Постановление Федерального арбитражного суда Центрального округа от 30 августа 2011 г. N Ф10-1099/11 по делу N А48-4616/2009

город Брянск

30 августа 2011 г.

Дело N А48-4616/2009

Резолютивная часть постановления объявлена 23.08.2011.

Постановление в полном объеме изготовлено 30.08.2011.

Федеральный арбитражный суд Центрального округа в составе:

председательствующего	Ахромкиной Т.Ф.
судей	Варивода Т.П.
	Канищевой Л.А.
при участии в заседании:
от заявителя ФНС России в лице ИФНС по Заводскому району г.Орла	Глыбин Д.И. - представитель (дов. N 04 от 08.01.2011 г.)
от конкурсного управляющего ЗАО "Уралкорд" Евсеева А.С. (г. Орел, пер.Ботанический, д.31, оф.1 "а")	Зиновьева С.Ю. - представитель (дов. от 20.08.2011 г)
от иных лиц, участвующих в деле:	не явились, извещены надлежаще.

рассмотрев в открытом судебном заседании, проведенном посредством видеоконференц-связи при содействии Арбитражного суда Орловской области, кассационную жалобу ФНС России в лице ИФНС по Заводскому району г.Орла на определение Арбитражного суда Орловской области от 02.09.2010 и постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 26.04.2011 по делу N А48-4616/2009(3),

УСТАНОВИЛ:

Акционерный коммерческий Сберегательный Банк РФ (ОАО) в лице Орловского отделения N 8595 (далее - Сбербанк России) обратился в Арбитражный суд Орловской области в рамках дела о банкротстве Закрытого акционерного общества "Уралкорд" (далее - ЗАО "Уралкорд", должник), с требованием, в котором просил признать обоснованным и подлежащим включению в реестр требований кредиторов должника его требования в размере 21 717 800 руб. 30 коп., из них: 21 663 022 руб. 60 коп. - основная задолженность, 54 777 руб. 70 коп. - неустойка, в третью очередь в составе требований, обеспеченных залогом.

Определением Арбитражного суда Орловской области от 02.09.2010 произведена замена лица, участвующего в деле о банкротстве ЗАО "Уралкорд", а именно: кредитора Сбербанка России на его правопреемника Закрытое акционерное общество "Компания "МОНОЛИТ" (далее - ЗАО "Компания "МОНОЛИТ", заявитель) в деле N А48-4616/2009(3).

ЗАО "Компания "МОНОЛИТ" в порядке ст. 49 АПК РФ уточнило заявленные требования и просило суд включить его требования в третью очередь реестра требований кредиторов ЗАО "Уралкорд" в размере 21 717 800 руб. 30 коп., из них: 21 663 022 руб. 60 коп. - основная задолженность, 54 777 руб. 70 коп. - неустойка, учитываемая отдельно в составе указанной очереди для удовлетворения после погашения основной задолженности, как в составе требований, обеспеченных залогом, так и в составе требований, не обеспеченных залогом (обеспеченных договором поручительства).

Определением Арбитражного суда Орловской области от 02.09.2010 требования ЗАО "Компания МОНОЛИТ" включены в реестр требований кредиторов ЗАО "Уралкорд" в 3 очередь в сумме 21 717 800 руб. 30 коп., из них: основной долг в сумме 21 663 022 руб. 60 коп. - в составе основной задолженности; неустойка в сумме 54 777 руб. 70 коп. - как требования, обеспеченные залогом имущества должника и договором поручительства.

Постановлением Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 26.04.2011 вышеуказанное определение суда первой инстанции оставлено без изменения.

В кассационной жалобе уполномоченный орган считает вышеуказанные судебные акты в части одновременного включения в реестр требований кредиторов ЗАО "Уралкорд" требований ЗАО "Компания МОНОЛИТ", как обеспеченных залогом и как возникших на основании договора поручительства незаконными и необоснованными, в связи с неправильным применением норм материального и процессуального права, и подлежащими отмене.

Проверив материалы дела, изучив доводы, указанные в жалобе, заслушав объяснения представителей лиц, участвующих в деле, кассационная инстанция находит обжалуемые судебные акты подлежащими изменению, исходя из следующего.

Как следует из материалов дела, решением Арбитражного суда Орловской области от 21.04.2010 г. по делу N А48-4616/2009 в отношении ЗАО "Уралкорд" открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим должника утвержден Евтушенко С.В.

В газете "Коммерсантъ" от 15.05.2010 г. опубликованы сведения о признании должника банкротом и открытии конкурсного производства.

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (далее - Сбербанк России) обратился в Арбитражный суд Орловской области с заявлением о включении требований в третью очередь реестра требований кредиторов ЗАО "Уралкорд" в размере 21 717 800,30 руб. в составе требований, обеспеченных залогом.

16.06.2010 на основании договора уступки прав (требований) N 1 от 16.06.2010 Сбербанк России уступил ООО "Сбербанк Капитал" права требования к ЗАО "Уралкорд" в размере 21 717 800,30 руб., вытекающие из договора поручительства N 630707201/П1 от 25.10.2007 и договора залога N 630707201/32 от 25.10.2007, заключенных в обеспечение договора об открытии невозобновляемой кредитной линии N 630707201 от 25.10.2007, заключенного между Сбербанком России и ЗАО "Кординвест".

Арбитражный суд Орловской области осуществил процессуальное правопреемство, заменив заявителя - Сбербанк России на ООО "Сбербанк Капитал".

В свою очередь ООО "Сбербанк Капитал" уступил свои права (требования) к должнику, вытекающие из вышеуказанных договоров залога и поручительства, ЗАО "Компания МОНОЛИТ" по договору уступки прав (требований) N 1 от 22.07.2010, на основании чего в деле о банкротстве А48-4616/2009(3) произведена замена кредитора ООО "Сбербанк Капитал" на ЗАО "Компания МОНОЛИТ".

Ссылаясь на наличие у ЗАО "Уралкорд" задолженности перед ЗАО "Компания МОНОЛИТ" на основании договора поручительства N 630707201/П1 от 25.10.2007 г. и договора залога N 630707201/32 от 25.10.2007 г., кредитор обратился в арбитражный суд с настоящим заявлением (с учетом процессуального правопреемства и уточнения требований).

Требование кредитора поступило в арбитражный суд 27.05.2010 г., т.е. в срок, установленный ст. 142 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".

Рассматривая заявленные требования, суды первой и апелляционной инстанций с учетом представленных в материалы дела доказательств и обстоятельств дела пришел к выводу о том, что требования ЗАО "Компания МОНОЛИТ" являются обоснованными и подлежат удовлетворению.

При этом суды исходили из того, что должник является лицом, предоставившим обеспечение исполнения заемщиком обязательств по кредитному договору, как в виде поручительства, так и в виде залога. В силу дополнительного характера поручительства и залога они не могут рассматриваться в отрыве от основного обеспечиваемого обязательства, которое определяет объем ответственности, как залогодателя, так и поручителя. Как поручитель должник несет полную солидарную ответственность за исполнение обязательства заемщиком и отвечает в размере всей суммы, которая не была им уплачена. Суды сочли, что наличие в данном случае обеспечения исполнения по кредитному договору в виде залога, предоставленного лицом, одновременно отвечающим за заемщика в качестве поручителя, дает кредитору право на включение в состав третьей очереди реестра требований кредиторов должника всей суммы долга по основному обязательству как обеспеченного залогом требования.

Кассационная коллегия не может согласиться с таким выводом судов.

25.10.2007 г. между Сбербанком России и ЗАО "Кординвест" (заемщик) был заключен договор об открытии невозобновляемой кредитной линии N 630707201, во исполнение условий которого заемщику предоставлен кредит в размере 20 000 000 руб.

Обязательства по указанному кредитному договору обеспечиваются поручительством ЗАО "Уралкорд", предоставленным по договору поручительства N 630707201/П1от 25.10.2007 г.

В соответствии с пунктами 1.1., 1.2 договора поручительства поручитель ознакомлен со всеми условиями кредитного договора и согласен отвечать за надлежащее исполнение обязательств заемщиком.

Поручитель солидарно отвечает перед банком за выполнение заемщиком условий кредитного договора в том же объеме (пункт 2.1 договора поручительства).

Кроме того, в качестве обеспечения исполнения обязательств по вышеуказанному кредитному договору должником предоставлено в залог имущество по договору залога N 630707201/32 от 25.10.2007 г. (13 наименований). Предмет залога находится по адресу: Челябинская область, г.Магнитогорск, ул. 9 Мая, 3.

Решением Арбитражного суда Орловской области от 06.10.2009 г. по делу N А48-3345/2009 с должника взыскана задолженность по кредитному договору и обращено взыскание на заложенное имущество.

Взысканная сумма составила 21 349 643 руб. 45 коп., в том числе: основной долг - 20 000 000 руб.; проценты за пользование кредитом - 1 197 824 руб. 65 коп.; плата за обслуживание кредита - 71 726 руб. 03 коп.; плата за невыполнение условий кредитного договора - 25 315 руб. 07 коп.; неустойка за неуплату основного долга - 13 260 руб. 27 коп.; неустойка за неуплату процентов - 38 412 руб. 16 коп.; неустойка за невнесение платы за обслуживание кредита - 2 300 руб. 13 коп.; неустойка за невнесение платы за невыполнение условий кредитного договора - 805 руб. 14 коп., а также взыскана государственная пошлина в размере 104 000 руб.

Постановлением Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 12.11.2009 г. с должника в пользу заявителя взыскана госпошлина в размере 250 руб.

В соответствии с п. 1 ст. 363 ГК РФ при неисполнении или ненадлежащем исполнении должником обеспеченного поручительством обязательства поручитель и должник отвечают перед кредитором солидарно, если законом или договором поручительства не предусмотрена субсидиарная ответственность поручителя.

При этом поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, как и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства должником, если иное не предусмотрено договором поручительства (п. 2 ст. 363 ГК РФ).

Исходя из смысла приведенной правовой нормы, поручительство является отдельной гражданско-правовой сделкой, порождающей денежные обязательства.

В соответствии со ст. 4 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" в реестр требований кредиторов подлежат установлению требования по денежным обязательствам и обязательным платежам.

Денежным обязательством является обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовой сделке и иному, предусмотренному Гражданским кодексом РФ, бюджетным законодательством основанию (ст. 2 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)").

В силу п. 4 ст. 134, п. 1 ст. 137 названного Федерального закона требования кредиторов по денежным обязательствам по гражданско-правовым сделкам подлежат удовлетворению в третью очередь.

Согласно положениям ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" кредиторы по денежным обязательствам обладают правом голоса в процедурах банкротства должника.

Таким образом, ЗАО "Компания МОНОЛИТ" как кредитор по требованию, обеспеченному договорами поручительства, наделен правом голосования на собрании кредиторов ЗАО "Уралкорд" в размере требований, определенных указанными договорами.

В соответствии с п. 1 ст. 334 ГК РФ в силу залога кредитор по обеспеченному залогом обязательству (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущество (залогодателя).

Пунктом 4 ст. 134 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" предусмотрено, что требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника, удовлетворяются за счет стоимости предмета залога в порядке, установленном статьей 138 настоящего Федерального закона.

В соответствии с п. 5 ст. 138 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" требования залогодержателей по договорам залога, заключенным с должником в обеспечение исполнения обязательств иных лиц, также удовлетворяются в порядке, предусмотренном настоящей статьей. Указанные залогодержатели обладают правами конкурсных кредиторов, требования которых обеспечены залогом имущества должника, во всех процедурах, применяемых в деле о банкротстве.

В настоящем случае размер требований, основанных на договоре поручительства - 21 349 643 руб. 45 коп., не совпадает с размером требований, обеспеченных залогом - 8 515 710 руб.

В пункте 20 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 23.07.2009 N 58 "О некоторых вопросах, связанных с удовлетворением требований залогодержателя при банкротстве залогодателя" разъяснено, что судам при рассмотрении требований залогодержателя в деле о банкротстве залогодателя, не являющегося должником по основному обязательству, необходимо принимать во внимание, что, если выручка от продажи заложенного имущества ниже размера требований залогодержателя согласно реестру требований кредиторов, погашение требований залогового кредитора осуществляется в пределах указанной выручки. После передачи выручки залоговому кредитору его требования к залогодателю считаются погашенными в полном объеме.

Таким образом, положения п. 20 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 23.07.2009 N 58 напрямую регулируют вопросы, связанные с удовлетворением требований залогодержателя при банкротстве залогодателя, не являющегося должником по основному обязательству. В рассматриваемом деле должником по основному обязательству, вытекающему из кредитных договоров, является ЗАО "Кординвест", в то время как ЗАО "Уралкорд", в отношении которого введена процедура банкротства, выступает одновременно и залогодателем, и поручителем, т.е. солидарным должником.

В связи с изложенным суды, включая в реестр требований кредиторов должника требование ЗАО "Компания МОНОЛИТ" в размере 21 717 800 руб. 30 коп. как обеспеченное залогом, фактически лишил кредитора права возмещения задолженности в полном объеме, а именно: возможности удовлетворения непогашенных в случае реализации заложенного имущества требований в составе требований кредиторов третьей очереди, не обеспеченных залогом.

В обоснование своего требования о включении в реестр требований кредиторов ЗАО "Уралкорд" заявленной суммы Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (ОАО) сослался на вступившее в законную силу решение Арбитражного суда Орловской области от 06.10.2009 по делу N А48-3345/2009. Указанным решением в солидарном порядке с ЗАО "Кординвест" и ЗАО "Уралкорд" в пользу Сбербанка Российской Федерации в лице Орловского ОСБ N 8595 взыскана задолженность по договору об открытии невозобновляемой кредитной линии N 630707201 от 25.10.2007 г. в сумме 21 349 643 руб. 45 коп. (по состоянию на 04.08.2009 г.), составляющих: основной долг - 20 000 000 руб. 00 коп.; проценты за пользование кредитом 1 197 824 руб. 65 коп.; плата за обслуживание счета 71 726 руб. 03 коп.; плата за неисполнение условий договора 25 315 руб. 07 коп.; неустойка за просрочку основного долга 13 260 руб. 27 коп.; неустойка за неуплату процентов 38 412 руб. 16 коп.; неустойка по плате за обслуживание 2 300 руб. 13 коп.; неустойка по плате за неисполнение условий договора 805 руб. 14 коп., а также взыскана госпошлина. Указанным решением обращено взыскание в пользу Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации в лице Орловского ОСБ N 8595 на имущество, являющееся предметом залога по договору залога от 25.10.07г. N 630707201/32 с учетом дополнительных соглашений к нему N 1 от 19.05.2008 г., N 2 от 23.10.2008 г., принадлежащее ЗАО "Уралкорд".

Начальная продажная цена определена по залоговой стоимости в размере 8 515 710 руб. 00 коп., в том числе НДС 18%.

При таких обстоятельствах кассационная коллегия полагает установленной начальную продажную цену имущества, являющегося предметом залога в сумме 8 515 710 руб.( в том числе НДС 18%).

В связи с изложенным, суд кассационной инстанции считает возможным, не направляя дело на новое рассмотрение, изменить состоявшиеся по делу судебные акты.

При наличии оснований для предъявления денежного требования к должнику как поручителю в объеме обеспеченного основного обязательства предоставленный этим же должником залог может рассматриваться аналогично залогу, предоставленному должником по основному обязательству, только в части стоимости залога.

В силу этого в реестр требований кредиторов должника требования ЗАО "Компания МОНОЛИТ" подлежат включению как обеспеченные залогом на сумму оценки предмета залога. Требования к должнику как поручителю учитываются в реестре в составе необеспеченных требований кредиторов третьей очереди за вычетом суммы, включенной в реестр как обеспеченной залогом, и могут быть скорректированы в последующем в зависимости от фактической цены продажи заложенного имущества.

Указанные обстоятельства не были учтены судами при принятии обжалуемых судебных актов, в виду чего судебные акты в силу п.2 ст.288 АПК РФ подлежат изменению.

Суд кассационной инстанции полагает, что требования ЗАО "Компания МОНОЛИТ" должны быть включены в третью очередь реестра требований кредиторов ЗАО "Уралкорд" с одной суммой - 21 717 800 руб. 30 коп., при этом, размер обеспеченного залогом требования определяется, исходя из залоговой стоимости имущества в сумме 8 515 710 руб.

Данная позиция согласуется с правовой позицией, изложенной в Постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 26.04.2011 г. N 18262/10

Руководствуясь п. 2 ч. 1 ст. 287, ч.1, 2 ст.288, ст. ст. 289, 290 АПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Орловской области от 02.09.2010 и постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 26.04.2011 по делу N А48-4616/2009(3) изменить, включить требования ЗАО "Компания МОНОЛИТ" в третью очередь реестра требований кредиторов ЗАО "Уралкорд" в сумме 21 717 800,30 руб., в том числе обеспеченных залогом в сумме 8 515 710 руб.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Председательствующий

Т.Ф. Ахромкина

Судьи

Т.П. Варивода Л.А. Канищева