- Главная
- Приказ Федеральной налоговой службы от 25 мая 2021 г. N ЕД-7-23/518@ "Об утверждении Требований к организации системы внутреннего контроля, а также форм и форматов документов, представляемых организациями при раскрытии информации о системе внутреннего контроля"
- Приложение. Требования к организации системы внутреннего контроля
- Приложение N 14. Оценка уровня организации системы внутреннего контроля организации (Форма по КНД 1125313)
Приложение N 14. Оценка уровня организации системы внутреннего контроля организации (Форма по КНД 1125313)
Приложение N 14
к Требованиям к организации системы
внутреннего контроля, утвержденным приказом
ФНС России
от 25.05.2021 N ЕД-7-23/518@
Форма по КНД 1125313
В _________________________________________
(наименование налогового органа)
+-+-+-+-+
Код налогового органа | | | | |
+-+-+-+-+
Период налогового мониторинга(1) | | | | |
+-+-+-+-+
Код периода документа(2) | | |
+-+-+
Порядковый номер редакции(3) | | |
+-+-+
Оценка уровня организации системы внутреннего контроля организации
___________________________________________________________________________________________________
(полное и сокращенное наименование организации - налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика
страховых взносов, налогового агента)
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+
ИНН | | | | | | | | | | | КПП(4) | | | | | | | | | |
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+
|
N п/п |
Компонент системы внутреннего контроля организации |
Критерии оценки уровня организации системы внутреннего контроля организации |
Максимальное количество баллов по компоненту |
Фактическое количество баллов, набранное организацией |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1. |
Контрольная среда организации |
Соблюдение профессиональных, этических и поведенческих стандартов (стандарты поведения) |
|
|
|
Участие руководителя организации |
|
|
||
|
Организационная структура, распределение (разграничение) полномочий и обязанностей |
|
|
||
|
Компетенции и развитие персонала |
|
|
||
|
2. |
Система управления рисками организации |
Выявление организацией рисков, связанных с искажением бухгалтерской (финансовой), налоговой и иной отчетности организации, в целях налогового мониторинга |
|
|
|
Оценка организацией рисков, связанных с искажением бухгалтерской (финансовой), налоговой и иной отчетности организации, в целях налогового мониторинга |
|
|
||
|
Документирование рисков, связанных с искажением бухгалтерской (финансовой), налоговой и иной отчетности организации, в целях налогового мониторинга |
|
|
||
|
3. |
Контрольные процедуры организации |
Описание контрольных процедур организации |
|
|
|
Документирование выполнения контрольных процедур организации |
|
|
||
|
Оценка эффективности контрольных процедур организации |
|
|
||
|
Наличие автоматизированных контрольных процедур организации |
|
|
||
|
Соотношение автоматизированных и ручных контрольных процедур организации |
|
|
||
|
4. |
Информационные системы организации |
Внутренний и внешний аудит информационных систем организации |
|
|
|
Наличие защиты от несанкционированного доступа к исходным данным |
|
|
||
|
Информационные системы организации для организации бухгалтерского и налогового учета |
|
|
||
|
Информационные системы организации, используемые для контроля за правильностью исчисления (удержания) налогов, сборов, страховых взносов и для подготовки бухгалтерской (финансовой), налоговой и иной отчетности |
|
|
||
|
Наличие контролей, выполняемых превентивно |
|
|
||
|
5. |
Мониторинг организацией средств контроля |
Мониторинг и оценка организацией системы внутреннего контроля организации |
|
|
|
Мероприятия по совершенствованию системы внутреннего контроля организации |
|
|
||
|
Внутренний и внешний аудит |
|
|
||
|
ИТОГО количество баллов |
|
|
||
|
Уровень организации системы внутреннего контроля организации(5) |
|
|||
__________________________________________________________________________________________________
(должность, Ф.И.О.(6) руководителя организации (представителя организации)
__________________________________________________________________________________________________
(наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя организации)
______________________ ________________________
(дата) (подпись)
------------------------------
(1) Указывается период проведения налогового мониторинга.
(2) Указывается код периода документа: при первичном представлении в год, предшествующий году проведения налогового мониторинга, указывается код периода "29", далее указывается код периода "34" - год, следующий за периодом проведения налогового мониторинга.
(3) Указывается порядковый номер редакции, при представлении первичного документа - "00", в последующем (уточненном) документе - указывается порядковый номер редакции - "01", "02" и т.д.
(4) Указывается КПП, присвоенный организации при постановке на учет в налоговом органе по месту ее нахождения. Для организации, отнесенной в соответствии со статьей 83 Налогового кодекса Российской Федерации к категории крупнейших налогоплательщиков, указывается КПП, присвоенный при постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика.
(5) Уровень организации системы внутреннего контроля организации определяется в соответствии с пунктом 15.5 настоящих Требований к организации системы внутреннего контроля: "1" - начальный, "2" - определенный, "3" - контролируемый, "4" - управляемый, "5" - совершенствуемый.
(6) Отчество указывается при наличии.
Открыть документ в системе ГАРАНТ