Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Приказ Федеральной налоговой службы от 5 октября 2021 г. N ЕД-7-3/869@ "О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме" (документ не действует)
- Приложение N 2
Приложение N 2
Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 05.10.2021 г. N ЕД-7-3/869@
+-+ +-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
| | Штрих-код | | ИНН | | | | | | | | | | |
+-+ 0021 6265 +-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+
КПП | | | | | | | | | | Стр. | | | |
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+
Лист 03
Расчет налога на прибыль организаций с доходов, удерживаемого налоговым агентом
(источником выплаты доходов)
Раздел А. Расчет налога с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия
в других организациях, созданных на территории Российской Федерации)
Категория налогового агента +-+ 1 - организация - эмитент ценных бумаг (организация,
| | распределяющая прибыль)
+-+ 2 - организация, выплачивающая доход по ценным бумагам,
эмитентом которых не является
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ организации, имеющие код
ИНН организации - эмитента ценных бумаг | | | | | | | | | | | категории налогового агента "1",
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ данную строку не заполняют
+-+ +-+-+
Вид дивидендов | | 1 - промежуточные дивиденды Налоговый (отчетный) период (код) | | |
+-+ 2 - по результатам финансового +-+-+
года
+-+-+-+-+
Отчетный год | | | | |
+-+-+-+-+
Показатели Код Сумма в рублях
1 строки 3
2
Общая сумма дивидендов, подлежащая +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
распределению российской организацией в 001 | | | | | | | | | | | | | | | |
пользу всех получателей (Д1) +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
Сумма дивидендов, подлежащих выплате +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
акционерам (участникам) в текущем 010 | | | | | | | | | | | | | | | |
налоговом периоде - всего +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
в том числе:
дивиденды, начисленные получателям +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
дохода - российским организациям 020 | | | | | | | | | | | | | | | |
в том числе: +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
дивиденды, налоги с которых исчислены 021 | | | | | | | | | | | | | | | |
по ставке 0 % +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
дивиденды, налоги с которых исчислены 022 | | | | | | | | | | | | | | | |
по ставке 13 % +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
дивиденды, налоги с которых исчислены 023 | | | | | | | | | | | | | | | |
по иной ставке +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
дивиденды, распределяемые в пользу +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
акционеров (участников), не являющихся 024 | | | | | | | | | | | | | | | |
налогоплательщиками +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
дивиденды, начисленные получателям
дохода - физическим лицам, являющимся +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
налоговыми резидентами Российской 030 | | | | | | | | | | | | | | | |
Федерации +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
Дивиденды, начисленные получателям
дохода - международным холдинговым +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
компаниям 035 | | | | | | | | | | | | | | | |
в том числе: +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
дивиденды, налоги с которых исчислены 036 | | | | | | | | | | | | | | | |
по ставке 0 % +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
дивиденды, налоги с которых исчислены 037 | | | | | | | | | | | | | | | |
по иной ставке +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
дивиденды, начисленные получателям 040 | | | | | | | | | | | | | | | |
дохода - иностранным организациям +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
из них: +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
фактическими получателями дохода 041 | | | | | | | | | | | | | | | |
являются российские организации +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
дивиденды, начисленные получателям
дохода - физическим лицам, не
являющимся налоговыми резидентами +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
Российской Федерации 050 | | | | | | | | | | | | | | | |
из строк (040 - 041), 050 - дивиденды, +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
налоги с которых согласно
международным договорам исчислены:
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
по ставке 0 % 051 | | | | | | | | | | | | | | | |
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
по ставке до 5 % включительно 052 | | | | | | | | | | | | | | | |
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
по ставке свыше 5 % до 10 % 053 | | | | | | | | | | | | | | | |
включительно +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
по ставке свыше 10 % 054 | | | | | | | | | | | | | | | |
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+ +-+
| | | |
+-+ +-+
+-+ +-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
| | Штрих-код | | ИНН | | | | | | | | | | |
+-+ 0021 6272 +-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+
КПП | | | | | | | | | | Стр | | | |
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+
Лист 03 (продолжение Раздела А)
Показатели Код Сумма в рублях
1 строки 3
2
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
Дивиденды, перечисленные лицам, не 070 | | | | | | | | | | | | | | | |
являющимся получателями дохода +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
Дивиденды, полученные самим налоговым
агентом в предыдущих и в текущем +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
налоговых периодах до распределения 080 | | | | | | | | | | | | | | | |
дивидендов между акционерами +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
(участниками)
в том числе без учета полученных +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
дивидендов, налог с которых исчислен по 081 | | | | | | | | | | | | | | | |
ставке 0 % и по иным основаниям, +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
указанным в абзаце седьмом пункта 5
статьи 275 Налогового кодекса Российской
Федерации
Сумма дивидендов, распределяемая в +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
пользу всех получателей, 090 | | | | | | | | | | | | | | | |
уменьшенная на показатель строки 081 +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
(Д1 - Д2)
Сумма дивидендов, используемая для
исчисления налогов:
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
по российским организациям (по налоговой 091 | | | | | | | | | | | | | | | |
ставке 13 %) +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
по российским организациям (по налоговой 092 | | | | | | | | | | | | | | | |
ставке 0 %) +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
по российским организациям (по иным 093 | | | | | | | | | | | | | | | |
налоговым ставкам) +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
по международным холдинговым компаниям 094 | | | | | | | | | | | | | | | |
(по налоговой ставке 0%) +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
по международным холдинговым компаниям 095 | | | | | | | | | | | | | | | |
(по иным налоговым ставкам) +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
Исчисленная сумма налога, подлежащая 100 | | | | | | | | | | | | | | | |
уплате в бюджет +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
Сумма налога, начисленная с дивидендов, +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
выплаченных в предыдущие отчетные 110 | | | | | | | | | | | | | | | |
(налоговые) периоды +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
Сумма налога, начисленная с дивидендов, +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
выплаченных в последнем квартале 120 | | | | | | | | | | | | | | | |
(месяце) отчетного (налогового) периода +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+ +-+
| | | |
+-+ +-+
Открыть документ в системе ГАРАНТ|
<< Приложение N 1 |
Приложение >> N 3 |
|
|
Содержание Приказ Федеральной налоговой службы от 5 октября 2021 г. N ЕД-7-3/869@ "О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной... |