Приложение 5

Номер строки

Код обозначения расшифровки

Определение расшифровки

1

2

3

1

А102/16

Балансовый счет N 102 в части незарегистрированного уставного капитала кредитной организации

2

А10609/28

Балансовый счет N 10609 в части отложенного налогового актива по переоценке основных средств и нематериальных активов

3

А10610/28

Балансовый счет N 10610 в части отложенного налогового обязательства по переоценке основных средств и нематериальных активов

4

А20321/3.1

Балансовые счета NN 20321, 30126, 30226 в части сформированных в соответствии с Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381, 19 декабря 2018 года N 53054, 12 сентября 2019 года N 55911, 31 марта 2020 года N 57915, 28 мая 2020 года N 58498 (далее - Положение Банка России N 611-П), резервов на возможные потери по остаткам средств на корреспондентских счетах "НОСТРО" и на иных счетах, используемых для межбанковских расчетов

5

А30126/3.1

6

А30226/3.1

7

А30215/2

Балансовый счет N 30215 в части денежных средств участников платежной системы, внесенных в гарантийный фонд платежной системы, в случае если центральным платежным клиринговым контрагентом выступает Банк России

8

А40109/5.1

Балансовый счет N 40109 в части задолженности клиентов по средствам федерального бюджета, выделенным на возвратной основе по отдельным государственным программам, при отсутствии в соглашении (договоре), заключенном между кредитной организацией и Министерством финансов Российской Федерации и (или) федеральным органом исполнительной власти, условия о том, что кредитная организация выполняет исключительно агентские функции или функции комиссионера и начисленных процентных доходов по ней

9

А47427/3

Балансовый счет N 47427 в части начисленных процентных доходов по корреспондентским счетам "НОСТРО" и иным счетам, используемым для межбанковских расчетов (за вычетом резервов на возможные потери)

10

А50505/4

Балансовый счет N 50505 в части долговых ценных бумаг, не погашенных в срок, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток.

Балансовый счет N 50505 в части долговых ценных бумаг, не погашенных в срок, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.

Балансовый счет N 50507 в части резервов на возможные потери, сформированных под долговые ценные бумаги, не погашенные в срок, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

11

А50505/6.1

12

А50507/4

13

А50507/6.2

Балансовый счет N 50507 в части резервов на возможные потери, сформированных под долговые ценные бумаги, не погашенные в срок, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

14

А505/4

Разность остатков на балансовых счетах N 50508 и N 50509 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете N 50507, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым ценным бумагам, не погашенным в срок, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

15

А505/6.2

Разность остатков на балансовых счетах N 50508 и N 50509 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете N 50507, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым ценным бумагам, не погашенным в срок, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

16

А50427/22

Балансовый счет N 50427 в части резервов на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон, сформированных в соответствии с Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2005 года N 6799

17

А60301/19

Балансовый счет N 60301 в части обязательств по уплате текущего налога на прибыль

18

А60302/9

Балансовый счет N 60302 в части требований по уплате текущего налога на прибыль

19

А/3.2

Балансовые счета N 20317 и N 20318 в части просроченной задолженности по депозитным счетам в драгоценных металлах, открытым в кредитных организациях

20

А/3.3

Балансовые счета N 30420 и N 30421 в части денежных средств участников клиринга, зачисленных на клиринговые банковские счета, открытые в Банке России, для индивидуального клирингового обеспечения

21

А/3.4

Балансовые счета N 30422 и N 30423 в части денежных средств участников клиринга, зачисленных на клиринговые банковские счета, открытые в Банке России, для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)

22

А/3.5

Разность остатков на балансовых счетах N 30128 и N 30129 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете N 30126, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по остаткам средств на корреспондентских счетах "НОСТРО" и на иных счетах, используемых для межбанковских расчетов.

Разность остатков на балансовых счетах N 47465 и N 47466 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете N 47425, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по начисленным процентным доходам по корреспондентским счетам "НОСТРО" и иным счетам, используемым для межбанковских расчетов

23

А/3.6

Разность остатков на балансовых счетах N 30242 и N 30243 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете N 30226, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по остаткам средств на корреспондентских счетах "НОСТРО" и на иных счетах, используемых для межбанковских расчетов

24

А/4.1

Корректировка резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности (далее - ссудная задолженность) и начисленных процентных доходов по ней, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, отраженных на балансовых счетах NN 32015, 32211, 32505, 44115, 44215, 44315, 44415, 44515, 44615, 44715, 44815, 44915, 45015, 45115, 45215, 45315, 45415, 45515, 45918, 46008, 46108, 46208, 46308, 46408, 46508, 46608, 46708, 46808, 46908, 47008, 47108, 47208, 47702, 47804, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки

25

А/5.2

Балансовые счета NN 20321, 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 60324 в части резервов на возможные потери по ссудной задолженности и начисленных процентных доходов по ней, сформированных в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308, 19 декабря 2018 года N 53053, 23 января 2019 года N 53505, 12 сентября 2019 года N 55910, 27 ноября 2019 года N 56646, 26 апреля 2021 года N 63238, 21 сентября 2021 года N 65077 (далее - Положение Банка России N 590-П), Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России от 24 августа 2020 года N 730-П "О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2020 года N 61368 (далее - Положение Банка России N 730-П), с учетом корректировки на коэффициент (индекс) категории качества обеспечения

26

А/5.3

Балансовые счета NN 47408, 47423, 60312, 60323 в части требований кредитной организации по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов), и начисленных процентных доходов по ним.

Балансовые счета N 47404, 47423, 60312, 60323 в части прочих размещенных средств, признаваемых ссудами в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П, и начисленных процентных доходов по ним

27

А/5.4

Балансовый счет N 47407 в части обязательств кредитной организации по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов)

28

А/5.5

Корректировка резервов на возможные потери по ссудной задолженности и начисленных процентных доходов по ней, отраженных на балансовых счетах NN 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 60324, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки

29

А/5.5.1

Корректировка резервов на возможные потери по ссудной задолженности и начисленных процентных доходов по ней, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, отраженных на балансовых счетах NN 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 60324, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки

30

А/5.5.2

Корректировка резервов на возможные потери по ссудной задолженности и начисленных процентных доходов по ней, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, отраженных на балансовых счетах NN 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 60324, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки

31

А/5.6

Балансовые счета NN 20311, 20312,20317-20320, 319, 320А (кроме 32027), 321А (кроме 32116), 322А (кроме 32212), 323А (кроме 32312), 324А (кроме 32407), 325А (кроме 32507), 32902, 40109, 40308, 441А (кроме 44116), 442А (кроме 44216), 443А (кроме 44316), 444А (кроме 44416), 445А (кроме 44516), 446А (кроме 44616), 447А (кроме 44716), 448А (кроме 44816), 449А (кроме 44916), 450А (кроме 45016), 451А (кроме 45116), 452А (кроме 45216), 453А (кроме 45316), 454А (кроме 45416), 455А (кроме 45523), 456А (кроме 45616), 457А (кроме 45713), 458А (кроме 45820), 459А (кроме 45920), 460А (кроме 46012), 461А (кроме 46112), 462А (кроме 46212), 463А (кроме 46312), 464А (кроме 46412), 465А (кроме 46512), 466А (кроме 46612), 467А (кроме 46712), 468А (кроме 46812), 469А (кроме 46912), 470А (кроме 47012), 471А (кроме 47112), 472А (кроме 47212), 473А (кроме 47312), 47402, 47404, (47408-47407), 47410, 47423, 47427, 47431, 47701, 47817-47835, 60312, 60323 в части ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток, и начисленных процентных доходов по ней (за вычетом резервов на возможные потери)

32

А/5.7

Балансовые счета NN 20311, 20312, 20317-20320, 319, 320А (кроме 32027), 321А (кроме 32116), 322А (кроме 32212), 323А (кроме 32312), 324А (кроме 32407), 325А (кроме 32507), 32902, 40109, 40308, 441А (кроме 44116), 442А (кроме 44216), 443А (кроме 44316), 444А (кроме 44416), 445А (кроме 44516), 446А (кроме 44616), 447А (кроме 44716), 448А (кроме 44816), 449А (кроме 44916), 450А (кроме 45016), 451А (кроме 45116), 452А (кроме 45216), 453А (кроме 45316), 454А (кроме 45416), 455А (кроме 45523), 456А (кроме 45616), 457А (кроме 45713), 458А (кроме 45820), 459А (кроме 45920), 460А (кроме 46012), 461А (кроме 46112), 462А (кроме 46212), 463А (кроме 46312), 464А (кроме 46412), 465А (кроме 46512), 466А (кроме 46612), 467А (кроме 46712), 468А (кроме 46812), 469А (кроме 46912), 470А (кроме 47012), 471А (кроме 47112), 472А (кроме 47212), 473А (кроме 47312), 47402, 47404, (47408-47407), 47410, 47423, 47427, 47431, 47701, 47817, 47818-47835, 60312, 60323 в части ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, и начисленных процентных доходов по ней (за вычетом резервов на возможные потери)

33

А/5.8

Корректировка резервов на возможные потери по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, и начисленных процентных доходов по ней, отраженных на балансовых счетах NN 32015, 32211, 32505, 44115, 44215, 44315, 44415, 44515, 44615, 44715, 44815, 44915, 45015, 45115, 45215, 45315, 45415, 45515, 45918, 46008, 46108, 46208, 46308, 46408, 46508, 46608, 46708, 46808, 46908, 47008, 47108, 47208, 47425, 47702, 47804, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки

34

А474/5.9

Разность остатков на балансовых счетах N 47440 и N 47442, N 47813 и N 47815 в части затрат по сделке по ссудной задолженности, оцениваемой по амортизированной стоимости

35

А474/5.10

Разность остатков на балансовых счетах N 47443 и N 47441, N 47816 и N 47814 в части прочих доходов по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток

36

А474/5.11

Разность остатков на балансовых счетах N 47443 и N 47441, N 47816 и N 47814 в части прочих доходов по ссудной задолженности, оцениваемой по амортизированной стоимости

37

А474/5.12

Разность остатков на балансовых счетах N 47443 и N 47441, N 47816 и N 47814 в части прочих доходов по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

38

А474/5.13

Разность остатков на балансовых счетах N 47447 и N 47452, N 47807 и N 47808 в части корректировки стоимости ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток

39

А474/5.14

Разность остатков на балансовых счетах N 47447 и N 47452, N 47807 и N 47808 в части корректировки стоимости ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

40

А474/6.3

Разность остатков на балансовых счетах N 47440 и N 47442, N 47813 и N 47815 в части затрат по сделке по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

41

А474/16.1

Разность остатков на балансовых счетах N 47440 и N 47442 в части затрат по сделке, связанных с привлечением средств кредитных организаций, оцениваемых по амортизированной стоимости

42

А474/16.2

Разность остатков на балансовых счетах N 47440 и N 47442 в части затрат по сделке, связанных с привлечением средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по амортизированной стоимости

43

А474/16.3

Разность остатков на балансовых счетах N 47445 и N 47450 в части корректировки стоимости привлеченных средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по амортизированной стоимости

44

А474/16.3.1

Разность остатков на балансовых счетах N 47445 и N 47450 в части корректировки стоимости привлеченных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей, оцениваемых по амортизированной стоимости

45

А474/16.4

Разность остатков на балансовых счетах N 47445 и N 47450 в части корректировки стоимости привлеченных средств кредитных организаций и клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

46

А474/16.5

Разность остатков на балансовых счетах N 47426 и N 47469 в части процентов по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемым по амортизированной стоимости

47

А474/16.5.1

Разность остатков на балансовых счетах N 47426 и N 47469 в части процентов по привлеченным средствам физических лиц и индивидуальных предпринимателей, оцениваемым по амортизированной стоимости

48

А474/16.6

Разность остатков на балансовых счетах N 47426 и N 47469 в части процентов по привлеченным средствам кредитных организаций и клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

49

А474/16.6.1

Разность остатков на балансовых счетах N 47426 и N 47469 в части процентов по привлеченным средствам физических лиц и индивидуальных предпринимателей, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

50

А474/16.10

Разность остатков на балансовых счетах N 47426 и N 47469 в части процентов по привлеченным кредитам, депозитам и прочим средствам Центрального банка Российской Федерации

51

А474/16.11

Разность остатков на балансовых счетах N 47445 и N 47450 в части корректировки стоимости привлеченных средств Центрального банка Российской Федерации

52

А474/16.12

Разность остатков на балансовых счетах N 47411 и N 47468 в части процентов по привлеченным средствам физических лиц, оцениваемым по амортизированной стоимости

53

А474/17.1

Разность остатков на балансовых счетах N 47411 и N 47468 в части процентов по привлеченным средствам физических лиц, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

54

А474/17.2

Разность остатков на балансовых счетах N 47453 и N 47459 в части переоценки привлеченных средств физических лиц, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

55

А474/18.1

Разность остатков на балансовых счетах N 47440 и N 47442 в части затрат по сделке по выпущенным кредитной организацией долговым ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости

56

А474/18.2

Разность остатков на балансовых счетах N 47446 и N 47451 в части корректировки стоимости выпущенных долговых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

57

А474/19

Разность остатков на балансовых счетах N 47465 и N 47466 в части осуществления корректировки стоимости договора банковской гарантии

58

А/9.2

Балансовые счета NN 20321, 30607, 32403, 45818, 47425, 60324 в части резервов на возможные потери по прочим активам, включая просроченные, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 611-П

59

А/9.3

Корректировка резервов на возможные потери по прочим активам, включая просроченные, отраженных на балансовых счетах NN 20321, 30607, 32403, 45818, 47425, 60324, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки

60

А/12

Балансовый счет N 30601 в части средств клиентов - кредитных организаций по брокерским операциям с финансовыми и другими активами.

Балансовый счет N 47418 в части средств, списанных с корреспондентских счетов клиентов - кредитных организаций, но не проведенных по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств

61

А/13.1

Балансовые счета N 408 и N 421 в части остатков на лицевых счетах по учету денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады" (далее - отчетность по форме 0409345)

62

А/13.2

Балансовые счета NN 522, 52404, 52405 в части остатков на лицевых счетах по учету сберегательных сертификатов, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345

63

А/13.2.1

Балансовые счета N 522 и N 524 в части остатков на лицевых счетах по учету сберегательных сертификатов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345

64

А/13.2.2

Балансовые счета N 522 и N 524 в части остатков на лицевых счетах по учету сберегательных сертификатов, оцениваемых по амортизированной стоимости, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345

65

А/13.3

Балансовые счета NN 32401, 32402, 458 (кроме NN 45818, 45820, 45821) в части требований по прочим доходам, включая комиссии за расчетно-кассовое обслуживание счетов клиентов, не уплаченных в установленный срок

66

А/16.7

Балансовые счета NN 313- 318 в части привлеченных средств кредитных организаций, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

67

А/16.8

Балансовые счета NN 408, 410-423, 425-440,47401, 47418, 476 в части привлеченных средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

68

А/16.8.1

Балансовые счета NN 408, 421, 423, 426, 47603, 47605, 47608 - 47611 в части остатков на лицевых счетах по учету денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345

69

А/18.4

Балансовые счета NN 520- 524 в части выпущенных долговых ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости

70

А/18.5

Балансовый счет N 52501 в части обязательств по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости

Номер строки

Код обозначения расшифровки

Определение расшифровки

1

2

3

1

S155/16

Символы 15501-15508 отчетности по форме 0409102 "Отчет о финансовых результатах кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409102) в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон)

2

S175/16

Символы 17501-17508 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме резервов по требованиям по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги и по операциям с резидентами офшорных зон)

3

S156/17

Символы 15601-15608 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери по ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон)

4

S176/17

Символы 17601-17608 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости (кроме резервов под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги и по операциям с резидентами офшорных зон)

5

S256/6

Символы 25611-25615 отчетности по форме 0409102 в части доходов от операций хеджирования изменения курса ценной бумаги и (или) изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

6

S256/8

Символы 25611-25615 отчетности по форме 0409102 в части доходов от операций хеджирования изменения курса ценной бумаги и (или) изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

7

S27801/1.1

Символ 27801 отчетности по форме 0409102 в части доходов от оказания консультационных и информационных услуг в связи с предоставлением ссуд

8

S278/1.2

Символы 27802-27804 отчетности по форме 0409102 в части доходов от оказания консультационных и информационных услуг в связи с предоставлением ссуд

9

S28401/1.1

Символ 28401 отчетности по форме 0409102 в части неустоек (штрафов, пеней), отнесенных на доходы, по операциям с кредитными организациями по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств

10

S/4.1

Символы 151-154, 157, 171-174, 177 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери и оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах

11

S/4.2

Символы 155, 156, 175, 176 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери и оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги

12

S/18.1

Символы 15116, 15117, 15119, 15120, 15214, 15216, 15303,15403,15506-15508,15606-15608, 15707, 15708 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон

13

S375/16

Символы 37501-37508 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон)

14

S385/16

Символы 38501-38508 отчетности по форме 0409102 в части формирования оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме резервов по требованиям по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги и по операциям с резидентами офшорных зон)

15

S376/17

Символы 37601-37608 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери по ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон)

16

S386/17

Символы 38601-38608 отчетности по форме 0409102 в части формирования оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости (кроме резервов под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон)

17

S456/6

Символы 45611 - 45615 отчетности по форме 0409102 в части расходов от операций хеджирования изменения курса ценной бумаги и (или) изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

18

S456/8

Символы 45611-45615 отчетности по форме 0409102 в части расходов от операций хеджирования изменения курса ценной бумаги и (или) изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

19

S47401/2.1

Символ 47401 отчетности по форме 0409102 в части отнесенных на расходы неустоек (штрафов, пеней) по операциям с кредитными организациями по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств

20

S/4.3

Символы 371-374, 377, 381-384, 387 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери и в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах

21

S/4.4

Символы 375, 376, 385, 386 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери и в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги

22

S/18.2

Символы 37116, 37117, 37119, 37120, 37214, 37216, 37303, 37403, 37506-37508, 37606-37608, 37707, 37708 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон

23

S282/4.1

Символы 28204, 28205 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по неустойкам (штрафам, пеням), по операциям предоставления (размещения) денежных средств

24

S473/4.1

Символы 47304, 47305 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери и в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные по неустойкам (штрафам, пеням), по операциям предоставления (размещения) денежных средств

25

S/4.5

Символы 28203-28205 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по доходам, относимым к процентным, и по прочим размещенным средствам, признаваемым ссудами в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П, а также символы 29301, 29302, 29304 в части доходов от восстановления сумм резервов - оценочных обязательств некредитного характера по операциям предоставления (размещения) денежных средств

26

S/4.6

Символы 47303-47305 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери, в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные по доходам, относимым к процентным, и по прочим размещенным средствам, признаваемым ссудами в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П, а также символы 48501, 48502, 48504 в части отчислений в резервы - оценочные обязательства некредитного характера по операциям предоставления (размещения) денежных средств

27

S211/1.1

Символы 21118, 21119, 21215-21217 отчетности по форме 0409102 в части доходов по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг)

28

S211/1.2

Символы 21101-21117, 21120, 21201-21214, 21218-21220 отчетности по форме 0409102 в части доходов по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг)

29

S28205/18

Символ 28205 отчетности по форме 0409102 в части корректировки стоимости банковской гарантии

30

S47305/18

Символ 47305 отчетности по форме 0409102 в части корректировки стоимости банковской гарантии

Номер строки

Код обозначения расшифровки

Определение расшифровки

1

2

3

1

5101

Балансовые счета NN 20319, 20320, 32501, 32502, 459А (кроме 45920), 47427 в части начисленных процентных доходов по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток (за вычетом резервов на возможные потери)

2

5102

Балансовые счета NN 47404, (47408 - 47407), 47423, 60312, 60323 в части ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток (за вычетом резервов на возможные потери)

3

5103

Балансовые счета NN 20319, 20320, 32501, 32502, 459А (кроме 45920), 47427 в части начисленных процентных доходов по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (за вычетом резервов на возможные потери)

4

5104

Балансовые счета NN 47404, (47408 - 47407), 47423, 60312, 60323 в части ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (за вычетом резервов на возможные потери)

5

5105

Балансовые счета NN 52402, 52405, 52407 в части обязательств по процентам и купонам по выпущенным долговым ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости

6

5106

Сумма остатков на балансовых счетах N 61702 и N 61703 в части отложенного налога на прибыль, возникшего в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери до величины оценочного резерва по финансовым активам и обязательствам

7

5107

Балансовый счет N 61701 в части отложенного налога на прибыль, возникшего в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери до величины оценочного резерва по финансовым активам и обязательствам

8

5108

Балансовый счет N 10609 отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409101) в части сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам

9

5109

Балансовый счет N 10610 отчетности по форме 0409101 в части расходов по отложенному налогу на прибыль, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам

10

5110

Балансовый счет N 70601 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости финансовых активов, за исключением доходов по приобретенным финансовым активам в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 29 июля 2018 года N 263-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 31, ст. 4852) (далее - Федеральный закон N 263-ФЗ) при первоначальном признании в пределах размера резервов, сформированных под указанные активы в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П, и обязательств, корректировок резервов на возможные потери до величины оценочных резервов, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы (расходы) по финансовым активам и обязательствам

11

5111

Балансовый счет N 70606 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости финансовых активов и обязательств, корректировок резервов на возможные потери до величины оценочных резервов, а также корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы (доходы) по указанным финансовым активам и обязательствам

12

5112

Балансовый счет N 70615 отчетности по форме 0409101 в части сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам

13

5113

Балансовый счет N 70616 отчетности по форме 0409101 в части расходов по отложенному налогу на прибыль, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам

14

5114

Балансовый счет N 70602 отчетности по форме 0409101 в части доходов от переоценки, увеличивающей стоимость финансовых активов, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России N 730-П, и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

15

5115

Балансовый счет N 70607 отчетности по форме 0409101 в части расходов от переоценки, уменьшающей стоимость финансовых активов, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России N 730-П, и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

16

5116

Балансовый счет N 10801 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы по указанным финансовым активам и обязательствам

17

5117

Балансовый счет N 10901 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы по указанным финансовым активам и обязательствам

18

5118

Балансовый счет N 70701 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости финансовых активов и обязательств, корректировок резервов на возможные потери до величины оценочных резервов, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы (расходы) по указанным финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год

19

5119

Балансовый счет N 70706 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости финансовых активов и обязательств, корректировок резервов на возможные потери до величины оценочных резервов, а также корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы (доходы) по указанным финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год

20

5120

Балансовый счет N 70702 отчетности по форме 0409101 в части доходов от переоценки, увеличивающей стоимость финансовых активов, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери, предусмотренные Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России N 730-П, и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за предшествующий год

21

5121

Балансовый счет N 70707 отчетности по форме 0409101 в части расходов от переоценки, уменьшающей стоимость финансовых активов, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери, предусмотренные Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России N 730-П, и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за предшествующий год

22

5122

Балансовый счет N 70715 отчетности по форме 0409101 в части сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год

23

5123

Балансовый счет N 70716 отчетности по форме 0409101 в части расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год

24

5124

Балансовый счет N 70801 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы по указанным активам и обязательствам, за предшествующий год

25

5125

Балансовый счет N 70802 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы по указанным финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год

26

5126

Балансовый счет N 70801 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы по указанным финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год

27

5127

Балансовый счет N 70802 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы по указанным финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год

28

6101

Разность остатков на балансовых счетах N 47426 и N 47469 в части процентов по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

29

6221

Сумма остатков на балансовых счетах NN 30215, 30424, 30425, 30427 в части средств гарантийных и обеспечительных взносов, включенных в состав предоставленных межбанковских кредитов (размещенных депозитов), подлежащих отражению в разделе I формы 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах"

30

6222

Балансовый счет N 40109 в части начисленных процентных доходов по задолженности клиентов по средствам федерального бюджета, выделенным на возвратной основе по отдельным государственным программам, при отсутствии в соглашении (договоре), заключенном между кредитной организацией и Министерством финансов Российской Федерации и (или) федеральным органом исполнительной власти, условия о том, что кредитная организация выполняет исключительно агентские функции или функции комиссионера

31

6223

Балансовый счет N 10801 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, сумм расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы по указанным финансовым активам и обязательствам

32

6224

Балансовый счет N 10901 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, доходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы по указанным финансовым активам и обязательствам

33

6501

Балансовые счета NN 20321, 32015, 32115, 32211, 32311, 32403, 44115, 44215, 44315, 44415, 44515, 44615, 44715, 44815, 44915, 45015, 45115, 45215, 45315, 45415, 45515, 45615, 45715, 45818, 46008, 46108,46208,46308, 46408, 46508, 46608, 46708, 46808, 46908, 47008, 47108, 47208, 47308, 47425, 47702, 47804 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 730-П, по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток

34

6502

Балансовые счета NN 20321, 32015, 32115, 32211, 32311, 32403, 44115, 44215,44315, 44415, 44515, 44615, 44715, 44815, 44915, 45015, 45115, 45215, 45315, 45415, 45515, 45615, 45715, 45818, 46008, 46108, 46208, 46308, 46408, 46508,46608, 46708, 46808, 46908, 47008, 47108, 47208, 47308, 47425, 47702, 47804 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 730-П, по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

35

6503

Балансовые счета NN 20321,47425, 60324 в части резервов на возможные потери по начисленным процентным доходам по ссудной задолженности, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России N 730-П, с учетом корректировки на коэффициент (индекс) категории качества обеспечения

36

6504

Балансовый счет N 60324 в части резервов на возможные потери по ссудной задолженности, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 730-П, с учетом корректировки на коэффициент (индекс) категории качества обеспечения

37

6505

Балансовый счет N 10630 отчетности по форме 0409101 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 611-П, по долговым ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (за исключением векселей)

38

6506

Балансовый счет N 10630 отчетности по форме 0409101 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 730-П, по векселям, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

39

6507

Балансовый счет N 10631 отчетности по форме 0409101 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 730-П, по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

40

6508

Балансовый счет N 10631 отчетности по форме 0409101 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России N 730-П, по требованиям по получению процентных доходов по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

41

6509

Балансовый счет N 10631 отчетности по форме 0409101 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России N 730-П, по требованиям по прочим доходам по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

42

6510

Остатки на балансовых счетах в части корректировок, увеличивающих стоимость финансовых активов, приобретенных в соответствии со статьей 5 Федерального закона N 263-ФЗ, возникших при первоначальном признании и включенных в расчет собственных средств (капитала), в размере резервов, сформированных под указанные финансовые активы в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П, относящихся к ссудной задолженности, оцениваемой по амортизированной стоимости

Номер

строки

Код обозначения расшифровки

Определение расшифровки

1

2

3

1

5201

Символы 171-174, 177 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах

2

5202

Символы 175 и 176 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги

3

5203

Символы 381-384, 387 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах

4

5204

Символы 385, 386 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги

5

5205

Символ 28205 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по неустойкам (штрафам, пеням) по операциям предоставления (размещения) денежных средств

6

5206

Символ 47305 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные по неустойкам (штрафам, пеням) по операциям предоставления (размещения) денежных средств

7

5207

Символ 28205 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по доходам, относимым к процентным

8

5208

Символ 47305 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные по доходам, относимым к процентным

9

5209

Символы 211-213, 225 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость предоставленных кредитов и прочих размещенных средств, за исключением доходов по приобретенным финансовым активам в соответствии со статьей 5 Федерального закона N 263-ФЗ при первоначальном признании в пределах размера резервов, сформированных под указанные финансовые активы в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П

10

5210

Символы 221, 223, 224, 231 и 233 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость приобретенных долговых и долевых ценных бумаг

11

5211

Символы 221 и 231 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

12

5212

Символы 223 и 233 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

13

5213

Символ 224 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости

14

5214

Символы 241-245 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, уменьшающих стоимость полученных кредитов, прочих привлеченных средств

15

5215

Символ 246 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, уменьшающих стоимость выпущенных долговых ценных бумаг

16

5216

Символ 28803 отчетности по форме 0409102 в части прочих операционных доходов от корректировок, увеличивающих стоимость обязательства по договору банковской гарантии и обязательства по предоставлению денежных средств

17

5217

Символы 411-413,425 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость предоставленных кредитов и прочих размещенных средств

18

5218

Символы 421, 423, 424, 431, 433 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость приобретенных долговых и долевых ценных бумаг

19

5219

Символы 421 и 431 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

20

5220

Символы 423 и 433 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

21

5221

Символ 424 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости

22

5222

Символы 441-445 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, увеличивающих стоимость полученных кредитов, прочих привлеченных средств

23

5223

Символ 446 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, увеличивающих стоимость выпущенных долговых ценных бумаг

24

5224

Символ 47803 отчетности по форме 0409102 в части прочих операционных расходов от корректировок, уменьшающих стоимость обязательства по договору банковской гарантии и обязательства по предоставлению денежных средств

25

6103

Разность остатков по символам 51201 и 51202 отчетности по форме 0409102 в части возмещения (расхода) по отложенному налогу на прибыль от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам

26

6104

Балансовый счет N 70602 в части положительной переоценки долевых ценных бумаг, находящихся под управлением компаний, в том числе осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица

27

6337

Символы 21118, 21119, 21215-21217 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость размещенных средств по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг)

28

6338

Символы 21101-21117, 21120, 21201-21214, 21218-21220 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость размещенных средств по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг)

Номер

строки

Код

обозначения расшифровки

Определение расшифровки

1

2

3

1

D/0

Балансовые счета NN 42309-42315 в части обязательств по обратной поставке физическим лицам - резидентам ценных бумаг по договорам репо и займа

2

D/0.1

Балансовые счета NN 42309 - 42315 в части обязательств по возврату физическим лицам - резидентам денежных средств по договорам репо и займа

3

D/1

Балансовый счет N 315 в части обязательств по обратной поставке кредитной организации - резиденту ценных бумаг по договорам репо и займа

4

D/1.1

Балансовый счет N 315 в части обязательств по возврату кредитной организации - резиденту денежных средств по договорам репо и займа

5

D/2

Балансовые счета NN 316, 42609 - 42615, 440 в части обязательств по обратной поставке нерезидентам ценных бумаг по договорам репо и займа

6

D/2.1

Балансовые счета NN 316,42609 - 42615, 440 в части обязательств по возврату нерезидентам денежных средств по договорам репо и займа

7

D/3

Балансовые счета NN 431,434,437 в части обязательств по обратной поставке финансовым организациям (кроме Банка России и кредитных организаций) ценных бумаг по договорам репо и займа

8

D/3.1

Балансовые счета NN 431,434,437 в части обязательств по возврату финансовым организациям (кроме Банка России и кредитных организаций) денежных средств по договорам репо и займа

9

D/5

Балансовые счета NN 432, 433, 435, 436 в части обязательств по обратной поставке нефинансовым организациям, находящимся в государственной собственности, ценных бумаг по договорам репо и займа

10

D/5.1

Балансовые счета NN 432, 433, 435, 436 в части обязательств по возврату нефинансовым организациям, находящимся в государственной собственности, денежных средств по договорам репо и займа

11

D/7

Балансовые счета N 438 и N 439 в части обязательств по обратной поставке нефинансовым негосударственным организациям ценных бумаг по договорам репо и займа

12

D/7.1

Балансовые счета N 438 и N 439 в части обязательств по возврату нефинансовым негосударственным организациям денежных средств по договорам репо и займа

13

D/14

Балансовые счета NN 50118, 50218, 50418 в части долговых обязательств Российской Федерации

14

D/15

Балансовые счета NN 50118, 50218, 50418 в части долговых обязательств субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

15

D/16

Балансовые счета NN 50118, 50218, 50418 в части долговых ценных бумаг кредитных организаций

16

D/17

Балансовые счета NN 50118, 50218, 50418 в части долговых ценных бумаг финансовых организаций (кроме Банка России и кредитных организаций)

17

D/18

Балансовые счета NN 50118, 50218, 50418 в части долговых ценных бумаг нерезидентов

18

D/19

Балансовые счета NN 50118, 50218, 50418 в части долговых обязательств Банка России

19

D/20

Балансовые счета NN 50118, 50218, 50418 в части долговых ценных бумаг нефинансовых организаций

20

D/21

Балансовые счета NN 50618, 50718, 60118 в части долевых ценных бумаг кредитных организаций

21

D/22

Балансовые счета NN 50618, 50718, 60118 в части долевых ценных бумаг финансовых организаций (кроме Банка России и кредитных организаций)

22

D/23

Балансовые счета NN 50618, 50718, 60118 в части долевых ценных бумаг нефинансовых организаций

23

D/24

Балансовые счета NN 50618, 50718, 60118 в части долевых ценных бумаг нерезидентов

24

D/25

Балансовый счет N 40901 в части средств по

аккредитивам, плательщиками по которым являются физические лица - резиденты

25

D/26

Балансовый счет N 40901 в части средств по аккредитивам, плательщиками по которым являются нефинансовые организации

26

D/27

Балансовый счет N 40901 в части средств по аккредитивам, плательщиками по которым являются финансовые организации (кроме Банка России и кредитных организаций)

27

D/28

Балансовые счета N 40914 и N 40915 в части средств физических лиц - резидентов и индивидуальных предпринимателей

28

D/29

Балансовый счет N 40915 в части средств нефинансовых организаций

29

D/30

Балансовый счет N 40915 в части средств финансовых организаций (кроме Банка России и кредитных организаций)

30

D/31

Балансовые счета N 40914 и N 40915 в части средств нерезидентов

31

D/37

Балансовый счет N 30601 в части средств клиентов - физических лиц (резидентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами

32

D/38

Балансовый счет N 30601 в части средств клиентов - нефинансовых организаций по брокерским операциям с ценными бумагами и прочими финансовыми активами

33

D/39

Балансовый счет N 30601 в части средств клиентов - финансовых организаций, кроме кредитных организаций, по брокерским операциям с ценными бумагами и прочими финансовыми активами

34

D/40

Балансовый счет N 40102 в части средств на лицевых счетах территориальных органов федерального казначейства

35

IL/1

Балансовый счет N 47411 в части обязательств по уплате процентов физическим лицам - нерезидентам

36

IL/2

Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов нерезидентам

37

IL/3

Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов Банку России

38

IL/4

Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов кредитным организациям - резидентам

39

IL/5

Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов органам государственного управления

40

IL/6

Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов государственным внебюджетным фондам Российской Федерации

41

IL/7

Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов субъектам Российской Федерации и органам местного самоуправления

42

IL/8

Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления

43

IL/9

Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов финансовым организациям

44

IL/10

Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов нефинансовым организациям, находящимся в государственной собственности

45

IL/11

Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов нефинансовым негосударственным организациям

46

IL/12

Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов физическим лицам - индивидуальным предпринимателям

47

IA/1

Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от нерезидентов

48

IA/2

Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от Банка России

49

IA/3

Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от кредитных организаций - резидентов

50

IA/4

Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

51

IA/5

Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

52

IA/6

Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от финансовых организаций

53

IA/7

Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от нефинансовых организаций, находящихся в государственной собственности

54

IA/8

Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от нефинансовых негосударственных организаций

55

IA/9

Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от физических лиц - индивидуальных предпринимателей

56

IA/10

Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от физических лиц - резидентов

57

IA/11

Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от органов государственного управления

58

DS/1

Балансовые счета NN 521, 52403, 52405 в части обязательств перед финансовыми организациями - резидентами (кроме Банка России и кредитных организаций) по выпущенным депозитным сертификатам

59

DS/2

Балансовые счета NN 521, 52403, 52405 в части обязательств перед нефинансовыми организациями - резидентами по выпущенным депозитным сертификатам

60

DS/3

Балансовые счета NN 521, 52403, 52405 в части обязательств перед нерезидентами по выпущенным депозитным сертификатам

61

DS/4

Балансовые счета NN 522, 52404, 52405 в части обязательств перед нерезидентами по выпущенным сберегательным сертификатам

Номер

строки

Код

обозначения

расшифровки

Определение расшифровки

1

2

3

1

CD1

Средняя арифметическая величина остатков на балансовом счете N 30603 по данным ежедневных сводных бухгалтерских балансов кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария, за календарный месяц

2

CD2

Средняя арифметическая величина остатков на балансовом счете N 30604 по данным ежедневных сводных бухгалтерских балансов кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария, за календарный месяц

3

CD3

Сумма остатков на лицевых счетах балансовых счетов NN 30411, 30414, 30415 по учету обязательств перед кредитными организациями