- Главная
- Приказ Федеральной налоговой службы от 1 июня 2021 г. N ЕД-7-11/535@ "Об утверждении форм документов, используемых при применении упрощенного порядка получения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц, а также формата представления заявления о получении налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика в электронной форме" (документ не действует)
- Приложение N 4. Формат представления заявления о получении налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика в электронной форме
Приложение N 4. Формат представления заявления о получении налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика в электронной форме
Приложение N 4
к приказу ФНС России
от 01.06.2021 г. N ЕД-7-11/535@
Формат
представления заявления о получении налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика в электронной форме
I. Общие сведения
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в налоговые органы заявления о получении налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика в электронной форме.
2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть CCXLIV.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение ON_ZVPVICH;
А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица).
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_ZVPVICH_1_244_00_05_01_xx , где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационной-телекоммуникационной сети "Интернет".
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.13 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, K - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Идентификатор файла |
ИдФайл |
А |
Т(1-255) |
ОУ |
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл |
ВерсПрог |
А |
Т(1-40) |
О |
|
|
Версия формата |
ВерсФорм |
А |
Т(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.01 |
|
Состав и структура документа |
Документ |
С |
|
O |
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы документа по КНД |
КНД |
А |
Т(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1150117 |
|
Номер заявления |
НомЗаяв |
А |
Т(1-9) |
О |
|
|
Дата формирования заявления |
ДатаДок |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Код налогового органа |
КодНО |
А |
Т(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип> |
|
Сведения о налогоплательщике |
СвНП |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
|
Сведения о лице, подписавшем документ |
Подписант |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
|
Заявление о получении налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке |
ЗаявПолучНВУпр |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Налогоплательщик - физическое лицо |
НПФЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Таблица 4.4
Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
ИНН физического лица |
ИННФЛ |
А |
Т(=12) |
О |
Типовой элемент <ИННФЛТип> |
|
Номер контактного телефона |
Тлф |
А |
Т(1-20) |
Н |
|
|
Фамилия, имя, отчество физического лица |
ФИОФЛ |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак лица, подписавшего документ |
ПрПодп |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - налогоплательщик |
|
Фамилия, имя, отчество физического лица |
ФИОФЛ |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
Таблица 4.6
Заявление о получении налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке (ЗаявПолучНВУпр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Год получения налоговых вычетов |
ГодПолучВыч |
А |
|
О |
Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ |
|
Сведения о налоговом вычете |
СвНалогВыч |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
|
Реквизиты банковского счета для перечисления суммы излишне уплаченного налога на доходы физических лиц в связи с предоставлением налогового вычета по налогу на доходы физических лиц |
РеквБанкСчет |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.11 |
Таблица 4.7
Сведения о налоговом вычете (СвНалогВыч)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак налогового вычета |
ПрНалогВыч |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - инвестиционный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 1 Налогового кодекса Российской Федерации, в упрощенном порядке | 2 - имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, в упрощенном порядке| 3 - имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, в сумме неиспользованного в предыдущих налоговых периодах остатка имущественных налоговых вычетов |
|
Реквизиты индивидуального инвестиционного счета в случае заявления права на получение инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 1 Налогового кодекса Российской Федерации | |
РеквИИС |
С |
|
ОУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.8. Элемент заполняется при <ПрНалогВыч>=1 |
|
Сведения, подтверждающие право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов | |
СведИмВычФакт |
С |
|
ОУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.9. Элемент заполняется при <ПрНалогВыч>=2 |
|
Сведения, подтверждающие право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, в сумме неиспользованного в предыдущих налоговых периодах остатка имущественных налоговых вычетов |
СведИмВычСумОст |
С |
|
ОУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.10. Элемент заполняется при <ПрНалогВыч>=3 |
Таблица 4.8
Реквизиты индивидуального инвестиционного счета в случае заявления права на получение инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 1 Налогового кодекса Российской Федерации (РеквИИС)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Дата открытия счета |
ДатаИИС |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер договора |
НомДог |
А |
Т(1-25) |
О |
|
|
Дата заключения договора |
ДатаДог |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Сумма денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет |
СуммаВнес |
А |
N(9.2) |
О |
|
|
Сумма внесенных на индивидуальный инвестиционный счет денежных средств, в отношении которых заявлено право на получение налогового вычета |
СуммаВнесВыч |
А |
N(9.2) |
О |
|
|
Профессиональный участник рынка ценных бумаг |
ПрофУчРЦБ |
С |
|
О |
Типовой элемент <ЮЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
Таблица 4.9
Сведения, подтверждающие право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов (СведИмВычФакт)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код наименования объекта |
КодНаимОб |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - жилой дом | 2 - квартира | 3 - комната | 4 - доля (доли) в жилом доме, квартире, комнате, земельном участке | 6 - земельный участок, на котором расположен приобретенный жилой дом| 7 - жилой дом с земельным участком |
|
Кадастровый номер объекта недвижимого имущества |
КадастрНомер |
А |
Т(1-100) |
О |
|
|
Стоимость недвижимого имущества в соответствии с договором |
СтоимНИДогов |
А |
N(15.2) |
H |
|
|
Сумма расходов на приобретение недвижимого имущества, в отношении которых заявлено право на получение налогового вычета |
СумРасхНИВыч |
А |
N(15.2) |
НУ |
Обязателен при отсутствии элемента <СумРасхПроц> |
|
Сумма расходов на погашение процентов, в отношении которых заявлено право на получение налогового вычета |
СумРасхПроц |
А |
N(15.2) |
НУ |
Обязателен при отсутствии элемента <СумРасхНИВыч> |
|
Данные о кредитной организации |
ДанКредОрг |
С |
|
О |
Типовой элемент <ЮЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
Таблица 4.10
Сведения, подтверждающие право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, в сумме неиспользованного в предыдущих налоговых периодах остатка имущественных налоговых вычетов (СведИмВычСумОст)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код наименования объекта |
КодНаимОб |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - жилой дом | 2 - квартира | 3 - комната | 4 - доля (доли) в жилом доме, квартире, комнате, земельном участке | 6 - земельный участок, на котором расположен приобретенный жилой дом | 7 - жилой дом с земельным участком |
|
Кадастровый номер объекта недвижимого имущества |
КадастрНомер |
А |
Т(1-100) |
О |
|
|
Сумма остатка имущественного налогового вычета по расходам на приобретение недвижимого имущества, перешедшего с предыдущих налоговых периодов, в отношении которых заявлено право на получение налогового вычета |
СумОстИмВыч |
А |
N(15.2) |
НУ |
Обязателен при отсутствии элемента <СумОстПроц> |
|
Сумма остатка имущественного налогового вычета по расходам на погашение процентов, перешедшего с предыдущих налоговых периодов, в отношении которых заявлено право на получение налогового вычета |
СумОстПроц |
А |
N(15.2) |
НУ |
Обязателен при отсутствии элемента <СумОстИмВыч> |
Таблица 4.11
Реквизиты банковского счета для перечисления суммы излишне уплаченного налога на доходы физических лиц в связи с предоставлением налогового вычета по налогу на доходы физических лиц (РеквБанкСчет)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование банка |
НаимБанк |
А |
Т(1-255) |
О |
|
|
Банковский идентификационный код |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <БИКТип> |
|
|
Номер счета налогоплательщика |
НомерСчНП |
А |
Т(=20) |
О |
Типовой элемент <КорСчТип> |
|
Получатель |
Получатель |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
Таблица 4.12
Сведения об организации (ЮЛТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование организации |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП |
КПП |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.13
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Фамилия |
Фамилия |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Имя |
Имя |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Отчество |
Отчество |
А |
Т(1-60) |
H |
|
Открыть документ в системе ГАРАНТ