Приложение. Порядок планирования финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий (муниципальных предприятий) и хозяйственных обществ, в которых Городскому округу Коломна Московской области принадлежит доля, обеспечивающая положительный результат голосования при принятии решения собственников (учредителей)

Приложение

к постановлению администрации

Городского округа Коломна

Московской области

от 04.08.2021 N 1682

Порядок
планирования финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий (муниципальных предприятий) и хозяйственных обществ, в которых Городскому округу Коломна Московской области принадлежит доля, обеспечивающая положительный результат голосования при принятии решения собственников (учредителей)

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок планирования финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий (муниципальных предприятий) и хозяйственных обществ, в которых Городскому округу Коломна Московской области принадлежит доля, обеспечивающая положительный результат голосования при принятии решения собственников (учредителей), устанавливает компетенцию участников планирования финансово-хозяйственной деятельности Городского округа Коломна и определяет типовой порядок планирования деятельности муниципальных унитарных предприятий (муниципальных предприятий) и хозяйственных обществ Городского округа Коломна Московской области (далее - Предприятия), в которых Городскому округу Коломна Московской области принадлежит доля, обеспечивающая положительный результат голосования при принятии решения собственников.

2. Для целей настоящего Порядка планирования финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий (муниципальных предприятий) и хозяйственных обществ, в которых Городскому округу Коломна Московской области принадлежит доля, обеспечивающая положительный результат голосования при принятии решения собственников (учредителей) (далее - Порядок) приняты следующие термины и определения:

1) план финансово-хозяйственной деятельности (далее - План ФХД) - это совокупность прогнозных показателей деятельности Предприятий на планируемый финансовый период;

2) планирование - это процесс составления, согласования, утверждения, корректировки Плана ФХД;

3) ключевой показатель эффективности (далее - КПЭ) - оценочный критерий, используемый для определения эффективности финансово-хозяйственной деятельности Предприятий, поддающийся количественному измерению и являющийся значимым с точки зрения достижения целей и задач Предприятий;

4) отраслевой орган - центральный исполнительный орган государственной власти Московской области, координирующий и регулирующий деятельность в соответствующих отраслях (Министерство жилищно-коммунального хозяйства Московской области, Министерство энергетики Московской области, Министерство экологии и природопользования Московской области).

II. Компетенция участников процесса планирования финансово-хозяйственной деятельности Предприятия

3. Участниками процесса планирования финансово-хозяйственной деятельности Предприятия являются:

1) Администрация Городского округа Коломна Московской области, которая осуществляет функции и полномочия учредителя и собственника имущества от лица муниципального образования Городской округ Коломна Московской области;

Администрация Городского округа Коломна Московской области осуществляет функции и полномочия учредителя и собственника имущества через ответственные органы администрации Городского округа Коломна Московской области, осуществляющие оперативное управление и координационную деятельность Предприятий;

Ответственный орган администрации Городского округа Коломна Московской области, осуществляющий оперативное управление и координационную деятельность, определяется заместителем главы администрации Городского округа Коломна Московской области, в ведомственном подчинении которого находится Предприятие;

2) директор (генеральный директор) муниципального унитарного предприятия (муниципального предприятия), хозяйственного общества (далее - руководитель Предприятия).

4. К компетенции администрации Городского округа Коломна Московской области, для осуществления оперативного управления и координационной деятельности, относятся следующие вопросы:

1) утверждение Плана ФХД Предприятия;

2) утверждение по представлению руководителя Предприятия состава отраслевых КПЭ;

3) утверждение методики расчета отраслевых КПЭ и установка сверхнормативного отклонения по каждому КПЭ;

4) определение порядка проведения анализа достижения установленных отраслевых КПЭ;

5) рассмотрение и проведение анализа отчетов об исполнении Плана ФХД;

6) согласование размера премии и поощрения руководителя Предприятия (осуществляется с учетом Положения об оплате труда руководителей, заместителей руководителя и главных бухгалтеров муниципальных унитарных предприятий (муниципальных предприятий) и хозяйственных обществ, в которых Городскому округу Коломна Московской области принадлежит доля, обеспечивающая положительный результат голосования при принятии решения собственников (учредителей), утвержденного постановлением администрации Городского округа Коломна Московской области, в том числе результатам исполнения Плана ФХД).

5. К компетенции руководителя Предприятия в области планирования финансово-хозяйственной деятельности относятся следующие вопросы:

1) организация мероприятий по подготовке и своевременному представлению документов, предусмотренных настоящим Порядком;

2) утверждение внутренних документов Предприятия, регламентирующих процесс оперативного планирования в соответствии с настоящим Порядком;

3) подготовка методики расчета отраслевых КПЭ для Предприятия;

4) подготовка предложений по корректировке утвержденного Плана ФХД;

5) обеспечение выполнения Плана ФХД.

III. Организация планирования и контроля финансово-хозяйственной деятельности Предприятия

6. Планирование финансово-хозяйственной деятельности Предприятия включает следующие этапы:

1) разработка проекта Плана ФХД;

2) утверждение Плана ФХД;

3) подготовка и рассмотрение отчетов об исполнении Плана ФХД;

4) корректировка Плана ФХД.

7. Разработка Плана ФХД.

Проект Плана ФХД разрабатывается Предприятием ежегодно в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком.

8. Периодами планирования для Предприятия являются:

I квартал, полугодие, 9 месяцев, год.

9. В проекте Плана ФХД указываются:

1) сведения о Предприятии: цели и виды деятельности в соответствии с его уставом, сведения о его руководителе, о численности работников и расходах на оплату труда;

2) основные задачи Предприятия на краткосрочный и среднесрочный периоды;

3) показатели, характеризующие эффективность финансово - хозяйственной деятельности Предприятий, поддающиеся количественному измерению и являющиеся значимыми с точки зрения достижения целей и задач Предприятий;

4) прогнозные показатели финансово-хозяйственной деятельности Предприятия;

5) сделки, планируемые к осуществлению.

10. Руководитель Предприятия в срок до 1 июля года, предшествующего планируемому, представляет разработанный проект Плана ФХД с приложением необходимых документов на утверждение в администрацию Городского округа Коломна Московской области.

Отдел делопроизводства и документационного обеспечения администрации Городского округа Коломна Московской области не позднее дня, следующего за днём поступления вышеуказанных документов, осуществляет их регистрацию и направляет документы для дальнейшего рассмотрения заместителю главы администрации Городского округа Коломна Московской области, в ведомственном подчинении которого находится Предприятие.

Заместитель главы администрации Городского округа Коломна Московской области направляет вышеуказанные документы для рассмотрения в Балансовую комиссию в срок, не позднее 5 рабочих дней со дня их поступления.

Представленный проект Плана ФХД рассматривается и утверждается администрацией Городского округа Коломна Московской области в течение 30 дней.

План ФХД Предприятия, осуществляющего регулируемые виды деятельности, утверждается с учетом индексов-дефляторов по соответствующим статьям затрат, определенных Прогнозом социально-экономического развития Российской Федерации, разработанным Министерством экономического развития Российской Федерации, подлежит обязательной корректировке после утверждения соответствующих тарифов на планируемый период.

Руководитель Предприятия, осуществляющего регулируемые виды деятельности, после утверждения соответствующих тарифов на планируемый период направляет скорректированный с учетом утвержденных тарифов План ФХД в администрацию Городского округа Коломна Московской области не позднее 20 января очередного финансового года.

Администрация Городского округа Коломна Московской области в срок до 1 февраля планируемого года направляет скорректированный План ФХД на согласование в Комитет по ценам и тарифам Московской области и отраслевой орган в зависимости от сферы деятельности Предприятия.

Утверждение согласованного с Комитетом по ценам и тарифам Московской области и отраслевым органом скорректированного Плана ФХД производится администрацией Городского округа Коломна не позднее 5 марта очередного финансового года.

11. Отчет об исполнении Плана ФХД формируется Предприятием по каждому периоду планирования, указанному в пункте 8 настоящего Порядка.

По окончании отчетного квартала в срок до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, отчет об исполнении Плана ФХД представляется Предприятием в администрацию Городского округа Коломна Московской области.

Отдел делопроизводства и документационного обеспечения администрации Городского округа Коломна Московской области не позднее дня, следующего за днём поступления вышеуказанных документов, осуществляет их регистрацию и направляет документы для дальнейшего рассмотрения заместителю главы администрации Городского округа Коломна Московской области, в ведомственном подчинении которого находится Предприятие.

Заместитель главы администрации Городского округа Коломна Московской области направляет вышеуказанные документы для рассмотрения в Балансовую комиссию в срок, не позднее 5 рабочих дней со дня их поступления.

Квартальные отчеты об исполнении Плана ФХД рассматриваются администрацией Городского округа Коломна Московской области не позднее 30 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом.

12. Квартальный отчет об исполнении Плана ФХД должен включать следующие разделы:

1) сведения о Предприятии;

2) сведения о численности работников Предприятия и расходах на оплату труда в отчетном периоде планирования;

3) отчет об исполнении фактических и планируемых значений плановых КПЭ финансово-хозяйственной деятельности с проведением их сопоставления с фактическими КПЭ, а также, в случае не достижения плановых значений КПЭ, информацию о причинах не достижения плановых КПЭ;

4) отчет о достижении прогнозных показателей;

5) информация о наличии займов и кредитов, условиях предоставления заемных средств по договорам, размере и сроках погашения задолженности по займам и кредитам, о наличии просроченной задолженности по каждому договору;

6) информация об инвестициях и субсидиях;

7) информация о наличии задолженностей по налоговым платежам;

8) предложения по повышению эффективности деятельности Предприятия;

9) расчет произведенных отчислений части чистой прибыли за соответствующий период с копиями платежных поручений с отметкой кредитной организации, подтверждающих перечисление части чистой прибыли в бюджет Городского округа Коломна Московской области;

10) расчет суммы премии и поощрения, предлагаемых к выплате руководителю Предприятия за отчетный период планирования, с учетом Положения об оплате труда руководителей, заместителей руководителя и главных бухгалтеров муниципальных унитарных предприятий (муниципальных предприятий) и хозяйственных обществ, в которых Городскому округу Коломна Московской области принадлежит доля, обеспечивающая положительный результат голосования при принятии решения собственников (учредителей), утвержденного постановлением администрации Городского округа Коломна Московской области;

11) информация о совершенных крупных сделках и оставшихся неиспользованных суммах, предусмотренных Планом ФХД на крупные сделки по соответствующим видам сделок.

13. Обязательным приложением к квартальному отчету об исполнении Плана ФХД являются копии бухгалтерской отчетности, включая бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, приложение к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах в форме пояснений, оформленных в табличной форме в соответствии с приложением N 3 к приказу Минфина РФ от 02.07.2010 N 66н "О формах бухгалтерской отчетности организаций", иные приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах, предусмотренные нормативными правовыми актами Российской Федерации, и прочие документы (управленческие и статистические формы отчетности), заверенные подписями руководителя и главного бухгалтера, а также печатью Предприятия, необходимые для подтверждения исходных данных для расчета фактических значений КПЭ Предприятия.

14. При наличии реализуемых Предприятием инвестиционных проектов к квартальному отчету об исполнении Плана ФХД в обязательном порядке прилагается отчет об исполнении технико-экономического обоснования проекта.

15. Годовой отчет об исполнении Плана ФХД направляется на утверждение в администрацию Городского округа Коломна, которая осуществляет функции и полномочия учредителя и собственника имущества от лица муниципального образования Городской округ Коломна, не позднее 20 апреля года, следующего за отчетным годом.

При наличии реализуемых Предприятием инвестиционных проектов к годовому отчету об исполнении Плана ФХД прилагается отчет об исполнении технико-экономического обоснования проекта по итогам отчетного года.

Отдел делопроизводства и документационного обеспечения администрации Городского округа Коломна Московской области не позднее дня, следующего за днём поступления вышеуказанных документов, осуществляет их регистрацию и направляет документы для дальнейшего рассмотрения заместителю главы администрации Городского округа Коломна Московской области, в ведомственном подчинении которого находится Предприятие.

Заместитель главы администрации Городского округа Коломна Московской области направляет вышеуказанные документы для рассмотрения в Балансовую комиссию в срок, не позднее 5 рабочих дней со дня их поступления.

Годовой отчет об исполнении Плана ФХД рассматривается администрацией Городского округа Коломна Московской области в течение 30 дней с даты представления документов.

16. Корректировка Плана ФХД производится по инициативе участников планирования и осуществляется в связи с существенным изменением условий, влияющих на показатели, использованные при планировании.

Корректировки Плана ФХД Предприятия, не осуществляющего регулируемые виды деятельности, до 15 декабря года, предшествующего планируемому году, могут осуществляться неограниченное количество раз.

Корректировка Плана ФХД Предприятия, осуществляющего регулируемые виды деятельности, может производиться при соблюдении следующих условий:

1) показатели и расходы, учтенные при утверждении тарифа и указанные в перечисленных в пункте 20 настоящего Порядка формах, изменению не подлежат;

2) корректировка производится не чаще, чем раз в квартал по согласованию с отраслевым органом, при этом последняя корректировка Плана ФХД может быть осуществлена в срок до 31 октября планируемого года.

ГАРАНТ:

Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником

18. Прогнозные показатели деятельности Предприятия за прошедшие до момента корректировки кварталы замещаются на фактические показатели деятельности данного предприятия, а прогнозные показатели его деятельности в последующих кварталах могут быть скорректированы по основаниям для корректировки, указанным в абзаце первом пункта 16 настоящего Порядка.

19. Планы ФХД составляются по каждому виду деятельности Предприятия. На их основе составляется сводный План ФХД в целом по Предприятию.

20. К Плану ФХД по каждому регулируемому виду деятельности Предприятия отдельно прилагаются следующие формы:

1) анализ экономической обоснованности расходов, объемов полезного отпуска, величины прибыли и оценка предложений об установлении тарифов на тепловую энергию, поставляемую Предприятием;

2) анализ экономической обоснованности расходов по статьям расходов, величины прибыли и оценка предложений об установлении тарифов на питьевую воду;

3) анализ экономической обоснованности расходов по статьям расходов, величины прибыли и оценка предложений об установлении тарифов на водоотведение;

4) смета расходов на содержание электрических сетей и затрат на компенсацию потерь.

21. Статьи Плана ФХД должны соответствовать показателям, утвержденным при установлении тарифов Комитетом по ценам и тарифам Московской области. При этом статьи Планов ФХД должны содержать ссылки на соответствующие статьи (при наличии):

1) анализа экономической обоснованности расходов, объемов полезного отпуска, величины прибыли и оценка предложений об установлении тарифов на тепловую энергию, поставляемую Предприятием;

2) анализа экономической обоснованности расходов по статьям расходов, величины прибыли и оценка предложений об установлении тарифов на питьевую воду;

3) анализа экономической обоснованности расходов по статьям расходов, величины прибыли и оценка предложений об установлении тарифов на водоотведение;

4) сметы расходов на содержание электрических сетей и затрат на компенсацию потерь.

IV. Требования к Плану ФХД Предприятия

22. Титульный лист Плана ФХД содержит:

1) гриф "ПРЕДСТАВЛЕН", должность, место для подписи, фамилия, имя и отчество руководителя Предприятия;

2) гриф "УтвержденО", наименование "Администрация Городского округа Коломна Московской области", фамилия, имя и отчество заместителя главы администрации Городского округа Коломна Московской области, в ведомственном подчинении которого находится данное Предприятие.

23. Для согласования сделок, указанных в разделе I Порядка согласования собственником имущества сделок муниципальных унитарных предприятий (муниципальных предприятий), сделок хозяйственных обществ, в которых Городскому округу Коломна Московской области принадлежит доля, обеспечивающая положительный результат голосования при принятии решения собственников (учредителей), утвержденного постановлением администрации Городского округа Коломна Московской области, в соответствии с настоящим Порядком в плане ФХД должны быть указаны все существенные условия данных сделок, установленные Гражданским кодексом Российской Федерации и известные на дату составления плана ФХД.

Сделки, отраженные с соблюдением требований Гражданского кодекса Российской Федерации в части существенных условий, Федеральным законом от 14.11.2002 N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных предприятиях", Федеральным законом от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", считаются согласованными Планом ФХД.

Сделки, не отраженные в Плане ФХД, согласовываются Предприятием в индивидуальном порядке с обязательным приложением пакета документов, указанных в разделе II Порядка согласования собственником имущества сделок муниципальных унитарных предприятий (муниципальных предприятий), сделок хозяйственных обществ, в которых Городскому округу Коломна Московской области принадлежит доля, обеспечивающая положительный результат голосования при принятии решения собственников (учредителей), утвержденного постановлением администрации Городского округа Коломна Московской области.

Если реализация сделки, не включенной в План ФХД, повлечет изменение данных Плана ФХД, то необходима соответствующая корректировка Плана ФХД.

Если информацию по сделкам или иные виды детализации показателей невозможно представить в таблице, то они выносятся в приложение к Плану ФХД, которое является его неотъемлемой частью, с указанием на пункты соответствующих статей Плана ФХД доходов и расходов, запланированных по ним лимитов финансирования.