Приложение. Порядок составления, утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования Сургутский район

Приложение
к постановлению администрации Сургутского района
от 10 сентября 2019 г. N 3605-нпа

Порядок
составления, утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования Сургутский район

1. Общие положения

1.1. Настоящий порядок составления, утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования Сургутский район (далее - Порядок), разработан в соответствии с Федеральным законом от 14.11.2002 N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях" и определяет процедуру составления, утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования Сургутский район (далее - предприятия).

1.2. Порядок разработан в целях обеспечения единого подхода к составлению, утверждению программ финансово-хозяйственной деятельности и отчётности предприятий, усиления контроля за деятельностью предприятий и повышения их эффективности.

1.3. Планы финансово-хозяйственной деятельности (далее - планы ФХД), должны ориентировать предприятие на:

- осуществление безубыточной деятельности;

- развитие (обновление) материально-технической базы;

- энергосбережение и повышение энергоэффективности производства работ (услуг);

- увеличение (сохранение) объёмов выполняемых работ (оказываемых услуг);

- привлечение дополнительных источников доходов (оказание платных услуг);

- оптимизацию затрат и сокращение непроизводительных расходов.

2. Основные принципы составления планов финансово-хозяйственной
деятельности предприятий

2.1. План ФХД предприятия является основным документом, определяющим его финансовое состояние на очередной финансовый год.

2.2. План ФХД составляется исходя из производственной программы предприятия, потребности в материальных и трудовых ресурсах, необходимых для осуществления уставной деятельности, в соответствии с утверждёнными тарифами на выполняемые работы (услуги), с учётом средств, предусмотренных в бюджете района на финансирование деятельности, а также средств, получаемых от выполнения дополнительных работ и оказания платных услуг.

2.3. Достижение плановых квартальных и конечных (годовых) показателей экономической эффективности деятельности предприятия должно быть обосновано соответствующими финансовыми источниками выполнения показателей плана.

2.4. Перечень показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятия определен в плане.

2.5. План ФХД составляется на очередной финансовый год с разбивкой по кварталам и отражением фактических (ожидаемых) показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятия за отчётный год.

2.6. План ФХД и формы отчётности к нему (в соответствии с приложениями к настоящему Порядку) должны предоставляться предприятиями в отраслевой (функциональный) орган администрации Сургутского района на бумажном носителе и в электронном виде в формате Excel.

3. Порядок составления, утверждения и установления
показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности предприятий

3.1. В срок до 01 ноября предприятия предоставляют в отраслевой (функциональный) орган администрации Сургутского района проект плана ФХД на очередной финансовый год в соответствии с формами, установленными приложениями 1-3 к настоящему Порядку.

3.2. Проект плана ФХД предприятия должен включать документы, обосновывающие значения показателей такого плана:

3.2.1. Пояснительная записка к проекту Плана ФХД, отражающая изменения основных показателей по отношению к отчётному периоду.

3.2.2. План производства услуг (выполнения работ), в натуральном и стоимостном выражении, в разрезе услуг и месяцев.

3.2.3. План реализации платных услуг, в натуральном и стоимостном выражении, в разрезе услуг и месяцев.

3.2.4. Расшифровка прочих доходов.

3.2.5. Расшифровка прочих расходов.

3.2.6. Направления использования чистой прибыли.

3.2.7. Мероприятия по снижению затрат и оптимизации расходов.

3.3. Отраслевой (функциональный) орган администрации Сургутского района в срок не более 15 календарных дней после получения проектов планов ФХД от подведомственных предприятий проверяет и утверждает планы ФХД предприятий.

3.4. В случае несоответствия проекта плана ФХД к настоящему Порядку или наличия замечаний, отраслевой (функциональный) орган администрации Сургутского района возвращает его предприятию с указанием выявленных недостатков.

3.5. Предприятие в течение 3 рабочих дней обязано устранить выявленные недостатки или предоставить письменное обоснование об отказе по внесению изменений в проект плана ФХД.

3.6. После проведения окончательной проверки специалистами отраслевого (функционального) органа администрации Сургутского района предоставляют его на утверждение руководителю отраслевого (функционального) органа.

3.7. Планы ФХД должны быть утверждены не позднее 25 декабря текущего года.

3.8. После утверждения, план ФХД направляется руководителю предприятия к исполнению.

3.9. Изменения в план ФХД вносятся в порядке, определённом пунктами 3.2. - 3.9. настоящего Порядка и не более двух раз в отчётном периоде. Руководителем предприятия оформляется пояснительная записка с указанием причин и обоснования необходимости внесения изменений в согласованный ранее план ФХД.

3.10. Основанием для изменения плана ФХД предприятия являются:

- изменение условий хозяйствования;

- пересмотр тарифов на услуги предприятия или изменение перечня услуг;

- корректировка в течение планируемого периода бюджетных ассигнований, предусмотренных для предприятия (изменение размера субсидии, предусмотренной предприятию в местном бюджете, изменение финансирования целевых программ, в реализации которых участвует предприятие);

- изменение видов деятельности и физического объёма производства (продажи) основных видов товаров, оказываемых услуг, выполняемых работ, не зависящих от предприятия и связанных с изменением внешних условий.

4. Исполнение плановых показателей финансово-хозяйственной
деятельности предприятий

4.1. Предприятия в своей работе должны руководствоваться утверждёнными планами ФХД и предоставлять в отраслевой (функциональный) орган администрации Сургутского района отчёты об исполнении плана ФХД.

4.2. Сроки предоставления отчётности предприятиями:

- отчёты за 1, 2, 3 и 4 квартал, а также с нарастающим итогом с начала года, предоставляются не позднее 25 календарного дня после окончания отчётного периода;

- отчёт за год представляется до 01 апреля следующего финансового года.

4.3. Отчёты об исполнении плана ФХД включают следующие документы:

4.3.1. Формы, согласно приложениям 4-6 к настоящему Порядку.

4.3.2. Пояснительная записка о допущенных отклонениях фактических показателей от утверждённых.

4.3.3. Анализ выполнения плана производства услуг (выполнения работ), в натуральном и стоимостном выражении, в разрезе услуг и месяцев.

4.3.4. Анализ выполнения плана реализации платных услуг, в натуральном и стоимостном выражении, в разрезе услуг и месяцев.

4.3.5. Формы бухгалтерской отчётности с расшифровками.

4.3.6. Анализ прочих доходов.

4.3.7. Анализ прочих расходов.

4.3.8. Анализ выполнения мероприятий по снижению затрат и оптимизации расходов.

4.4. По требованию отраслевого (функционального) органа администрации Сургутского района предприятия представляют расчётную, финансовую и иную документацию, необходимую для осуществления проверки и анализа представленного отчёта.

4.5. Отраслевой (функциональный) орган администрации Сургутского района в течение 5 рабочих дней со дня получения квартального отчёта об исполнении плана ФХД, представленного предприятием, рассматривает его и проводит анализ показателей. Результаты квартальной отчётности по исполнению плана ФХД представляются по запросу в другие отраслевые (функциональные) органы администрации.

4.6. Отраслевой (функциональный) орган администрации Сургутского района в течение 10 рабочих дней со дня получения годового отчёта об исполнении плана ФХД, представленного предприятием, рассматривает его и проводит анализ показателей. Результаты годовой отчётности по исполнению плана ФХД предоставляются главе района и другие отраслевые (функциональные) органы администрации.

4.7. Отчёты руководителей предприятий о выполнении годовых показателей заслушиваются на постоянно действующей балансовой комиссии администрации Сургутского района.

4.8. Размер премирования руководителей предприятий по результатам финансово-хозяйственной деятельности за отчётный период (год) зависит от выполнения основных показателей планов ФХД и выплачивается в соответствии с постановлением администрации Сургутского района от 31.10.2017 N 3790 "Об утверждении Положения об определении размера и условий оплаты труда руководителей муниципальных предприятий Сургутского района в сфере жилищно-коммунального хозяйства, их заместителей, главных инженеров (энергетиков) и главных бухгалтеров".

5. Контроль и ответственность

5.1. Руководитель предприятия несёт персональную ответственность за выполнение показателей плана ФХД, своевременность, полноту и точность представления информации.

5.2. Контроль за выполнением предприятием показателей плана ФХД осуществляет руководитель отраслевого (функционального) органа администрации Сургутского района, осуществляющий функции и полномочия учредителя предприятия.