Распоряжение Комитета финансов Хасынского городского округа Магаданской области от 17 июня 2021 г. N 14 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования "Хасынский городской округ" (документ не действует)

Распоряжение Комитета финансов Хасынского городского округа Магаданской области от 17 июня 2021 г. N 14
"Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования "Хасынский городской округ"

ГАРАНТ:

Распоряжением Комитета финансов Хасынского муниципального округа Магаданской области от 1 ноября 2023 г. N 9 настоящий документ признан утратившим силу с 1 ноября 2023 г.

В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования "Хасынский городской округ".

2. Консультанту бюджетного отдела Комитета финансов Хасынского городского округа (Шпилевой А.Н.) обеспечить техническую реализацию задач, связанных с составлением и ведением кассового плана исполнения бюджета муниципального образования "Хасынский городской округ".

3. Главным администраторам доходов бюджета муниципального образования "Хасынский городской округ", главным распорядителям средств бюджета муниципального образования "Хасынский городской округ" и главным администраторам источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования "Хасынский городской округ" обеспечить представление в Комитет финансов Хасынского городского округа сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования "Хасынский городской округ", в сроки установленные настоящим распоряжением.

4. Признать утратившим в силу распоряжение Комитета финансов Хасынского городского округа от 21.05.2018 N 4 "Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования "Хасынский городской округ".

5. Настоящее распоряжение вступает в силу с момента его официального опубликования и распространяет свое действие на правоотношения, возникшие с 01.06.2021 года.

6. Контроль за исполнением настоящего распоряжения возложить на заместителя руководителя комитета финансов Хасынского городского округа по бюджету-начальника бюджетного отдела Стекленеву И.А.

7. Настоящее распоряжение подлежит опубликованию в еженедельной газете "Заря Севера", размещению на официальном сайте муниципального образования "Хасынский городской округ".

Руководитель комитета

Л.Л. Рыбалова

Утверждено
распоряжением комитета финансов
Хасынского городского округа
от 17.06.2021 N 14

Порядок
составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования "Хасынский городской округ"

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования "Хасынский городской округ" (далее - кассовый план), а также состав и сроки представления главными распорядителями средств бюджета муниципального образования "Хасынский городской округ" (далее - ГРБС), главными администраторами доходов бюджета муниципального образования "Хасынский городской округ" (далее - ГАДБ), главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования "Хасынский городской округ" (далее - ГАИФДБ) (далее - участники процесса прогнозирования) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана (далее - Сведения).

1.2. Кассовый план отражает прогноз поступлений в бюджет муниципального образования "Хасынский городской округ" (далее - бюджет городского округа) и перечислений из бюджета городского округа в текущем финансовом году в целях определения прогнозного состояния единого счета бюджета городского округа, включая кассовый разрыв и объем временно свободных средств.

1.3. Составление и ведение кассового плана осуществляется Комитетом финансов Хасынского городского округа (далее - Комитет) на основании Сведений, предоставляемых участниками процесса прогнозирования.

1.4. Участники процесса прогнозирования (за исключением Комитета) представляют в Комитет Сведения, в сроки, установленные настоящим Порядком, путем формирования их в информационной системе управления общественными финансами "Региональный электронный бюджет Магаданской области" (далее - ПК).

По доходам бюджета городского округа, главными администраторами которых является Комитет и территориальные органы исполнительной власти федерального и областного уровней в части налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа, формирование Сведений в ПК осуществляется Комитетом в установленные сроки для участников процесса прогнозирования.

1.5. ГАДБ, территориальные органы исполнительной власти федерального и областного уровней представляют в Комитет Сведения в рамках нормативных правовых актов Администрации Хасынского городского округа, регламентирующих составление и реализацию решения Собрания представителей Хасынского городского округа о бюджете городского округа на текущий финансовый год и плановый период (далее - Решение о бюджете).

1.6. Кассовый план формируется и утверждается руководителем Комитета в срок не позднее последнего рабочего дня декабря текущего финансового года по форме приложения N 1 к настоящему Порядку.

2. Состав кассового плана

2.1. Кассовый план бюджета городского округа составляется на финансовый год с помесячной детализацией и включает следующие показатели:

1) кассовый план по доходам бюджета городского округа;

2) кассовый план по расходам бюджета городского округа;

3) кассовый план по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа.

2.2. Показатели кассового плана по доходам бюджета городского округа отражают прогноз кассовых поступлений в бюджет городского округа и включают следующие группы в разрезе кодов классификации доходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации:

- налоговые и неналоговые доходы;

- безвозмездные поступления.

2.3. Показатели кассового плана по расходам бюджета городского округа отражают прогноз кассовых выплат из бюджета городского округа по ГРБС в соответствии с распределением бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств, утвержденных Решением о бюджете.

2.4. Показатели кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа отражают прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа на текущий финансовый год в разрезе кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации.

3. Порядок составления и ведения кассового плана

3.1. Показатели кассового плана по доходам формируются ГАДБ в соответствии с общим объемом доходов бюджета городского округа, утвержденного Решением о бюджете, разработанного на основании прогноза поступлений доходов в бюджет городского округа, представляемого в соответствии с Порядком составления проекта решения о бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

По доходам бюджета городского округа, ГАДБ которых являются территориальные органы исполнительной власти федерального и областного уровней, документы формируются ответственным сотрудником бюджетного отдела Комитета на основании данных, представленных (в электронном виде либо на бумажном носителе) территориальными органами исполнительной власти федерального и областного уровней бюджета городского округа.

ГАДБ по закрепленным видам доходов бюджета городского округа в срок до 29 декабря текущего финансового года формируют в ПК и на бумажном носителе документы по форме приложения N 2 к настоящему Порядку.

Ответственный сотрудник бюджетного отдела Комитета в срок до 30 декабря текущего финансового года проверяет документы, сформированные ГАДБ на полноту заполнения и правильность применения кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации и формирует сводный кассовый план по доходам бюджета городского округа.

Сведения по доходам, не прошедших контроль, подлежат уточнению в течение одного рабочего дня.

3.2. Свод показателей кассового плана по расходам формируются на основании:

- сводной бюджетной росписи бюджета городского округа;

- Сведений о прогнозах кассовых выплат по расходам бюджета городского округа, представляемых ГРБС в ПК и на бумажном носителе в разрезе ведомственной структуры расходов бюджета городского округа с учетом детализации по дополнительным кодам расходов в срок до 29 декабря текущего финансового года по форме приложения N 3 к настоящему Порядку.

Участникам процесса прогнозирования при составлении кассового плана по расходам необходимо учитывать полноту и своевременность выплаты заработной платы, выплат на проведение отпускной компании, выполнение публичных нормативных обязательств, сезонность выполняемых работ и мероприятий определенных при планировании закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд, сроков и объемов оплаты денежных обязательств по заключаемым муниципальным контрактам, иным договорам, а также выплат, осуществляемых за счет целевых средств, поступающих из областного бюджета, с учетом обеспечения софинансирования из бюджета городского округа.

Ответственный сотрудник бюджетного отдела Комитета в срок до 30 декабря текущего финансового года проверяет документы на полноту заполнения, на не превышение расходов утвержденным показателям сводной бюджетной росписи бюджета городского округа и доведенным ГРБС лимитам бюджетных обязательств (бюджетным ассигнованиям) и формирует сводный кассовый план по расходам бюджета городского округа.

Сведения по расходам, не прошедших контроль, подлежат уточнению ГРБС в течение одного рабочего дня.

3.3. Показатели кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа формируется ответственным сотрудником бюджетного отдела Комитета в ПК и на бумажном носителе на основании сводной бюджетной росписи бюджета городского округа с учетом остатков средств на едином счете бюджета городского округа на начало месяца и предоставляются в срок до 30 декабря текущего финансового года по форме приложения N 4 к настоящему Порядку.

3.4. Ведением кассового плана является внесение изменений в показатели кассового плана по поступлениям и перечислениям из бюджета городского округа (далее - изменения в показатели кассового плана).

Изменения в показатели кассового плана осуществляются в случаях:

1) принятия Решений о бюджете о внесении изменений в Решение о бюджете (далее - Решение о поправках);

2) внесения изменений в сводную бюджетную роспись бюджета городского округа по основаниям, установленным статьями 217, 232 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

3) отклонения в ходе исполнения бюджета городского округа ожидаемого (фактического) поступления доходов от прогнозных показателей, утвержденных Решением о бюджете на текущий финансовый год;

4) необходимости уточнения показателей кассового плана между месяцами текущего финансового года в пределах установленных на год показателей.

Изменения в показатели кассового плана по основаниям, предусмотренных подпунктами 1 и 2 пункта 3.4 настоящего Порядка, формируются участниками процесса прогнозирования не позднее 2 рабочих дней после подписания Решения о поправках и (или) получения уведомления о внесении изменений в сводную бюджетную роспись бюджета городского округа по расходам (уведомления об изменении лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований)) и (или) уведомления о внесении изменений в сводную бюджетную роспись бюджета городского округа по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа.

Изменения в показатели кассового плана по основаниям, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 3.4 настоящего Порядка, формируются по доходам и расходам участниками процесса прогнозирования с 15 по 25 число текущего месяца включительно.

Изменения в показатели кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа формируются ответственным сотрудником бюджетного отдела Комитета по мере необходимости.

В случае, если 25 число месяца приходится на выходной и (или) нерабочий праздничный день, срок представления Сведений переносится на следующий за ним рабочий день.

3.5. Документы на изменение показателей кассового плана, сформированные участниками процесса прогнозирования проверяются ответственным сотрудником бюджетного отдела Комитета в период с 15 по 25 число текущего месяца включительно на правильность заполнения, на соответствие сроков и требований, установленных настоящим Порядком.

При наличии замечаний по вопросу правильности заполнения документов на изменение показателей кассового плана, документы корректируются участниками процесса прогнозирования не позднее следующего рабочего дня после проверки ответственным сотрудником бюджетного отдела Комитета.

При нарушении сроков представления документов на изменение показателей кассового плана и (или) не соответствия требованиям, установленных настоящим Порядком, документы отклоняются ответственным сотрудником бюджетного отдела Комитета и не включаются в сводный кассовый план.

При отсутствии замечаний документы на изменение показателей кассового плана согласовываются ответственным сотрудником бюджетного отдела Комитета для формирования кассового плана с учетом изменений.

3.6. Изменения в показатели кассового плана по доходам в части целевых средств, дотаций, поступивших из областного бюджета, формируются ответственным сотрудником бюджетного отдела Комитета до последнего рабочего дня месяца, в котором поступили суммы в бюджет городского округа.

Изменения в показатели кассового плана по расходам, связанными с выплатой заработной платы работникам, начислений на выплаты по оплате труда, реализацией национальных проектов и других расходов за счет средств федерального бюджета принимаются ответственным сотрудником бюджетного отдела Комитета до последнего рабочего дня каждого месяца.

Неиспользованные в текущем месяце остатки показателей кассового плана по доходам и расходам подлежат переносу на последующие месяцы не позднее последнего рабочего дня каждого месяца.

3.7. В исключительных случаях по согласованию с руководителем Комитета, участники процесса прогнозирования имеют право внести изменения в показатели кассового плана с предоставлением обоснования необходимых изменений.

Контроль за соответствием изменений в показатели кассового плана по утвержденным назначениям бюджета городского округа на текущий финансовый год осуществляется бюджетным отделом Комитета одновременно с участниками процесса прогнозирования.

При необходимости проведения промежуточного анализа исполнения кассового плана по расходам, ГРБС по запросу Комитета представляют оперативную информацию по исполнению показателей кассового плана и о причинах отклонений от первоначальных показателей кассового плана.

ГРБС несут персональную ответственность за предоставление недостоверной информации при составлении и исполнении показателей кассового плана, за нарушение сроков составления (внесения изменений) в показатели кассового плана.

3.8. Для изменения показателей кассового плана участниками процесса прогнозирования документы формируются в ПК (с указанием даты начала действия документа) и на бумажном носителе, подписываются руководителем и представляются по формам приложений N 2, 3, 4 к настоящему Порядку.

4. Определение прогнозного состояния единого счета бюджета городского округа

4.1. Бюджетный отдел Комитета на основании сводного кассового плана по доходам бюджета городского округа, по расходам бюджета городского округа, по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа и сумме остатков бюджетных средств на начало планируемого периода ежеквартально (с помесячной разбивкой), определяет прогнозное состояние единого счета бюджета городского округа.

4.2. В случае недостаточности средств на едином счете бюджета городского округа бюджетный отдел Комитета предоставляет руководителю Комитета в срок до 30 числа месяца, предшествующего планируемому периоду, информацию с предложением о возможном привлечении заемных средств или об отсутствии такой возможности с указанием причин.

4.3. При отсутствии возможности привлечения источников пополнения единого счета бюджета городского округа, в целях обеспечения сбалансированности кассового плана, Комитет принимает решение об уменьшении предельных объемов финансирования ГРБС.

Приложение N 1
к Порядку составления и ведения
Кассового плана исполнения бюджета
муниципального образования
"Хасынский городской округ",
утвержденного распоряжением комитета
финансов Хасынского городского округа
от 17.06.2021 N 14

                                                    УТВЕРЖДАЮ

                                          руководитель комитета финансов

                                           Хасынского городского округа

                                           _____________________ (Ф.И.О)

                                          от _______________ 20______ г.

Кассовый план исполнения бюджета муниципального образования "Хасынский городской округ" на _______ год

Единица измерения: (руб.)

Наименование	Месяц____________	___________квартал	Годовые назначения
Остаток средств на едином счете бюджета городского округа на начало периода
Доходы
в том числе
Расходы
в том числе:
Погашение кредитов
Остаток бюджетных средств на отчетную дату

Исполнитель   _________________     _____________________

                  (подпись)         (расшифровка подписи)

Приложение N 2
к Порядку составления и ведения
Кассового плана исполнения бюджета
муниципального образования
"Хасынский городской округ",
утвержденного распоряжением комитета
финансов Хасынского городского округа
от 17.06.2021 N 14

Сведения
о помесячном распределении поступлений доходов в бюджет городского округа
N ______ от "___" _________ 20___г.

Главный администратор доходов бюджета городского округа ________________

Основание ______________________________________________________________

Наименование бюджета ___________________________________________________

Единица измерения (руб.)

Код доходов бюджетной классификации Российской Федерации

Сумма, в том числе по месяцам

Наименование

Код дохода

январь

февраль

март

1 квартал

апрель

май

июнь

2 квартал

июль

август

сентябрь

3 квартал

октябрь

ноябрь

декабрь

4 квартал

Итого на год

Руководитель     _____________________     ________________________

                      (подпись)             (расшифровка подписи)

Исполнитель      ______________________    ________________________

                      (подпись)             (расшифровка подписи)

Дата

Приложение N 3
к Порядку составления и ведения
Кассового плана исполнения бюджета
муниципального образования
"Хасынский городской округ",
утвержденного распоряжением комитета
финансов Хасынского городского округа
от 17.06.2021 N 14

Сведения
о прогнозах кассовых выплат по расходам
(изменения кассового плана)
N ______ от "___" _________ 20___г.

Наименование финансового органа_________________________________________

Наименование бюджета____________________________________________________

Единица измерения (руб.)

Код главы	Бюджетная классификация					месяц	..........	Итого за год
	РзПр	ЦСР	ВР	Тип средств	Код цели

Руководитель     _____________________     _________________________

                      (подпись)              (расшифровка подписи)

Исполнитель      _____________________     _________________________

                      (подпись)              (расшифровка подписи)

Приложение N 4
к Порядку составления и ведения
Кассового плана исполнения бюджета
муниципального образования
"Хасынский городской округ",
утвержденного распоряжением комитета
финансов Хасынского городского округа
от 17.06.2021 N 14

Кассовый план по источникам финансирования дефицита бюджета
N ______ от "___" _________ 20___г.

Наименование финансового органа_________________________________________

Наименование бюджета____________________________________________________

Единица измерения (руб.)

Главный распорядитель (главный администратор) бюджета	Код бюджетной классификации	Тип средств	Код цели	Сумма на год, всего	В том числе на
					месяц	.......

Руководитель     _____________________     ________________________

                      (подпись)             (расшифровка подписи)

Исполнитель      _____________________     ________________________

                      (подпись)             (расшифровка подписи)

Дата