Решение Совета депутатов городского округа Коломна Московской области от 11 ноября 2021 г. N 200 "О земельном налоге на территории Городского округа Коломна" (с изменениями и дополнениями)

Решение Совета депутатов городского округа Коломна Московской области
от 11 ноября 2021 г. N 200
"О земельном налоге на территории Городского округа Коломна"

С изменениями и дополнениями от:

2 декабря 2021 г., 21 сентября 2023 г., 28 марта, 12 ноября 2024 г.

ГАРАНТ:

О земельном налоге в городах и районах Московской области см. справку

В соответствии с главой 31 Налогового кодекса Российской Федерации, Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", Законом Московской области от 25.09.2020 N 181/2020-ОЗ "О преобразовании городского округа Озеры Московской области и Коломенского городского округа Московской области, о статусе и установлении границы вновь образованного муниципального образования", Уставом Городского округа Коломна, решением Совета депутатов Городского округа Коломна от 09.03.2021 N 38 "О вопросах правопреемства Городского округа Коломна Московской области", Совет депутатов Городского округа Коломна

решил:

1. Установить на территории Городского округа Коломна земельный налог в размере следующих налоговых ставок:

1.1. 0,3 процента от кадастровой стоимости в отношении земельных участков:

1) отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;

Информация об изменениях:

Подпункт 2 изменен с 1 января 2025 г. - Решение Совета депутатов городского округа Коломна Московской области от 12 ноября 2024 г. N 691

См. предыдущую редакцию

2) занятых жилищным фондом и (или) объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением части земельного участка, приходящейся на объект недвижимого имущества, не относящийся к жилищному фонду и (или) к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства, за исключением указанных в настоящем абзаце земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности, и земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей;

Информация об изменениях:

Подпункт 3 изменен с 1 января 2025 г. - Решение Совета депутатов городского округа Коломна Московской области от 12 ноября 2024 г. N 691

См. предыдущую редакцию

3) не используемых в предпринимательской деятельности, приобретенных (предоставленных) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельных участков общего назначения, предусмотренных Федеральным законом от 29 июля 2017 года N 217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", за исключением указанных в настоящем подпункте земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей;

4) приобретенных (предоставленных) для размещения гаражно-строительных, хозяйственно-строительных кооперативов, введенных в эксплуатацию в установленном порядке, размещения индивидуальных гаражей, автостоянок, хранения автотранспортных средств в целях, не связанных с предпринимательской деятельностью;

5) ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд.

1.2. 1,5 процента от кадастровой стоимости в отношении:

1) земельных участков, отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и не используемых для сельскохозяйственного производства;

2) прочих земельных участков.

2. Определить следующий порядок уплаты налога и авансовых платежей по налогу:

2.1. Отчетными периодами для налогоплательщиков-организаций признаются первый квартал, второй квартал и третий квартал календарного года.

2.2. Налогоплательщики-организации уплачивают авансовые платежи по налогу по итогам отчетного периода ежеквартально в размере одной четвертой соответствующей налоговой ставки - процентной доли кадастровой стоимости земельного участка по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом.

2.3. Налогоплательщики - физические лица уплачивают земельный налог на основании налогового уведомления без авансового платежа в срок, установленный федеральным законодательством.

3. Предоставить налоговую льготу в виде освобождения от уплаты земельного налога следующим категориям налогоплательщиков:

3.1. Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры орденов Славы - в отношении одного земельного участка, предназначенного для ведения садоводства, огородничества, личного подсобного хозяйства (приусадебный земельный участок), для индивидуального жилищного строительства, хранения автотранспорта, по выбору налогоплательщика.

3.2. Инвалиды, имеющие III степень ограничения способности к трудовой деятельности, а также лица, которые имеют I и II группы инвалидности, - в отношении одного земельного участка, предназначенного для ведения садоводства, огородничества, личного подсобного хозяйства (приусадебный земельный участок), для индивидуального жилищного строительства, хранения автотранспорта, по выбору налогоплательщика.

Информация об изменениях:

Подпункт 3.3 изменен с 1 января 2022 г. - Решение Совета депутатов городского округа Коломна Московской области от 2 декабря 2021 г. N 215

См. предыдущую редакцию

3.3. Инвалиды с детства, дети-инвалиды - в отношении одного земельного участка, предназначенного для ведения садоводства, огородничества, личного подсобного хозяйства (приусадебный земельный участок), для индивидуального жилищного строительства, хранения автотранспорта, по выбору налогоплательщика.

3.4. Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также ветераны и инвалиды боевых действий - в отношении одного земельного участка, предназначенного для ведения садоводства, огородничества, личного подсобного хозяйства (приусадебный земельный участок), для индивидуального жилищного строительства, жилой застройки, хранения автотранспорта, по выбору налогоплательщика.

3.5. Физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС" (в редакции Закона Российской Федерации от 18 июня 1992 года N 3061-1), в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча" и в соответствии с Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне" - в отношении одного земельного участка, предназначенного для ведения садоводства, огородничества, личного подсобного хозяйства (приусадебный земельный участок), для индивидуального жилищного строительства, хранения автотранспорта, по выбору налогоплательщика.

3.6. Физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах, - в отношении одного земельного участка, предназначенного для ведения садоводства, огородничества, личного подсобного хозяйства (приусадебный земельный участок), для индивидуального жилищного строительства, хранения автотранспорта, по выбору налогоплательщика.

3.7. Физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику, - в отношении одного земельного участка, предназначенного для ведения садоводства, огородничества, личного подсобного хозяйства (приусадебный земельный участок), для индивидуального жилищного строительства, хранения автотранспорта, по выбору налогоплательщика.

3.8. Юридические лица - в отношении земельных участков, предоставленных под размещение мест захоронения (кладбищ).

3.9. Юридические лица - в отношении земельных участков, предоставленных для размещения парков, скверов, городских лесов (участков городских лесов).

3.10. Государственные учреждения Московской области и муниципальные учреждения, вид деятельности которых направлен на сопровождение процедуры оформления права государственной собственности Московской области или муниципальной собственности на объекты недвижимости, включая земельные участки.

Информация об изменениях:

Подпункт 3.11 изменен с 30 апреля 2024 г. - Решение Совета депутатов городского округа Коломна Московской области от 28 марта 2024 г. N 602

Изменения распространяются на правоотношения, возникшие с 1 января 2023 г.

См. предыдущую редакцию

3.11. женщины, которым в установленном порядке присвоено почетное звание "Мать-героиня" в отношении одного земельного участка на территории Городского округа Коломна по выбору налогоплательщика, предназначенного для индивидуального жилищного строительства, личного подсобного хозяйства, ведения садоводства и ведения огородничества, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

Информация об изменениях:

Пункт 3 дополнен подпунктом 3.12 с 30 апреля 2024 г. - Решение Совета депутатов городского округа Коломна Московской области от 28 марта 2024 г. N 602

Подпункт 3.12 распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2023 г.

3.12. Физические лица, принимающие (принимавшие) участие в специальной военной операции, а также обеспечивающие (обеспечивавшие) выполнение задач в ходе специальной военной операции на территориях Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области, Херсонской области и Украины в отношении одного земельного участка на территории Городского округа Коломна по выбору налогоплательщика, предназначенного для индивидуального жилищного строительства, личного подсобного хозяйства, ведения садоводства и ведения огородничества, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности:

военнослужащие, в том числе призванные на военную службу по мобилизации в Вооруженные силы Российской Федерации;

заключившие контракт о пребывании в добровольческом формировании (о добровольном содействии в выполнении задач, возложенных на Вооруженные силы Российской Федерации, войска национальной гвардии Российской Федерации).

4. Предоставить налоговую льготу в виде уменьшения исчисленной суммы земельного налога на 50% в отношении одного земельного участка на территории Городского округа Коломна по выбору налогоплательщика, предназначенного для индивидуального жилищного строительства, личного подсобного хозяйства (приусадебный земельный участок), ведения садоводства и ведения огородничества, следующим категориям налогоплательщиков:

4.1. Многодетным семьям, т.е. имеющим трех и более несовершеннолетних детей, среднедушевой доход которых ниже величины прожиточного минимума, установленной в Московской области на душу населения.

Право на налоговую льготу, указанную в настоящем пункте, имеет каждый член многодетной семьи.

Информация об изменениях:

Подпункт 4.2 изменен с 1 января 2025 г. - Решение Совета депутатов городского округа Коломна Московской области от 12 ноября 2024 г. N 691

См. предыдущую редакцию

4.2. Пенсионеры, среднедушевой доход которых по независящим от них причинам ниже 150 процентов величины прожиточного минимума, установленной в Московской области для пенсионеров, получающие или имеющие право на получение государственной социальной помощи в соответствии с Законом Московской области от 30.12.2013 N 189/2013-ОЗ "О государственной социальной помощи и экстренной социальной помощи в Московской области".

Информация об изменениях:

Подпункт 4.3 изменен с 1 января 2025 г. - Решение Совета депутатов городского округа Коломна Московской области от 12 ноября 2024 г. N 691

См. предыдущую редакцию

4.3. Ветераны труда, среднедушевой доход которых ниже величины прожиточного минимума, установленной в Московской области на душу населения и (или) являющиеся малоимущими гражданами, получающие или имеющие право на получение государственной социальной помощи в соответствии с Законом Московской области от 30.12.2013 N 189/2013-ОЗ "О государственной социальной помощи и экстренной социальной помощи в Московской области".

5. Утратил силу с 1 января 2025 г. - Решение Совета депутатов городского округа Коломна Московской области от 12 ноября 2024 г. N 691

Информация об изменениях:

См. предыдущую редакцию

Информация об изменениях:

Решение дополнено пунктом 5.1 с 1 января 2025 г. - Решение Совета депутатов городского округа Коломна Московской области от 12 ноября 2024 г. N 691

5.1. Налогоплательщики - физические лица, имеющие право на налоговые льготы, установленные настоящим решением, предоставляют в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы, а также в праве предоставить следующие документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу:

- для налогоплательщиков, указанных в подпунктах 3.1 - 3.7, 3.11 - 3.12 пункта 3, - удостоверение (документ), подтверждающий статус заявителя в соответствии с действующим законодательством;

- для налогоплательщиков, указанных в подпунктах 4.1 - 4.3 пункта 4, - удостоверение (документ), подтверждающий статус заявителя в соответствии с действующим законодательством и справку о назначенных им Министерством социального развития Московской области мерах социальной поддержки , которую следует получить через портал государственных и муниципальных услуг Московской области (ссылка: https://uslugi.mosreg.ru/services/).

Указанные в настоящем пункте заявление и документы могут быть предоставлены в налоговый орган через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ).

Информация об изменениях:

Решение дополнено пунктом 5.2 с 1 января 2025 г. - Решение Совета депутатов городского округа Коломна Московской области от 12 ноября 2024 г. N 691

5.2. При наличии у налогоплательщиков - физических лиц, указанных в пунктах 3 и 4 настоящего решения, права на получение льгот по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному основанию в соответствии с заявлением налогоплательщика.

6. Опубликовать настоящее решение в периодическом печатном средстве массовой информации газете "Коломенская правда" и на официальном сайте Городского округа Коломна в информационно-телекоммуникационной сети Интернет www.kolomnagrad.ru.

7. Настоящее решение вступает в силу с 1 января 2022 года, но не ранее чем по истечении одного месяца со дня его официального опубликования.

8. Контроль за исполнением настоящего решения возложить на председателя постоянной комиссии Совета депутатов по социально-экономическому развитию, бюджетной, налоговой политике Рвачева В.М.

Председатель Совета депутатов Городского округа Коломна

Н.Б. Герлинский

Временно исполняющий полномочия главы Городского округа Коломна

А.В. Гречищев