансово-хозяйственной деятельности (И.И. Антошина).

3. Проверка вопросов организации бухгалтерского учета в учреждении. Учетная политика учреждения и порядок применения стандартов бухгалтерского учета (С.Н. Кондрашова, И.С. Костанова, З.Т. Молозина, С.В. Щербакова).

4. Проверка использования средств федерального бюджета путем проверки учетных операций с финансовыми и нефинансовыми активами, банковских и кассовых операций и отнесение расходов в зависимости от экономического содержания операций на статьи и подстатьи классификаций операций сектора государственного управления (С.Н. Кондрашова, И.С. Костанова, З.Т. Молозина, С.В. Щербакова).

5. Проверка полноты, достоверности и своевременности представления бюджетной (бухгалтерской) отчетности (С.Н. Кондрашова, И.С. Костанова, З.Т. Молозина, С.В. Щербакова).

5.1. Сопоставление показателей форм бюджетной (бухгалтерской) отчетности и данных главной книги.

5.2. Соответствие данных регистров бухгалтерского учета данным главной книги.

5.3. Проведение анализа результатов инвентаризации нефинансовых и финансовых активов и обязательств, числящейся на балансе дебиторской и кредиторской задолженности.

5.4. Проверка расчетов с учредителем в части отражения операций с недвижимым имуществом и особо ценным движимым имуществом.

5.5. Проверка раскрытия информации в составе пояснительной записки.

5.6. Проверка соответствия показателей остатков денежных средств, отраженных в бюджетной (бухгалтерской) отчетности, показателям, отраженным на лицевых счетах, открытых в органах Федерального казначейства, и на расчетных счетах, открытых в кредитных организациях.

5.7. Проверка утвержденных нормативными правовыми актами порядка составления, полноты и своевременности представления бюджетной (бухгалтерской) отчетности в подсистеме "Учет и отчетность" государственной интегрированной информационной системы управления государственными финансами "Электронный бюджет" (далее - ГИИС "ЭБ").

5.8. Проверка предоставления отчетности в подсистеме "Бюджетное планирование" ГИИС "ЭБ" по соглашениям, заключенным на выполнение государственного задания и предоставление субсидии на иные цели.

5.9. Проведение анализа дебиторской и кредиторской задолженности, сопоставление данных между отчетными формами.

6. Проверка своевременности проведения расчетов по государственным контрактам и иным гражданско-правовым договорам (С.Н. Кондрашова, И.С. Костанова, З.Т. Молозина, С.В. Щербакова).

7. Проверка соблюдения законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок (А.В. Барышев).

Информация об изменениях:

Пункт 8 изменен с 17 июня 2021 г. - Приказ Минздрава России от 17 июня 2021 г. N 646

См. предыдущую редакцию

8. Проверка соблюдения выполнения этапов, условий и сроков оказания медицинской помощи по видам, профилям, заболеваниям (И.А. Шарлай, С.Б. Артемьева, Н.А. Бондаренко, Е.С. Шилова, О.А. Лайшева).

Информация об изменениях:

Пункт 9 изменен с 17 июня 2021 г. - Приказ Минздрава России от 17 июня 2021 г. N 646

См. предыдущую редакцию

9. Проверка соответствия организации деятельности учреждения, его структурных подразделений, врачей требованиям положений, регламентированных порядками оказания медицинской помощи (в том числе соблюдение требований стандартов оснащения, соответствие штатного расписания рекомендуемым штатным нормативам) (И.А. Шарлай, С.Б. Артемьева, Н.А. Бондаренко, Е.С. Шилова, О.А. Лайшева).

Информация об изменениях:

Пункт 10 изменен с 17 июня 2021 г. - Приказ Минздрава России от 17 июня 2021 г. N 646

См. предыдущую редакцию

10. Проведение анализа рассмотрения учреждением жалоб, связанных с оказанием медицинской помощи (И.А. Шарлай, С.Б. Артемьева, Н.А. Бондаренко, Е.С. Шилова, О.А. Лайшева).

Информация об изменениях:

Пункт 11 изменен с 17 июня 2021 г. - Приказ Минздрава России от 17 июня 2021 г. N 646

См. предыдущую редакцию

11. Проверка организации внутреннего контроля качества и безопасности медицинской деятельности (И.А. Шарлай, С.Б. Артемьева, Н.А. Бондаренко, Е.С. Шилова, О.А. Лайшева).

Информация об изменениях:

Пункт 12 изменен с 17 июня 2021 г. - Приказ Минздрава России от 17 июня 2021 г. N 646

См. предыдущую редакцию

12. Проверка организации оказания медицинской помощи в соответствии с уставом учреждения (И.А. Шарлай, С.Б. Артемьева, Н.А. Бондаренко, Е.С. Шилова, О.А. Лайшева).

13. Проверка использования средств федерального бюджета и соблюдения трудового законодательства в части соответствия произведенных расходов действующим условиям оплаты труда (М.В. Галян).

14. Проверка кадрового обеспечения учреждения (Н.А. Соловьева).

Проверке подлежат бухгалтерские и другие документы, подтверждающие наличие и правомерность использования бюджетных, внебюджетных средств и федерального имущества в проверяемом периоде.

При необходимости могут быть проверены все имеющиеся документы, относящиеся к финансово-хозяйственной деятельности других периодов.