Приложение 3. Порядок и сроки представления в Банк России отчетности бюро кредитных историй и бухгалтерской (финансовой) отчетности бюро кредитных историй

2.1. Раздел I отчетности по форме 0420751 "Общие сведения о бюро кредитных историй" (далее - форма 0420751) - ежегодно не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного года.

Разделы II, IV и V отчетности по форме 0420751 - ежеквартально (за первый, второй, третий и четвертый кварталы) не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного квартала.

Раздел III отчетности по форме 0420751 - не позднее 5 рабочих дней после:

даты заключения договора с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности;

даты заключения дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности;

даты получения аудиторского заключения.

При представлении раздела III отчетности по форме 0420751 после получения бюро кредитных историй аудиторского заключения к разделу III отчетности по форме 0420751 прилагается документ в форме электронного документа, содержащий сканированную копию указанного аудиторского заключения.

В случае изменения сведений, содержащихся в разделе III отчетности по форме 0420751, которые не потребовали заключения дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности, раздел III отчетности по форме 0420751 представляется в течение 15 календарных дней со дня, когда бюро кредитных историй стало известно об указанных изменениях.

2.2. Отчетность по форме 0420753 "Сведения о программно-технических средствах и сетевых коммуникациях бюро кредитных историй, средствах защиты информации, применяемых бюро кредитных историй, и лицах, допущенных к работе с программно-техническими средствами и сетевыми коммуникациями" - ежеквартально (за первый, второй, третий и четвертый кварталы) не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного квартала.

2.3. Отчетность по форме 0420754 "Сведения об источниках формирования кредитных историй" (далее - форма 0420754) - ежеквартально (за первый, второй, третий и четвертый кварталы) не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного квартала.

2.4. Отчетность по форме 0420755 "Сведения о пользователях кредитных историй" (далее - форма 0420755) - ежеквартально (за первый, второй, третий и четвертый кварталы) не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного квартала.

2.5. Отчетность по форме 0420756 "Сведения о субъектах кредитных историй" (далее - форма 0420756) - ежеквартально (за первый, второй, третий и четвертый кварталы) не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного квартала.

2.6. Отчетность по форме 0420757 "Информация о видах кредитных отчетов, предоставляемых бюро кредитных историй для определения Банком России значения среднерыночной стоимости предоставления кредитного отчета" - ежегодно не позднее 10 октября года, предшествующего году применения среднерыночного значения стоимости кредитного отчета.

2.7. Отчетность по форме 0420758 "Сведения о прерывании деятельности по предоставлению услуг бюро кредитных историй" - ежемесячно не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного месяца.

2.8. Отчетность по форме 0420759 "Сведения о непредставлении квалифицированному бюро кредитных историй сведений, необходимых для подготовки сведений о среднемесячных платежах субъекта кредитной истории, другим квалифицированным бюро кредитных историй" (далее - форма 0420759):

ежемесячно не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного месяца;

не позднее рабочего дня, следующего за днем выявления нарушения.

2.9. Отчетность по форме 0420760 "Расчет размера собственных средств" (далее - форма 0420760):

бюро кредитных историй, представившим в Банк России заявление о признании бюро кредитных историй квалифицированным, - не позднее 15 календарных дней со дня подачи в Банк России указанного заявления;

квалифицированным бюро кредитных историй - ежеквартально (за первый, второй, третий и четвертый кварталы) не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного квартала.

2.10. Отчетность по форме 0420761 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета бюро кредитных историй" (далее - форма 0420761) - ежеквартально (за первый, второй, третий и четвертый кварталы) по состоянию на последний календарный день отчетного квартала в течение 15 рабочих дней по окончании отчетного квартала.

Показатели разделов 1 и 2 отдельной отчетности по форме 0420761 по корректирующим событиям после окончания отчетного квартала, указанной в абзаце втором пункта 2 Порядка составления отчетности по форме 0420761 - не позднее 90 календарных дней после окончания календарного года.

2.11. Отчетность по форме 0420762 "Реестр контрагентов" представляется в Банк России вместе с показателями отчетности по форме 0420754, показателями отчетности по форме 0420755, показателями отчетности по форме 0420756, показателями отчетности по форме 0420759.

2.12. Отчетность по форме 0420763 "Отчет о доходах и расходах бюро кредитных историй" (далее - форма 0420763) - ежеквартально нарастающим итогом с начала года по состоянию на последний календарный день квартала включительно в течение 15 рабочих дней по окончании отчетного квартала.

Показатели отдельной отчетности по форме 0420763 по корректирующим событиям после окончания отчетного периода, содержащей показатели только по корректирующим событиям после окончания отчетного периода в результате отражения в бухгалтерском учете за период составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности бюро кредитных историй корректирующих событий после окончания отчетного периода в соответствии с пунктом 3.3 Положения Банка России от 16 декабря 2015 года N 520-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями событий после окончания отчетного периода", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 22 января 2016 года N 40722, 21 декабря 2016 года N 44854, 10 декабря 2020 года N 31677, - не позднее 90 календарных дней после окончания календарного года.

3.1. Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность бюро кредитных историй, составленная в соответствии с главами 1, 3-8 Положения Банка России от 3 февраля 2016 года N 532-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 2 марта 2016 года N 41299, 15 декабря 2016 года N 44749, 28 сентября 2017 года N 48350, 8 июля 2019 года N 55164, 29 марта 2021 года N 62911 (далее - Положение Банка России от 3 февраля 2016 года N 532-П) (для бюро кредитных историй, не применяющего Положение Банка России от 25 октября 2017 года N 613-П "О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 11 декабря 2017 года N 49204, 14 января 2019 года N 53337, 8 июля 2019 года N 55163, 10 декабря 2020 года N 61377, 10 декабря 2020 года N 61382 (далее - Положение Банка России от 25 октября 2017 года N 613-П), за первый квартал, первое полугодие и 9 месяцев - не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного квартала.

3.2. Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность квалифицированного бюро кредитных историй, составленная в соответствии с главами 1, 3-8 Положения Банка России от 3 февраля 2016 года N 532-П, за первый квартал, первое полугодие и 9 месяцев - не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного квартала.

3.3. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность бюро кредитных историй, составленная в соответствии с главами 1, 2 ¹, 4-8 Положения Банка России от 3 февраля 2016 года N 532-П (для бюро кредитных историй, не применяющего Положение Банка России от 25 октября 2017 года N 613-П) или с главами 1-3 Положения Банка России от 25 октября 2017 года N 613-П, с приложением аудиторского заключения о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности бюро кредитных историй - не позднее 15 рабочих дней по окончании второго квартала года, следующего за отчетным годом.

3.4. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность квалифицированного бюро кредитных историй, составленная в соответствии с главами 1, 2 ¹, 4-8 Положения Банка России от 3 февраля 2016 года N 532-П, с приложением аудиторского заключения о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности квалифицированного бюро кредитных историй - не позднее 15 рабочих дней по окончании второго квартала года, следующего за отчетным годом.

1. По показателю "Полное фирменное наименование" указывается полное фирменное наименование бюро кредитных историй в соответствии с государственным реестром бюро кредитных историй, предусмотренным пунктом 1 части 2 статьи 14 Федерального закона от 30 декабря 2004 года N 218-ФЗ "О кредитных историях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 1, ст. 44; 2020, N 31, ст. 5061).

2. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) бюро кредитных историй.

3. По показателю "Положение Банка России, применяемое бюро кредитных историй в целях представления данных по показателям отчетности по форме 0420763 "Отчет о доходах и расходах бюро кредитных историй" указывается значение "Положение Банка России от 2 сентября 2015 года N 487-П" ² или "Положение Банка России от 25 октября 2017 года N 612-П" ³, применяемое бюро кредитных историй при составлении отчетности по форме 0420763 "Отчет о доходах и расходах бюро кредитных историй", в случае необходимости представления в Банк России указанного отчета.

4. По показателю "Отсутствие данных в отчетной форме по ОКУД" в отношении форм отчетности, требования по составлению всех или части показателей которых распространяются на бюро кредитных историй и по всем показателям которых у бюро кредитных историй отсутствуют значения, указывается "Значения показателей отсутствуют в отчете".

В отношении форм отчетности, по которым у бюро кредитных историй заполнены все или часть значений показателей, показатель "Отсутствие данных в отчетной форме по ОКУД" не заполняется.

5. По показателю "Отчетная форма по ОКУД" указывается код формы по ОКУД, в отношении которой заполняется показатель "Отсутствие данных в отчетной форме по ОКУД".

6. По показателям "Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) должностного лица, ответственного за предметную область отчетности", "Должность лица, ответственного за предметную область отчетности", "Номер контактного телефона лица, ответственного за предметную область отчетности" и "Адрес электронной почты" указывается соответственно фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии), должность, номер контактного телефона и адрес электронной почты должностного лица, ответственного за предметную область отчетности бюро кредитных историй.

7. По показателям "Должность лица, подписавшего отчетность" и "Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) лица, подписавшего отчетность" указывается соответственно должность и фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) лица, подписавшего отчетность.

8. Значения показателей для формирования показателей сопроводительной информации к отчетности

------------------------------

¹Общероссийский классификатор управленческой документации.