Приложение N 3
к приказу ФНС России
от 06.08.2021
N ЕД-7-19/728@
Формат представления справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам в электронной форме
I. Общие положения
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи налоговым органом в электронной форме сведений по форме Справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам (далее - файл обмена).
2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 875.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: IU_SPKRO;
А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через промежуточного получателя, осуществляющего передачу файла на промежуточных этапах, который обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии промежуточного получателя, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
IU_SPKRO_1_875_01_05_01_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.17 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.K), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети Интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Идентификатор файла |
ИдФайл |
А |
Т(1-150) |
ОУ |
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия формата |
ВерсФорм |
А |
Т(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.01 |
Версия программы, с помощью которой сформирован файл |
ВерсПрог |
А |
Т(1-40) |
Н |
|
Идентификатор файла запроса |
ИдФайлЗапр |
А |
Т(1-150) |
О |
|
Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам |
Документ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2
Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам (Документ)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Код формы по КНД |
КНД |
А |
Т(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1160082 |
Дата формирования документа |
ДатаДок |
А |
Т(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Сведения об отправителе документа |
СвОтпр |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
Сведения о получателе документа |
СвПолуч |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Сведения о подписанте |
Подписант |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
Сведения о состоянии расчетов |
СвРасч |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.8 |
Таблица 4.3
Сведения об отправителе документа (СвОтпр)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Код налогового органа |
КодНООпр |
А |
Т(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип> |
Таблица 4.4
Сведения о получателе документа (СвПолуч)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Признак получателя - уполномоченного представителя |
ПризПолучУП |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - нет | 2-да |
Сведения о получателе - организации | |
ПолучЮЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Сведения о получателе - физическом лице |
ПолучФЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
Таблица 4.5
Сведения о получателе - организации (ПолучЮЛ)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Наименование организации |
НаимОрг |
А |
Т( 1-1000) |
О |
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП |
КПП |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.6
Сведения о получателе - физическом лице (ПолучФЛ)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
ИНН физического лица |
ИННФЛ |
А |
Т(=12) |
О |
Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Фамилия, имя, отчество физического лица |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.17 |
Таблица 4.7
Сведения о подписанте (Подписант)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Код налогового органа, сформировавшего справку |
КодНОСпр |
А |
Т(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип> |
Наименование налогового органа, сформировавшего справку |
НаимНО |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
Таблица 4.8
Сведения о состоянии расчетов (СвРасч)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Номер справки |
НомСпр |
А |
Т(1-20) |
О |
|
Дата, по состоянию на которую приведены сведения |
ДатаСостСв |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Сведения о налогоплательщике (плательщике сбора, плательщике страховых взносов, налоговом агенте) |
СвНП |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
Сведения о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам |
СвРасчВид |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.11 |
Таблица 4.9
Сведения о налогоплательщике (плательщике сбора, плательщике страховых взносов, налоговом агенте) (СвНП)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Организация | |
НПЮЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
Физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя | |
НПИП |
С |
|
О |
Типовой элемент <СвФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.16 |
Физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем |
НПФЛ |
С |
|
О |
Типовой элемент <СвФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.16 |
Таблица 4.10
Организация (НПЮЛ)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Полное наименование организации |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП |
КПП |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.11
Сведения о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам (СвРасчВид)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Наименование налогов (сборов, страховых взносов) |
НаимНС |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
Код бюджетной классификации |
КБК |
А |
Т(=20) |
ОК |
Типовой элемент <КБКТип>. Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации |
Код по ОКТМО |
ОКТМО |
А |
Т(=8) | Т(=11) |
ОК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
Состояние расчетов с бюджетной системой Российской Федерации; суммы денежных средств, списанных с расчетного счета организации, индивидуального предпринимателя, физического лица |
СостСум |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
Таблица 4.12
Состояние расчетов с бюджетной системой Российской Федерации; суммы денежных средств, списанных с расчетного счета организации, индивидуального предпринимателя, физического лица (СостСум)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Код налогового органа |
КодНО |
А |
Т(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип> |
Состояние расчетов с бюджетной системой Российской Федерации организации, индивидуального предпринимателя, физического лица без учета сумм денежных средств, списанных с расчетного (банковского) счета организации, индивидуального предпринимателя, физического лица, но не зачисленных в бюджетную систему Российской Федерации, по которым имеется вступившее в силу решение суда о признании обязанности по уплате этих денежных средств исполненной, а также сумм, по которым предоставлена отсрочка (рассрочка), инвестиционный налоговый кредит, проводится реструктуризация, и сумм, приостановленных к взысканию |
СостРасч |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
Суммы денежных средств, списанных с расчетного (банковского) счета организации, индивидуального предпринимателя, физического лица, но не зачисленных в бюджетную систему Российской Федерации, по которым имеется вступившее в силу решение суда о признании обязанности по уплате этих денежных средств исполненной |
СумСписРС |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.14 |
Суммы процентов, приостановленные к взысканию |
СумПроц |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
Таблица 4.13
Состояние расчетов с бюджетной системой Российской Федерации организации, индивидуального предпринимателя, физического лица без учета сумм денежных средств, списанных с расчетного (банковского) счета организации, индивидуального предпринимателя, физического лица, но не зачисленных в бюджетную систему Российской Федерации, по которым имеется вступившее в силу решение суда о признании обязанности по уплате этих денежных средств исполненной, а также сумм, по которым предоставлена отсрочка (рассрочка), инвестиционный налоговый кредит, проводится реструктуризация, и сумм, приостановленных к взысканию (СостРасч)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Состояние расчетов по налогам (сборам, страховым взносам), рублей |
РасчНал |
А |
N(17.2) |
Н |
|
Кроме того, предоставлена отсрочка (рассрочка), инвестиционный налоговый кредит, проводится реструктуризация, приостановлено к взысканию по налогам (сборам, страховым взносам), сумма, рублей |
КромеНал |
А |
N(17.2) |
Н |
|
Состояние расчетов по пеням, рублей |
РасчПени |
А |
N(17.2) |
Н |
|
Кроме того, предоставлена отсрочка (рассрочка), проводится реструктуризация, приостановлено к взысканию по пеням, сумма, рублей |
КромеПени |
А |
N(17.2) |
Н |
|
Состояние расчетов по штрафам, рублей |
РасчШтраф |
А |
N(17.2) |
Н |
|
Кроме того, предоставлена отсрочка (рассрочка), проводится реструктуризация, приостановлено к взысканию по штрафам, сумма, рублей |
КромеШтраф |
А |
N(17.2) |
Н |
|
Состояние расчетов по процентам, рублей |
РасчПроц |
А |
N(17.2) |
Н |
|
Таблица 4.14
Суммы денежных средств, списанных с расчетного (банковского) счета организации, индивидуального предпринимателя, физического лица, но не зачисленных в бюджетную систему Российской Федерации, по которым имеется вступившее в силу решение суда о признании обязанности по уплате этих денежных средств исполненной (СумСписРС)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Состояние расчетов по налогам (сборам, страховым взносам) |
РасчНал |
А |
N(17.2) |
Н |
|
Состояние расчетов по пени |
РасчПени |
А |
N(17.2) |
Н |
|
Состояние расчетов по штрафам |
РасчШтраф |
А |
N(17.2) |
Н |
|
Таблица 4.15
Суммы процентов, приостановленные к взысканию (СумПроц)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Состояние расчетов по процентам, рублей |
РасчПроц |
А |
N(17.2) |
Н |
|
Таблица 4.16
Сведения о физическом лице (СвФЛТип)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
ИНН физического лица |
ИННФЛ |
А |
Т(=12) |
О |
Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Фамилия, имя, отчество физического лица |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.17 |
Таблица 4.17
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информации |
Фамилия |
Фамилия |
А |
Т(1-60) |
О |
|
Имя |
Имя |
А |
Т(1-60) |
О |
|
Отчество |
Отчество |
А |
Т(1-60) |
Н |
|