- Главная
- Приказ Федеральной налоговой службы от 11 мая 2021 г. N ЕД-7-23/477@ "Об утверждении форм и форматов документов, используемых при составлении мотивированного мнения налогового органа в электронной форме, а также формы мотивированного мнения налогового органа и требований к его составлению" (документ не действует)
- Приложение N 11. Формат представления уведомления о согласии с мотивированным мнением налогового органа в электронной форме
Приложение N 11. Формат представления уведомления о согласии с мотивированным мнением налогового органа в электронной форме
Приложение N 11
УТВЕРЖДЕНО
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/477@
Формат
представления уведомления о согласии с мотивированным мнением налогового органа в электронной форме
I. Общие положения
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи уведомления о согласии с мотивированным мнением налогового органа в электронной форме в налоговые органы.
2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 412.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение ON_UVSOGLMMNO;
А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_UVSOGLMMNO_1_412_00_05_01_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.10 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Идентификатор файла |
ИдФайл |
А |
Т(1-255) |
ОУ |
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл |
ВерсПрог |
А |
Т(1-40) |
О |
|
|
Версия формата |
ВерсФорм |
А |
Т(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.01 |
|
Состав и структура документа |
Документ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы документа по КНД |
КНД |
А |
Т(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1125336 |
|
Дата формирования документа |
ДатаДок |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Код налогового органа |
КодНО |
А |
Т(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип> |
|
Период проведения налогового мониторинга |
ГодНМ |
А |
|
О |
Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ |
|
Имя файла мотивированного мнения налогового органа на которое представляется уведомление о согласии |
НаимДок |
А |
Т(1-255) |
О |
Содержит (повторяет) имя файла мотивированного мнения налогового органа (без расширения) |
|
Сведения о налогоплательщике |
СвНП |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
|
Сведения о лице, подписавшем документ |
Подписант |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
|
Уведомление о согласии с мотивированным мнением налогового органа |
УведСоглММ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения об организации - налогоплательщике |
НПЮЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Таблица 4.4
Сведения об организации - налогоплательщике (НПЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование организации - налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП |
КПП |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак лица, подписавшего документ |
ПрПодп |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - уполномоченный представитель |
|
Должность |
Долж |
А |
Т(1-255) |
О |
|
|
Фамилия, имя, отчество руководителя организации (представителя организации) |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
|
Сведения о представителе организации |
СвПред |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.6. Элемент обязателен при <ПрПодп> = 2 |
Таблица 4.6
Сведения о представителе организации (СвПред)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя организации |
НаимДок |
А |
Т(1-120) |
О |
|
Таблица 4.7
Уведомление о согласии с мотивированным мнением налогового органа (УведСоглММ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер уведомления |
НомУвед |
А |
Т(1-35) |
О |
|
|
Код налогового органа, составившего мотивированное мнение |
КодНО_ММ |
А |
Т(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип> |
|
Дата мотивированного мнения налогового органа |
ДатаММ |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер мотивированного мнения налогового органа |
НомММ |
А |
Т(1-35) |
О |
|
|
Признак мотивированного мнения |
ПризнММ |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - по инициативе НО | 2 - по запросу организации |
|
Дата запроса мотивированного мнения налогового органа |
ДатаЗапрММ |
А |
Т(=10) |
НУ |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Элемент обязателен при <ПризнММ>=2 |
|
Номер запроса мотивированного мнения налогового органа |
НомЗапрММ |
А |
Т(1-35) |
НУ |
Элемент обязателен при <ПризнММ>=2 |
|
Признак совершения сделок (операций) |
ПризнСдел |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - о начале совершения сделок (операций) | 2 - об отказе в совершении сделок (операций) |
|
Дата начала совершения сделок (операций) |
ДатаСдел |
А |
Т(=10) |
НУ |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Элемент обязателен при <ПризнСдел>=1 |
|
Итого сумма налоговой базы, рублей |
НалБазаИт |
А |
N(17.2) |
Н |
|
|
Итого сумма налога (сбора, страховых взносов), рублей |
НалогИт |
А |
N(17.2) |
Н |
|
|
Итого сумма пени, рублей |
ПениИт |
А |
N(17.2) |
Н |
|
|
Итого сумма штрафа, рублей |
ШтрафИт |
А |
N(17.2) |
Н |
|
|
Итого сумма процентов, рублей |
ПроцентИт |
А |
N(17.2) |
Н |
|
|
Количество представленных файлов |
КолФайл |
А |
N(4) |
Н |
Указывается суммарное количество файлов, содержащих: документы, представленные в виде скан-образа (<ДокСкан>) |
|
Сведения о представленных налоговых декларациях (расчетах) |
СвПредНД |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.8 |
|
Документ, представленный в виде скан-образа |
ДокСкан |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
Таблица 4.8
Сведения о представленных налоговых декларациях (расчетах) (СвПредНД)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы документа по КНД |
КНД |
А |
Т(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип> |
|
Дата представления налоговой декларации |
ДатаПредНД |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Регистрационный номер налоговой декларации |
РегНомНД |
А |
Т(1-35) |
О |
|
|
КПП |
КПП |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
|
Код налогового органа |
КодНО |
А |
Т(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип> |
|
КБК |
А |
Т(=20) |
ОК |
Типовой элемент <КБКТип> |
|
|
Код по ОКТМО |
ОКТМО |
А |
Т(8-11) |
ОК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
|
Отчетный год налогового периода |
ОтчетГод |
А |
|
О |
Типовой элемент <xs:gYear> Год в формате ГГГГ |
|
Налоговый (отчетный) период (код) |
Период |
А |
Т(=2) |
О |
Принимает значение в соответствии с кодами, определяющими расчетный (отчетный) период для декларации |
|
Признак суммы по расчету |
ПризнСум |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - к доплате | 2 - к уменьшению |
|
Сумма налоговой базы, рублей |
НалБаза |
А |
N(17.2) |
Н |
|
|
Сумма налога (сбора, страховых взносов), рублей |
Налог |
А |
N(17.2) |
Н |
|
|
Сумма пени, рублей |
Пени |
А |
N(17.2) |
Н |
|
|
Сумма штрафа, рублей |
Штраф |
А |
N(17.2) |
Н |
|
|
Сумма процентов, рублей |
Процент |
А |
N(17.2) |
Н |
|
Таблица 4.9
Документ, представленный в виде скан-образа (ДокСкан)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код документа по КНД |
КНДДок |
А |
Т(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1125336 |
|
Наименование, реквизиты или иные индивидуализирующие признаки документа |
НаимДок |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
|
Имя файла документа |
ИмяФайл |
П |
Т(1-255) |
ОМ |
Имя файла сканированного документа имеет вид: 1125336_О_P_N1_GGGGMMDD_N2, где: - 1125336 - префикс файла документа - О - идентификатор отправителя имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации); для физических лиц - двенадцатиразрядньтй код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей); - Р - идентификатор конечного получателя, четырехразрядный код налогового органа в соответствии со справочником "Система обозначения налоговых органов" (СОНО); - GGGGMMDD - дата формирования файла; - N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу. Расширение файла - pdf |
Таблица 4.10
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Фамилия |
Фамилия |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Имя |
Имя |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Отчество |
Отчество |
А |
Т(1-60) |
Н |
|
Открыть документ в системе ГАРАНТ