Приложение N 2

Приложение N 2
к постановлению
Правительства
Астраханской области
от 17.12.2021 N 600-П

Приложение N 1
к Порядку

Критерии
оценки качества финансового менеджмента исполнительных органов государственной власти Астраханской области

Наименование показателя качества	Расчет показателя качества	Единица измерения	Оценка качества финансового менеджмента	Комментарий	Максимальная оценка качества финансового менеджмента (балл)
1	2	3	4	5	6
Раздел 1. Показатели качества при планировании расходов исполнительных органов государственной власти Астраханской области					102
1.1. Формирование проекта закона о бюджете Астраханской области на очередной финансовый год и плановый период					30
1.1.1. Своевременность представления фрагмента реестра расходных обязательств (P1)	P1 = Kр, где: Kр - количество дней отклонения даты регистрации сопроводительного письма исполнительного органа государственной власти Астраханской области (далее - участник мониторинга), к которому приложен фрагмент реестра расходных обязательств на текущий финансовый год в министерстве финансов Астраханской области, от установленной даты представления реестра расходных обязательств	дни	P1=0	Положительное значение показателя свидетельствует о несоблюдении участником мониторинга сроков представления фрагмента реестра расходных обязательств. Целевым ориентиром является значение показателя, равное 0 дней	10
			3 > = P1 > 0		8
			7 > = P1 > 3		6
			14 > = P1 > 7		4
			20 > = P1 > 14		2
			P1 > 20		0
1.1.2. Количество обращений, осуществленных при представлении фрагмента реестра расходных обязательств, в том числе в связи с внесением изменений во фрагмент реестра расходных обязательств, а также его уточнением, дополнением (P2)	P2 - количество обращений участника мониторинга в министерство финансов Астраханской области при представлении фрагмента реестра расходных обязательств, в том числе в связи с его изменением (уточнением, дополнением). P2 = 1 - в случае однократного обращения о представлении фрагмента реестра расходных обязательств участником мониторинга	ед.	P2 = 1	Значение показателя больше 1 свидетельствует о несоблюдении участником мониторинга Методических рекомендаций по заполнению форм реестров расходных обязательств субъектов Российской Федерации и сводов реестров расходных обязательств муниципальных образований, входящих в состав субъекта Российской Федерации, разработанных Министерством финансов Российской Федерации. Целевым ориентиром является значение показателя, равное 1 обращению	10
			3 > = P2 > 1		8
			5 > = P2 > 3		6
			7 > = P2 > 5		4
			9 > = P2 > 7		2
			P2 > 9		0
1.1.3. Своевременность представления участником мониторинга обоснований бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и на плановый период в министерство финансов Астраханской области (P3)	Соблюдены все сроки представления информации			Сроки представления обоснований бюджетных ассигнований устанавливаются ежегодно графиком разработки проекта бюджета. Целевым ориентиром показателя является соблюдение всех сроков представления информации	10
	Не соблюден один срок представления информации				5
	Не соблюдены два срока представления информации				0
1.2. Исполнение бюджета Астраханской области					50
1.2.1. Доля платежных документов, не прошедших контроль (P4)	P4 = Q / S x 100, где: Q - количество платежных документов, представленных главным распорядителем бюджетных средств (далее - ГРБС) и подведомственными государственными казенными, автономными и бюджетными учреждениями Астраханской области, не прошедших контроль; S - общее количество платежных документов, представленных ГРБС и подведомственными государственными казенными, автономными и бюджетными учреждениями Астраханской области в министерство финансов Астраханской области	%	P4 < 2	Показатель характеризует качество подготовки платежных документов. Целевым ориентиром является значение показателя, равное 0%	10
			2 = < P4 < 4		8
			4 = < P4 < 6		6
			6 = < P4 < 8		4
			8 = < P4 < 10		2
			P4 > = 10		0
1.2.2. Отклонение плановых и фактических показателей при кассовом планировании по расходам бюджета за отчетный период (Р5)	Р5 = ((SИКПi/12) x 100) - 100, где: ИКПi - исполнение кассового плана в части расходов бюджета Астраханской области по ГРБС за каждый месяц в отчетном периоде: ИКПi = Ei / ei, где: Ei - кассовое исполнение расходов в i-ом месяце отчетного периода (тыс. рублей); ei - сумма расходов, указанная в прогнозе перечислений по расходам бюджета на i-ый месяц с учетом внесенных в него изменений (тыс. рублей)	%	0 <= P5 < =10	Показатель отражает качество прогнозирования ГРБС исполнения расходов бюджета Астраханской области в текущем финансовом году. Целевым ориентиром является значение показателя, равное 0%	10
			10 < P5 < =15		8
			15 < P5 < =20		6
			20 < P5 < =25		4
			25 < P5 < =30		2
			P5>30		0
1.2.3. Соблюдение сроков представления ГРБС прогноза перечислений по расходам бюджета для составления кассового плана исполнения бюджета (Р6)	Прогноз перечислений по расходам бюджета представлен ГРБС в срок			Сроки установлены постановлением министерства финансов Астраханской области от 20.12.2019 N 51-п "О порядке составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Астраханской области в текущем финансовом году". Целевым ориентиром является соблюдение срока представления прогноза перечислений по расходам бюджета	5
	Не соблюден срок представления ГРБС прогноза перечислений по расходам бюджета				0
1.2.4. Соблюдение сроков подтверждения информации по администрируемым доходам (P7)	P7 - количество дней отклонения сроков подтверждения информации по администрируемым доходам от установленных		P7 = 0	Показатель характеризует соблюдение сроков представления подтверждающей информации по администрируемым доходам. Целевым ориентиром является значение показателя, равное 0 дней	5
			0 < P7 < = 2		4
			2 < P7 < = 4		3
			4 < P7 < = 6		2
			6 < P7 < = 8		1
			P7 > 8		0
1.2.5. Достижение удовлетворительного значения реализации ведомственных целевых программ за отчетный финансовый год (P8)	Индексы результативности реализации всех ведомственных целевых программ участника мониторинга соответствуют удовлетворительному значению			Значение показателя устанавливается исходя из индекса результативности реализации ведомственных целевых программ участника мониторинга за отчетный финансовый год	5
	Индекс результативности реализации хотя бы одной ведомственной целевой программы участника мониторинга соответствует неудовлетворительному значению				0
1.2.6. Соблюдение срока приведения государственной программы Астраханской области и (или) ведомственной целевой программы, не вошедшей в состав государственных программ Астраханской области, в соответствие с законом Астраханской области о бюджете Астраханской области (P9)	Соблюден срок приведения государственной программы Астраханской области и (или) ведомственной целевой программы, не вошедшей в состав государственных программ Астраханской области, в соответствие с первоначальной редакцией закона Астраханской области о бюджете Астраханской области			В соответствии с порядками разработки государственных программ Астраханской области и ведомственных целевых программ Астраханской области целевым ориентиром является соблюдение срока приведения государственной программы Астраханской области и (или) ведомственной целевой программы, не вошедшей в состав государственных программ Астраханской области, в соответствие с первоначальной редакцией закона Астраханской области о бюджете Астраханской области	5
	Не соблюден срок приведения государственной программы и (или) ведомственной целевой программы, не вошедшей в состав государственных программ Астраханской области, в соответствие с первоначальной редакцией закона Астраханской области о бюджете Астраханской области				0
1.2.7. Количество внесенных изменений в бюджетную роспись участника мониторинга, произведенных ГРБС (P10)	P10 = A / (B + C), где: A - количество справок об изменении росписи расходов по состоянию на 1 января финансового года; B - количество подведомственных государственных учреждений Астраханской области; C = 1 (участник мониторинга - ГРБС)	ед.	P10 < = 5	При оценке показателя не учитываются перемещения, связанные: - с изменением состава и полномочий (функций) участника мониторинга; - использованием средств резервного фонда Правительства Астраханской области; - перераспределением средств федерального бюджета сверх утвержденных в законе о бюджете Астраханской области; - приведением бюджетной росписи в соответствие с законом Астраханской области о внесении изменений в закон Астраханской области о бюджете Астраханской области на текущий финансовый год и на плановый период; - перераспределением бюджетных ассигнований, предоставляемых на конкурсной основе; - изменением типа государственных учреждений Астраханской области; - перераспределением бюджетных ассигнований, сэкономленных при осуществлении закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд Астраханской области. Целевым ориентиром является нулевое количество справок	10
			5 < P10 < = 10		8
			10 < P10 < = 20		6
			20 < P10 < = 30		4
			30 < P10 < = 40		2
			P10 > 40		0
1.3. Деятельность учреждений, подведомственных исполнительным органам государственной власти Астраханской области					22
1.3.1. Количество внесенных изменений в план финансово-хозяйственной деятельности подведомственных государственных автономных и бюджетных учреждений Астраханской области на одно подведомственное государственное учреждение Астраханской области в текущем финансовом году (Р11)	P11 = Кизм / (Кау + Кбу), где: Кизм - количество внесенных изменений в план финансово-хозяйственной деятельности подведомственных государственных автономных и бюджетных учреждений Астраханской области по состоянию на 31 декабря отчетного финансового года; Кау - количество подведомственных государственных автономных учреждений Астраханской области; Кбу - количество подведомственных государственных бюджетных учреждений Астраханской области		P11 < = 10	Большое количество заявок на внесение изменений в план финансово-хозяйственной деятельности подведомственных государственных автономных и бюджетных учреждений Астраханской области в отчетном финансовом году свидетельствует о низком качестве работы подведомственных государственных автономных и бюджетных учреждений Астраханской области по финансовому планированию. Целевым ориентиром является нулевое количество внесенных изменений в план финансово-хозяйственной деятельности	4
			10 < P11 < = 20		3
			20 < P11 < = 30		2
			30 < P11 < = 40		1
			P11 > 40		0
1.3.2. Удельный вес подведомственных государственных бюджетных и автономных учреждений Астраханской области, выполнивших государственное задание на 100%, в общем количестве подведомственных государственных бюджетных и автономных учреждений Астраханской области (P12)	P12 = A / B x 100, где: А - количество подведомственных государственных бюджетных и автономных учреждений Астраханской области, выполнивших государственное задание на 100% в отчетном финансовом году; В - общее количество подведомственных государственных бюджетных и автономных учреждений Астраханской области в отчетном финансовом году	%	P12 = 100	Положительно оценивается полное выполнение государственного задания подведомственными государственными бюджетными и автономными учреждениями Астраханской области. Целевым значением является значение индикатора, равное 100%	2
			95 < = P12 < 100		1
			P12 < 95		0
1.3.3. Полнота выполнения показателей, характеризующих качество и объем (содержание) оказываемых услуг (выполняемых работ) государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) в отчетном финансовом году подведомственными государственными бюджетными и автономными учреждениями Астраханской области (P13)	P13 = No / N x 100, где: Nо - количество государственных услуг (работ), государственные задания на оказание (выполнение) которых выполнены подведомственными государственными бюджетными и автономными учреждениями Астраханской области в отчетном финансовом году в полном соответствии с установленными показателями, характеризующими качество и объем (содержание) оказания услуг (выполнения работ); N - количество государственных услуг (работ), государственные задания на оказание (выполнение) которых доведены до подведомственных государственных бюджетных и автономных учреждений Астраханской области в отчетном финансовом году	%	P13 = 100	Положительно оценивается достижение в отчетном финансовом году показателей, характеризующих качество и объем (содержание) оказания услуг (выполнения работ), установленных в государственном задании на оказание государственных услуг (выполнение работ). Целевым значением является значение индикатора, равное 100%	2
			95 < = P13 < 100		1
			P13 < 95		0
1.3.4. Удельный вес количества подведомственных государственных бюджетных, автономных и казенных учреждений Астраханской области, которые разместили 100% необходимой информации на официальном сайте для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях www.bus.gov.ru (далее - сайт www.bus.gov.ru) в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", от общего количества подведомственных государственных бюджетных, автономных и казенных учреждений Астраханской области (P14)	P14 = Кbus / К1 x 100, где: Кbus - количество подведомственных государственных бюджетных, автономных и казенных учреждений Астраханской области, которые разместили 100% необходимой информации на сайте www.bus.gov.ru в отчетном финансовом году по состоянию на 1 января текущего финансового года; К1 - общее количество подведомственных государственных бюджетных, автономных и казенных учреждений Астраханской области в отчетном финансовом году по состоянию на 1 января текущего финансового года	%	P14 = 100	Показатель оценивает размещение всех необходимых плановых показателей деятельности подведомственных государственных бюджетных, автономных и казенных учреждений Астраханской области в отчетном финансовом году по состоянию на 1 января текущего финансового года. Значение показателя влияет на место Астраханской области в рейтинге субъектов Российской Федерации по уровню открытости бюджетных данных, который составляется Научно-исследовательским финансовым институтом по заказу Министерства финансов Российской Федерации. Целевым ориентиром является значение показателя, равное 100%	2
			50 < = P14 < 100		1
			P14 < 50		0
1.3.5. Удельный вес количества подведомственных государственных бюджетных, автономных и казенных учреждений Астраханской области, которые разместили 100% фактических показателей деятельности на сайте www.bus.gov.ru, от общего количества подведомственных государственных бюджетных, автономных и казенных учреждений Астраханской области (P15)	P15=Kотч/K2 x100, где: Котч - количество подведомственных государственных бюджетных, автономных и казенных учреждений Астраханской области, которые разместили 100% фактических показателей деятельности на сайте www.bus.gov.ru за год, предшествующий отчетному, в течение отчетного финансового года по состоянию на 1 января текущего финансового года; К2 - общее количество подведомственных государственных бюджетных, автономных и казенных учреждений Астраханской области по состоянию на 31 декабря отчетного финансового года	%	P15 = 100	Показатель оценивает размещение всех необходимых фактических показателей деятельности подведомственных государственных бюджетных, автономных и казенных учреждений Астраханской области за год, предшествующий отчетному, в течение отчетного финансового года по состоянию на 1 января текущего финансового года. Значение показателя влияет на место Астраханской области в рейтинге открытости бюджетных данных. Целевым ориентиром является значение показателя, равное 100%	2
			50 < = P15 < 100		1
			P15 < 50		0
1.3.6. Прирост объемов доходов подведомственных государственных бюджетных и автономных учреждений Астраханской области от приносящей доход деятельности за отчетный год к уровню предыдущего года (P16)	P16 = Dаботч / Dабпред x 100, где: Dаботч - доходы подведомственных государственных бюджетных и автономных учреждений Астраханской области от приносящей доход деятельности за отчетный год; Dабпред - доходы подведомственных государственных бюджетных и автономных учреждений Астраханской области от приносящей доход деятельности за год, предшествующий отчетному	%	P16 > = 120	Показатель демонстрирует повышение уровня обеспеченности подведомственных государственных бюджетных и автономных учреждений Астраханской области средствами от приносящей доход деятельности и востребованность услуг, оказываемых подведомственными государственными бюджетными и автономными учреждениями Астраханской области за плату	4
			110 < = P16 < 120		3
			105 < = P16 < 110		2
			100 < = P16 < 105		1
			P16 < 100		0
1.3.7. Доля внебюджетных средств подведомственных государственных бюджетных и автономных учреждений Астраханской области, направленных на выплату заработной платы работникам подведомственных государственных бюджетных и автономных учреждений Астраханской области за отчетный финансовый год (форма 0503737 "Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности") (P17)	P17 = A / B x 100, где: A - сумма внебюджетных средств, направленных на выплату заработной платы с начислениями работникам подведомственных государственных бюджетных и автономных учреждений Астраханской области за отчетный финансовый год; B - сумма заработной платы с начислениями работникам подведомственных государственных бюджетных и автономных учреждений Астраханской области, находящихся в ведомственном подчинении участника мониторинга, за отчетный финансовый год		P1