Глава 4. Расчет величины рыночного риска профессионального участника, осуществляющего дилерскую, брокерскую деятельность, деятельность по управлению ценными бумагами и деятельность форекс-дилеров

4.1. Расчет величины рыночного риска профессионального участника должен осуществляться по выбору профессионального участника одним из следующих методов расчета:

метод расчета рыночного риска, предусмотренный главой 5 настоящего Указания (далее - базовый метод);

метод расчета рыночного риска, предусмотренный главой 6 настоящего Указания (далее - продвинутый метод).

Информация о выбранном профессиональным участником методе расчета величины рыночного риска должна отражаться профессиональным участником во внутренних документах профессионального участника.

В случае если расчет рыночного риска по производным финансовым инструментам и другим договорам, которые признаются производными финансовыми инструментами в соответствии с правом иностранного государства, нормами международного договора или обычаями делового оборота и в отношении которых правом иностранного государства или нормами международного договора предусмотрена их судебная защита (далее - производные финансовые инструменты и аналогичные им договоры) в соответствии с требованиями, установленными в подпунктах 5.4.1-5.4.7 пункта 5.4 и пункте 5.5 настоящего Указания, неприменим, профессиональный участник по производным финансовым инструментам и аналогичным им договорам должен рассчитывать рыночный риск по методологии, установленной во внутренних документах профессионального участника, разработанной профессиональным участником с соблюдением условия, установленного абзацем первым пункта 5.4 настоящего Указания.

Выбранный профессиональным участником метод расчета рыночного риска изменяется по решению профессионального участника не чаще одного раза в год. Расчет величины риска по вновь выбранному методу расчета должен осуществляться профессиональным участником с очередной даты расчета НДК.

4.2. Расчет величины рыночного риска профессионального участника должен осуществляться профессиональным участником в отношении следующих активов и обязательств (за исключением активов, указанных в абзацах втором и пятом пункта 2.7 настоящего Указания) (далее - объекты):

долевых ценных бумаг, включая долевые ценные бумаги, переданные по операциям, совершаемым на возвратной основе, за исключением акций дочерних и зависимых юридических лиц (в том числе юридических лиц - нерезидентов), требований и обязательств профессионального участника по указанным ценным бумагам;

долговых ценных бумаг, в том числе номинированных в иностранной валюте, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток либо по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, включая долговые ценные бумаги, переданные по операциям, совершаемым на возвратной основе, требований и обязательств профессионального участника по указанным ценным бумагам;

долговых ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте, учитываемых по амортизированной стоимости, включая долговые ценные бумаги, переданные по операциям, совершаемым на возвратной основе, требований и обязательств профессионального участника по указанным ценным бумагам;

российских депозитарных расписок, иностранных депозитарных расписок на долевые ценные бумаги, иностранных депозитарных расписок на долговые ценные бумаги (далее при совместном упоминании - иностранные депозитарные расписки), требований и обязательств профессионального участника по указанным ценным бумагам;

производных финансовых инструментов и аналогичных им договоров;

денежных средств в иностранной валюте профессионального участника;

требований и обязательств профессионального участника, выраженных в иностранной валюте, за исключением обязательств по возврату клиенту профессионального участника денежных средств в иностранной валюте, которые профессиональный участник не использовал в своих интересах согласно договору с таким клиентом (далее - обязательства в иностранной валюте перед клиентом);

обязательств профессионального участника по обратной поставке ценных бумаг, полученных по договорам репо или займа ценных бумаг (далее - первоначальная операция), в случае если полученные ценные бумаги по договору репо или займа ценных бумаг профессиональным участником были реализованы по договору купли-продажи ценных бумаг или переданы по договорам репо, займа ценных бумаг или в обеспечение по привлеченным средствам на срок, превышающий срок первоначальной операции, или по указанным ценным бумагам имело место неисполнение контрагентом своих обязательств по обратной поставке.

Абзац утратил силу с 1 апреля 2024 г. - Указание Банка России от 9 октября 2023 г. N 6571-У

4.3. Для целей расчета рыночного риска профессиональный участник на основании данных бухгалтерского учета и внутреннего учета должен относить каждый отдельный объект, указанный в пункте 4.2 настоящего Указания, к балансовым активам (требованиям) и внебалансовым требованиям (далее при совместном упоминании - длинная позиция), либо балансовым пассивам или внебалансовым обязательствам (далее при совместном упоминании - короткая позиция).

4.4. Величина объекта для расчета рыночного риска должна рассчитываться профессиональным участником в стоимостном выражении на основании данных бухгалтерского учета, за исключением случаев, предусмотренных абзацами вторым и третьим настоящего пункта.

Ценные бумаги (в том числе ценные бумаги, являющиеся базисным активом производных финансовых инструментов и аналогичных им договоров, ценные бумаги, на которые российская депозитарная расписка или иностранная депозитарная расписка удостоверяют право собственности, долговые ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, учитываемые по амортизированной стоимости) в расчет величины рыночного риска должны включаться профессиональным участником по справедливой стоимости на дату расчета.

Величина обязательств в иностранной валюте перед клиентом определяется на основании данных внутреннего учета профессионального участника на дату расчета.