Статья 4. Правила проведения проверок

Статья 4. Правила проведения проверок

4.1. Проверка проводится уполномоченным лицом органа контроля в соответствии с программой проверки на основании удостоверения о проведении проверки, в котором содержится следующая информация:

- наименование органа контроля и должностные лица, которые уполномочены администрацией городского округа на проведение проверки;

- основание проведения проверки;

- предмет проверки;

- наименование объекта контроля, в отношении которого проводится проверка;

- проверяемый период;

- срок проведения проверки.

4.2. В целях проведения контроля за осуществлением основных видов деятельности, а также иных видов деятельности, установленных их уставами, в том числе соответствие осуществляемой деятельности установленным стандартам качества и иным требованиям в соответствующей сфере профессиональной деятельности (при наличии) подлежат изучению:

4.2.1. устав объекта проверки, муниципальное задание, регистрационные документы, лицензии (при осуществлении лицензируемых видов деятельности) и иные документы на соответствие фактически осуществляемой деятельности разрешенным видам деятельности;

4.2.2. отчет об исполнении муниципального задания в части качественных показателей задания на соответствие установленным стандартам качества (иным правовым документам, устанавливающим требования к определенным видам деятельности);

4.2.3. документы объекта контроля, подтверждающие достижение показателей, содержащихся в отчете об исполнении муниципального задания и иных отчетах о достижении установленных результатов деятельности;

4.2.4. перечень платных услуг и документы, регламентирующие их оказание, в том числе устанавливающие размер платы за их оказание.

4.3. В целях проведения контроля за использованием учреждениями и унитарными предприятиями муниципального имущества, закрепленного на праве оперативного управления и хозяйственного ведения, орган контроля:

4.3.1. проводит осмотр имущества, выявляет его наличие и техническое состояние;

4.3.2. определяет соблюдение объектом контроля целей использования имущества, определенных условиями закрепления указанного имущества на праве оперативного управления или хозяйственного ведения;

4.3.3. выявляет потребность в обновлении муниципального имущества, проведении капитального ремонта, модернизации, реконструкции отдельных объектов имущества.

4.4. В целях проведения контроля за осуществлением финансовой деятельности, в том числе планирование и исполнение финансовых показателей, формирование отчетных финансовых показателей изучению подлежат:

4.4.1. план (программа) финансово-хозяйственной деятельности учреждения (унитарного предприятия), расчеты, обоснования и иные подтверждающие документы к нему;

4.4.2. нормативные правовые акты Российской Федерации, Приморского края, муниципальные правовые акты городского округа и локальные правовые акты объекта контроля, на основании которых произведены расчеты, приняты обязательства и произведены иные финансовые операции;

4.4.3. контракты, договоры, а также иные документы - основания для принятия обязательств учреждения;

4.4.4. бухгалтерские документы (первичные учетные документы и регистры учета), подтверждающие получение доходов и осуществление расходов, законность их отнесения на себестоимость, а также законность и обоснованность иных финансовых операций;

4.4.5. отчетные бухгалтерские (финансовые) документы.

В ходе проверки по установленному предмету подлежат выявлению факты финансирования деятельности за счет неразрешенных источников, в том числе оказание платных услуг за счет средств субсидии на муниципальное задание.

4.5. В целях проведения контроля за состоянием системы внутреннего контроля изучению подлежат положение (порядок) о внутреннем контроле, а также документы, формируемые объектом контроля в целях осуществления контроля. Выборочной проверке подлежат одна или несколько процедур, в отношении которых объект контроля осуществлял внутренний контроль.

В случае установления фактов нарушений, не выявленных системой внутреннего контроля, проводится полное обследование системы внутреннего контроля, определяются причины допущенных нарушений и разрабатываются рекомендации по изменению системы внутреннего контроля.

При отсутствии нарушений выдается заключение о надежности системы внутреннего контроля.

4.6. В целях проведения контроля за формированием достигнутых (отчетных) целевых показателей результативности деятельности подлежат изучению:

4.6.1. отчеты об исполнении муниципального задания и иные отчетные документы, содержащие показатели результативности деятельности;

4.6.2. заявления физических лиц на оказание муниципальных услуг, протоколы проведения опроса потребителей услуг и иные документы, подтверждающие достигнутые количественные и качественные показатели результата деятельности.

4.7. Контроль за обеспечением публичности деятельности осуществляется на регулярной основе не реже 2-х раз в год в отношении каждого объекта контроля, но в любом случае не позднее 30 января года, следующего за отчетным.

В ходе осуществления контроля проверяется наличие информации, подлежащей размещению на официальных сайтах объектов контроля в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", а также на сайте www.bus.gov.ru.

Если в результате проверки выявлено отсутствие обязательной публичной информации на установленных сайтах, орган контроля обеспечивает ее размещение объектом контроля или самостоятельно размещает ее (в случаях, установленных законодательством).

4.8. Выявленные факты нарушений законодательства Российской Федерации и (или) иных правовых актов подлежат документальному подтверждению. Копии документов, отчетов, скриншоты сайтов, фотоснимки и иные документы на бумажном носителе подлежат заверению руководителем объекта контроля.