Приложение 1. Положение о муниципальной долговой книге Богородского муниципального округа Нижегородской области

Приложение 1
Утверждено
постановлением администрации
Богородского муниципального
округа Нижегородской области
от 02.06.2021 N 1737

Положение
о муниципальной долговой книге Богородского муниципального округа Нижегородской области
(далее - Положение)

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение о Муниципальной долговой книге Богородского муниципального округа Нижегородской области определяет процедуру регистрации и учета муниципального долга Богородского муниципального округа Нижегородской области и операций по его привлечению, обслуживанию и погашению в Муниципальной долговой книге Богородского муниципального округа Нижегородской области (далее - долговая книга, Богородский муниципальный округ).

1.2. Долговая книга - систематизированный свод информации о долговых обязательствах Богородского муниципального округа, составляющих муниципальный долг Богородского муниципального округа.

В соответствии с п. 2 ст. 100 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее БК РФ) в долговую книгу вносятся долговые обязательства Богородского муниципального округа, в виде обязательств по:

- муниципальным ценным бумагам Богородского муниципального округа;

- бюджетным кредитам, привлеченным в валюте Российской Федерации в бюджет Богородского муниципального округа от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (далее - бюджетные кредиты);

- кредитам, привлеченным Богородского муниципального округа от кредитных организаций в валюте Российской Федерации (далее - кредиты кредитных организаций);

- муниципальным гарантиям Богородского муниципального округа, выраженным в валюте Российской Федерации (далее - муниципальные гарантии).

1.3. Ведение долговой книги осуществляет Финансовое управление администрации Богородского муниципального округа Нижегородской области (далее - Финуправление).

1.4. Финуправление несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения долговой книги.

2. Содержание долговой книги

2.1. Долговая книга включает следующие разделы:

- кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации;

- муниципальные ценные бумаги;

- бюджетные кредиты из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

- муниципальные гарантии;

- сводный отчет о состоянии муниципального долга и расходах на его обслуживание.

2.2. По каждому виду долгового обязательства Богородского муниципального округа обязательному отражению в долговой книге подлежит следующая информация:

2.2.1. Для долгового обязательства в виде кредита коммерческого банка (приложение 1):

- порядковый номер долгового обязательства в соответствующем разделе долговой книги;

- наименование, номер и дата заключения договора, соглашения, которым оформлено обязательство;

- полное наименование кредитора;

- наименование, номер и дата принятия правового акта Богородского муниципального округа Нижегородской области, в соответствии с которым возникло обязательство

- валюта обязательства;

- дата получения кредита;

- дата погашения обязательства;

- объем обязательства по договору;

- сведения о процентной ставке или ставках, комиссиях и иных выплатах по обслуживанию обязательства, предусмотренных договором;

- сведения об объеме платежей по погашению и обслуживанию долгового обязательства;

- объем просроченной задолженности по обязательству;

- объем обязательства (остаток по основному долгу).

После полного исполнения или прекращения действия долгового обязательства в долговой книге делается запись "Погашено". В очередном финансовом году информация о закрытом долговом обязательстве не указывается.

2.2.2. Для долгового обязательства в виде муниципальных ценных бумаг (приложение 2):

- дата регистрации долгового обязательства и его порядковый номер в соответствующем разделе долговой книги;

- государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг;

- нормативный правовой акт, который утверждает генеральные условия эмиссии (с указанием даты и номера акта);

- дата государственной регистрации условий эмиссии, регистрационный номер;

- нормативный правовой акт, которым утверждено решение о выпуске (с указанием даты и номера акта);

- валюта обязательства;

- наименование и вид ценной бумаги;

- форма выпуска ценных бумаг;

- параметры выпуска ценных бумаг (размещение, обращение, погашение);

- ограничения на владельцев ценных бумаг (при наличии таковых);

- номинальная стоимость одной ценной бумаги;

- объявленный объем эмиссии (дополнительного выпуска) ценных бумаг по номинальной стоимости;

- даты размещения, доразмещения, выкупа и фактического погашения ценных бумаг;

- объемы размещения, доразмещения, выкупа и погашения ценных бумаг по номинальной стоимости;

- цена в процентах от номинальной стоимости по доразмещенным ценным бумагам;

- процентная ставка купонного дохода;

- купонный доход в расчете на одну ценную бумагу;

- дисконт на одну ценную бумагу;

- наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг, регистратора или депозитария, генерального агента (агента) по размещению ценных бумаг;

- периодичность выплат купонного дохода;

- сведения о выплате дохода по ценным бумагам (выплаченная сумма купонного дохода, сумма дисконта при погашении (выкупе) ценных бумаг);

- общая сумма расходов на обслуживание облигационного займа;

- объем долга по ценным бумагам по номинальной стоимости.

После полного исполнения или прекращения действия долгового обязательства в долговой книге делается запись "Погашено".

2.2.3. Для долгового обязательства в виде бюджетного кредита (приложение 3):

- порядковый номер долгового обязательства в соответствующем разделе долговой книги;

- наименование, номер и дата заключения договора или соглашения, которым оформлено обязательство;

- бюджет, из которого представлен бюджетный кредит;

- наименование, номер и дата принятия правового акта Богородского муниципального округа Нижегородской области, в соответствии с которым возникло обязательство;

- дата получения бюджетного кредита;

- дата погашения бюджетного кредита;

- валюта обязательства;

- объем обязательства по договору или соглашению;

- сведения о процентной ставке или ставках, комиссиях и иных выплатах по обслуживанию обязательства, предусмотренных договором или соглашением;

- сведения об объеме платежей по погашению и обслуживанию долгового обязательства;

- объем просроченной задолженности по обязательству;

- объем обязательства (остаток по основному долгу).

После полного исполнения или прекращения действия долгового обязательства в долговой книге делается запись "Погашено". В очередном финансовом году информация о закрытом долговом обязательстве не указывается.

2.2.4. Для долгового обязательства в виде муниципальной гарантии (приложение 4):

- порядковый номер долгового обязательства в соответствующем разделе долговой книги;

- наименование, номер и дата принятия правового акта Богородского муниципального округа Нижегородской области, в соответствии с которым возникло обязательство;

- наименование гаранта, заемщика (принципала), кредитора (бенефициара) по основному обязательству;

- дата вступления гарантии в силу;

- срок действия гарантии;

- срок предъявления требования по гарантии;

- валюта обязательства (гарантии);

- объем обязательств по гарантии;

- срок исполнения гарантии;

- объем просроченной задолженности по гарантии.

После полного исполнения или прекращения действия долгового обязательства в долговой книге делается запись "Погашено".

2.3. В соответствии с п. 1 ст. 102 БК РФ муниципальный долг полностью и без условий обеспечивается всем находящимся в собственности Богородского муниципального округа имуществом, составляющим муниципальную казну Богородского муниципального округа.

2.4. Общая сумма муниципальных гарантий включается в состав муниципального долга Богородского муниципального округа.

При исполнении получателем гарантии либо гарантом обязательств перед третьим лицом в полном объеме, то есть на всю сумму гарантированных обязательств, на соответствующую сумму сокращается муниципальный долг Богородского муниципального округа.

В случае исполнения получателем муниципальных гарантий либо гарантом обязательств частично (не в полном объеме) муниципальный долг Богородского муниципального округа не сокращается до полного исполнения обязательств.

При использовании заемщиком средств, полученных под муниципальную гарантию Богородского муниципального округа, частично (не в полном объеме) объем муниципальной гарантии отражается в долговой книге в полном объеме по договору (на всю сумму, предусмотренную в договоре муниципальной гарантии).

Приведение в соответствие сумм муниципальной гарантии с учетом фактически использованных сумм проводится путем подписания соглашения о сокращении объема муниципальной гарантии.

2.5. Все муниципальные долговые обязательства Богородского муниципального округа, не исполненные (не прекращенные) на конец отчетного периода, отражаются в Сводном отчете о состоянии муниципального долга Богородского муниципального округа и расходах на его обслуживание (приложение 5).

3. Порядок ведения долговой книги

3.1. Долговая книга ведется в бумажном и электронном виде. Долговая книга на бумажном носителе распечатывается ежеквартально (на отчетную дату). Ежемесячно долговая книга заполняется в web-интерфейсе "Кредиты от других бюджетов" блока "Долговая книга".

3.2. Долговая книга, содержащая письменную информацию о долговых обязательствах Богородского муниципального округа, по состоянию на каждое первое число месяца распечатывается не позднее 8-го числа месяца, следующего за отчетным, и подписывается руководителем (или заместителем руководителя) и главным бухгалтером Финуправления. Долговая книга на бумажном носителе должна быть пронумерована, прошнурована, скреплена печатью Финуправления.

3.3. Регистрация и учет информации о долговых обязательствах осуществляются в валюте Российской Федерации.

3.4. Регистрация в долговой книге и внесение в нее первоначальных сведений о долговом обязательстве или сведений об изменении условий долгового обязательства осуществляется в течение пяти рабочих дней в соответствии с оригиналами или копиями договора и иных документов, являющихся основанием возникновения или изменения обязательства.

3.5. Каждое долговое обязательство регистрируется под номером, присвоенным ему в хронологическом порядке, в рамках соответствующего раздела долговой книги.

3.6. Внесение в долговую книгу сведений об операциях, связанных с привлечением заемных средств, погашением и обслуживанием долгового обязательства, осуществляется в течение пяти рабочих дней со дня их совершения в соответствии с оригиналами или копиями первичных бухгалтерских документов, подтверждающих их совершение.

3.7. Внесение в долговую книгу сведений об операциях по муниципальной гарантии, касающихся возникновения основного обязательства, его погашения и обслуживания самим заемщиком (принципалом), осуществляется в течение пяти рабочих дней после получения соответствующей информации от принципала.

3.8. Получатель муниципальной гарантии (принципал) в течение 3 рабочих дней обязан представить в Финуправление информацию о совершении операций, связанных с возникновением, обслуживанием и погашением основного долгового обязательства, по которому была предоставлена муниципальная гарантия, с приложением копий бухгалтерских и иных документов, подтверждающих их совершение.

3.9. Дополнительно Финуправлением ежемесячно ведется платежный календарь (к долговой книге) предстоящих платежей по погашению муниципального долга Богородского муниципального округа Нижегородской области (приложения 6, 6.1 - 6.4).

4. Предоставление информации и отчетности о состоянии и изменении муниципального долга

4.1. Информация, содержащаяся в долговой книге, является конфиденциальной.

4.2. Информация и отчетность о состоянии и изменении муниципального долга Богородского муниципального округа подлежат обязательной передаче министерству финансов Нижегородской области как органу, ведущему Государственную долговую книгу Нижегородской области, в порядке и сроки, установленные министерством финансов Нижегородской области. Финансовое управление несет ответственность за достоверность данных о долговых обязательства, переданных в министерство финансов Нижегородской области.

4.3. Информация о долговых обязательствах Богородского муниципального округа, отраженная в долговой книге предоставляется правоохранительным и иным органам в случаях, предусмотренных действующим законодательством, на основании их письменного запроса.

4.4. Кредиторы Богородского муниципального округа и кредиторы получателей муниципальных гарантий Богородского муниципального округа имеют право получить документ, подтверждающий регистрацию долгового обязательства, в форме выписки из долговой книги согласно приложению 7 к настоящему Положению. Выписка из долговой книги предоставляется на основании письменного запроса за подписью уполномоченного лица кредитора.

4.5. Финуправление обеспечивает опубликование информации о муниципальном долге на официальных сайтах администрации Богородского муниципального округа и Финансового управления администрации Богородского муниципального округа Нижегородской области ежемесячно не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным.