Приложение 2. Характеристика показателей результативности муниципальной программы

Приложение 2
к муниципальной программе
"Управление муниципальными
финансами муниципального
образования Щекинский район"

Характеристика
показателей результативности муниципальной программы

Наименование показателя	Единица измерения	Алгоритм формирования показателя	Описание системы мониторинга показателя
Процент дефицита бюджета муниципального образования Щекинский район	%	Данные по ф.0503317 "Отчет об исполнении консолидированного бюджета РФ и бюджета ТГВФ" по разделу "Расходы" на отчетную дату.	Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя - финансовое управление администрации Щекинского района Периодичность проведения мониторинга - 1 раз в год Источник получения данных для мониторинга - отчетные данные Организация планирования бюджета муниципального образования осуществляется путем своевременной и качественной подготовки проекта бюджета муниципального образования Щекинский район на очередной финансовый год и плановый период с учетом основных направлений налоговой и бюджетной политики Российской Федерации, Тульской области и муниципального образования Щекинский район на соответствующий период, законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации и Тульской области, соблюдения установленных бюджетным законодательством требований к срокам подготовки проекта решения Собрания представителей Щекинского района о бюджете муниципального образования Щекинский район и его содержанию, эффективного взаимодействия органов местного самоуправления муниципального образования Щекинский район, а также взаимодействия с органами государственной власти Тульской области по вопросам бюджетного планирования и исполнения бюджета. Реализация указанного мероприятия будет оцениваться показателем "Процент дефицита бюджета муниципального образования Щекинский район". Дефицит бюджета муниципального образования Щекинский район должен соответствовать требованиям пункта 3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации. Формула расчета значения показателя: Р = (Д.отч.1 - Р.отч.1 + И.ост.1 + Б.кр.1 + А.к1 ) / Д.1 , где: Д.отч.1 - доходы бюджета за отчетный период; Р.отч.1 - расходы бюджета за отчетный период; И.ост.1 - изменение остатков средств за отчетный период; Б.кр.1 - бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации за отчетный период; А.к1 - средства от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в муниципальной собственности, за отчетный период; Д.1 - доходы бюджета за отчетный период без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений
Доля налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета муниципального образования (без учета субвенций))	%	Данные по ф.0503317 "Отчет об исполнении консолидированного бюджета РФ и бюджета ТГВФ" по разделу "Доходы" на отчетную дату.	Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя - финансовое управление администрации Щекинского района Периодичность проведения мониторинга - ежеквартально Источник получения данных для мониторинга - отчетные данные Формула расчета значения показателя: Р = A / B x 100%, где: A - объем налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений), тыс. руб.; B - общий объем собственных доходов бюджета муниципального образования (без учета субвенций)), тыс. руб.
Удельный вес расходов бюджета муниципального образования Щекинский район в рамках муниципальных программ в общем объеме расходов бюджета муниципального образования	%	Отчетные данные по ф.0503387 "Справочная таблица к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта РФ".	Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя - финансовое управление администрации Щекинского района Периодичность проведения мониторинга - 1 раз в год Источник получения данных для мониторинга - отчетные данные Перевод бюджета муниципального образования Щекинский район на программную структуру предъявляет более жесткие требования к организации бюджетного планирования, включая детализацию и соблюдение уже предусмотренных бюджетным законодательством Российской Федерации принципов и процедур. Муниципальные программы будут являться инструментом выработки и реализации муниципальной политики на долгосрочную перспективу, позволят увязать стратегическое и бюджетное планирование. Реализация указанного мероприятия будет оцениваться показателем муниципальной программы "Удельный вес расходов бюджета муниципального образования Щекинский район в рамках муниципальных программ в общем объеме расходов бюджета муниципального образования Щекинский район". Формула расчета значения показателя: Р = A / B x 100%, где: A - объем расходов бюджета муниципального образования в рамках муниципальных программ, тыс. руб.; B - объем расходов бюджета муниципального образования, тыс. руб.
Уровень исполнения расходных обязательств муниципального образования Щекинский район.	%	Отчетные данные по ф.0503317 "Отчет об исполнении консолидированного бюджета РФ и бюджета ТГВФ" по разделу "Расходы".	Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя - финансовое управление администрации Щекинского района Периодичность проведения мониторинга - ежеквартально Источник получения данных для мониторинга - официальный портал администрации Щекинского района Показатель определяется по формуле: Р = А / В x 100%, где А - кассовое исполнение расходов бюджета муниципального образования Щекинский район, руб.; В - утвержденный объем бюджетных ассигнований, руб.
Отношение объема просроченной кредиторской задолженности муниципального образования Щекинский район и муниципальных учреждений к расходам бюджета муниципального образования, за исключением субвенций из бюджета Тульской области	%	Сведения о просроченной кредиторской задолженности на отчетную дату, отчетные данные по ф.0503317 0503317 "Отчет об исполнении консолидированного бюджета РФ и бюджета ТГВФ".	Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя - финансовое управление администрации Щекинского района Периодичность проведения мониторинга - ежеквартально Источник получения данных для мониторинга - отчетные данные Организация исполнения бюджета муниципального образования Щекинский район осуществляется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Тульской области, правовыми актами муниципального образования Щекинский район в целях ответственного управления муниципальными финансами, формирования эффективной системы исполнения бюджета, прозрачности и подконтрольности исполнения бюджета и, соответственно, снижению уровня нецелевого использования бюджетных средств. Реализация указанного мероприятия будет оцениваться двумя показателями: 1) "Отношение объема просроченной кредиторской задолженности муниципального образования Щекинский район и муниципальных учреждений муниципального образования Щекинский район к расходам бюджета муниципального образования, за исключением субвенций из бюджета Тульской области". Формула расчета значения показателя: Р = A / B x 100%, где: A - просроченная кредиторская задолженность муниципальных казенных учреждений муниципального образования на конец отчетного периода (за исключением кредиторской задолженности, образовавшейся в связи с не перечислением субсидий и субвенций, иных межбюджетных трансфертов из бюджета Тульской области, субсидий из бюджетов муниципальных образований поселений Щекинского района, на решение вопросов местного значения межмуниципального характера, иных межбюджетных трансфертов из бюджетов муниципальных образований поселений), тыс. руб.; B - объем расходов бюджета муниципального образования Щекинский район, за исключением субвенций из бюджета Тульской области, тыс. руб.
Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов муниципального образования на оплату труда (включая начисления на оплату труда)	%	Сведения о просроченной кредиторской задолженности на отчетную дату, отчетные данные по ф.0503387 "Справочная таблица к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта РФ".	Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя - финансовое управление администрации Щекинского района Периодичность проведения мониторинга - ежеквартально Источник получения данных для мониторинга - отчетные данные 2) "Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов муниципального образования на оплату труда (включая начисления на оплату труда)". Формула расчета значения показателя: Р = A / B x 100%, где: A - просроченная кредиторская задолженность муниципальных казенных учреждений муниципального образования на конец отчетного периода (за исключением кредиторской задолженности, образовавшейся в связи с не перечислением субсидий и субвенций, иных межбюджетных трансфертов из бюджета Тульской области, субсидий из бюджетов муниципальных образований поселений Щекинского района, на решение вопросов местного значения межмуниципального характера, иных межбюджетных трансфертов из бюджетов муниципальных образований поселений), тыс. руб.; B - объем расходов бюджета муниципального образования Щекинский район, за исключением субвенций из бюджета Тульской области, тыс. руб.
Средний уровень качества финансового менеджмента	%	Форма сведений о показателях оценки качества финансового менеджмента, представляемых ГРБС.	Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя - финансовое управление администрации Щекинского района Периодичность проведения мониторинга - ежеквартально Источник получения данных для мониторинга - сведения о показателях оценки качества финансового менеджмента, представляемые ГРБС С целью повышения качества финансового менеджмента необходимо продолжить развитие системы мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств, осуществляемого финансовым управлением администрации Щекинского района. Совершенствование системы мониторинга качества финансового менеджмента будет направлено не только на дополнение и уточнение системы количественных показателей, характеризующих степень отлаженности бюджетных процедур, механизмов внутреннего финансового контроля, состояние бюджетной дисциплины, но и на введение показателей, характеризующих результативность бюджетных расходов в отчетном периоде. Реализация указанного мероприятия будет оцениваться показателем подпрограммы "Средний уровень качества финансового менеджмента". Целевой показатель измеряется в процентах и рассчитывается по формуле: , где: S = SUM A/n SUM А - уровень качества финансового менеджмента по совокупности оценок, полученных главными распорядителями средств бюджета муниципального образования Щекинский по применимым показателям по итогам года; n - количество главных распорядителей средств бюджета, участвующих в оценке качества финансового менеджмента, ед. МАХ - максимально возможная оценка, которую может получить ГРБС за качество финансового менеджмента.
Индекс открытости бюджета	%	Сведения о публикации материалов о бюджете, текущих отчетных данных, результатов внутреннего финансового контроля и аудита, нормативной и методической документации.	Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя - финансовое управление администрации Щекинского района Периодичность проведения мониторинга - ежеквартально Источник получения данных для мониторинга - официальный портал администрации Щекинского района Показатель используется для того, чтобы определить, делает ли администрация Щекинского района доступным для общественности ключевые бюджетные документы и являются ли данные этих документов всеобъемлющими и полезными. Расчет индекса открытости осуществляется в соответствие с показателями оценки, представленными в таблице: Наименование размещенных документов Размещен в срок, в полном объеме Размещен с нарушением срока Не размещен 1 2 3 4 Нормативно-правовые акты, муниципального образования, методические и иные указания в сфере регулирования бюджетных правоотношений на территории муниципального образования Щекинский район. 1 0,5 0 Нормативно-правовые акты по организации составления бюджета 1 0,5 0 Проект бюджета муниципального образования Щекинский район 1 0,5 0 Утвержденный бюджет муниципального образования Щекинский район 1 0,5 0 Бюджет для граждан 1 0,5 0 Текущая отчетность 1 0,5 0 Квартальный отчет об исполнении бюджета муниципального образования Щекинский район 1 0,5 0 Годовой отчет об исполнении бюджета муниципального образования Щекинский район 1 0,5 0 Результаты распределения дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений 0,5 0 Сведения об оценке качества финансового менеджмента 1 0,5 0 Информация о деятельности финансового управления администрации Щекинского района 1 0,5 0 Отчет об исполнении муниципальных программ 1 0,5 0 Формула расчета значения показателя: Р = A / 12 x 100%, где: А - сумма набранных баллов по графам 2-4 таблицы, 12- максимальное количество баллов
Количество муниципальных образований, значение показателя качества управления муниципальными финансами и платежеспособности которых превышает среднее значение по району за отчетный год.	шт.	Итоги мониторинга качества управления муниципальными финансами и платежеспособности муниципальных образований за отчетный год	Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя - финансовое управление администрации Щекинского района Периодичность проведения мониторинга - полугодие Источник получения данных для мониторинга - отчетные данные администраций муниципальных образований за отчетный год
Количество муниципальных образований поселений, в которых расчетная доля дотаций из бюджета муниципального образования Щекинский район превышает 50% объема собственных доходов поселений.	шт.	Данные по ф.0503117 "Отчет об исполнении консолидированного бюджета РФ и бюджета ТГВФ" по муниципальным образованиям поселений по разделу "Доходы" на отчетную дату.	Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя - финансовое управление администрации Щекинского района Периодичность проведения мониторинга 1 раз в год Источник получения данных для мониторинга - официальный портал администрации Щекинского района
Количество муниципальных образований поселений, в которых расчетная доля межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Щекинский район (за исключением субвенций и межбюджетных трансфертов на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями) превышает 70% объема собственных доходов поселений.	шт.	Данные по ф.0503117 "Отчет об исполнении консолидированного бюджета РФ и бюджета ТГВФ" по муниципальным образованиям поселений по разделу "Доходы" на отчетную дату.	Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя - финансовое управление администрации Щекинского района Периодичность проведения мониторинга - 1 раз в год Источник получения данных для мониторинга - официальный портал администрации Щекинского района Показатель формируется на основании статей 142, 142.1., 142.4 БК РФ, Решения Собрания представителей Щекинского района от 30.11.2012 N 44/496 "Об утверждении Положения "О межбюджетных отношений в муниципальном образовании Щекинский район" и определяется по формуле: , QUOTE И=МБТ-С-ИФ-МБП-ДП)(Д-С)*100% где: МБТ- объем межбюджетных трансфертов из бюджета района бюджету муниципального образования поселения, тыс. руб.; C - объем субвенций из бюджета района бюджету муниципального образования поселения, тыс. руб.; МБПсогл - объем межбюджетных трансфертов на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями, тыс. руб.;
Доля просроченной кредиторской задолженности в консолидированных расходах бюджетов муниципальных образований поселений Щекинского района.	%	Информация о просроченной кредиторской задолженности муниципальных образований поселений Щекинского района на отчетную дату.	Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя - финансовое управление администрации Щекинского района Периодичность проведения мониторинга - ежеквартально Источник получения данных для мониторинга - официальный портал администрации Щекинского района
Количество муниципальных образований поселений, в которых дефицит бюджета и предельный объем муниципального долга превышает уровень, установленный бюджетным законодательством.	шт.	Отчетные данные по ф.0503317 "Отчет об исполнении консолидированного бюджета РФ и бюджета ТГВФ" по разделу "Расходы".	Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя - финансовое управление администрации Щекинского района Периодичность проведения мониторинга - 1 раз в год Источник получения данных для мониторинга - официальный портал администрации Щекинского района
Отношение объема муниципального долга муниципального образования Щекинский район к доходам бюджета муниципального образования без учета объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений	%	Отчетные данные по ф.0503317 "Отчет об исполнении консолидированного бюджета РФ и бюджета ТГВФ" по разделам "Доходы" и "Расходы".	Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя - финансовое управление администрации Щекинского района Периодичность проведения мониторинга - ежеквартально Источник получения данных для мониторинга - официальный портал администрации Щекинского района Формула расчета значения показателя: Р = A / B x 100%, где: A - объем долга муниципального образования, тыс. руб.; B - всего доходов бюджета муниципального образования без учета безвозмездных перечислений из бюджетов других уровней и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, тыс. руб. В соответствии со статьей 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации предельный объем муниципального долга не должен превышать утвержденный общий годовой объем доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.
Отношение расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования Щекинский район к объему расходов бюджета муниципального образования, за исключением объема расходов за счет субвенций из бюджета вышестоящего уровня.	%	Отчетные данные по ф.0503317 "Отчет об исполнении консолидированного бюджета РФ и бюджета ТГВФ" по разделу "Расходы".	Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя - финансовое управление администрации Щекинского района Периодичность проведения мониторинга - ежеквартально Источник получения данных для мониторинга - официальный портал администрации Щекинского района Формула расчета значения показателя: Р = А / В x 100%, где: А - объем расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования Щекинский район за отчетный период, тыс. руб.; В - объем расходов бюджета муниципального образования Щекинский район, за исключением объема расходов за счет субвенций из бюджета вышестоящего уровня, тыс. руб. В соответствии со статьей 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга в очередном финансовом году (очередном финансовом году и плановом периоде), утвержденный законом (решением) о соответствующем бюджете, по данным отчета об исполнении соответствующего бюджета за отчетный финансовый год не должен превышать 15 процентов объема расходов соответствующего бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
Доля учреждений муниципального образования Щекинский район, охваченных централизованным бюджетным учетом	%	Сведения о количестве подведомственных учреждений, предоставляемые ГРБС на отчетную дату.	Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя - финансовое управление администрации Щекинского района Периодичность проведения мониторинга - ежеквартально Источник получения данных для мониторинга - отчетные данные Показатель определяется по формуле: Р = А / В x 100%, где А - количество учреждений, охваченных централизованным учетом муниципального образования, ед.; В - количество учреждений в муниципальном образовании по данным ГРБС, ед.