Приложение

Приложение
К приказу Министерства физической
культуры и спорта Республики Коми
от "16" декабря 2020 г. N 01-12/391

"Утвержден
приказом Министерства физической
культуры и спорта Республики Коми
от "22" декабря 2020 г. N 01-12/338
(приложение N 1)

Порядок
составления перечня операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения бюджетной процедуры) и ведения реестра бюджетных рисков

1. Бюджетные процедуры, подлежащие внутреннему финансовому контролю, осуществляются подразделением, ответственным за результаты выполнения операций.

2. Перечень операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения бюджетной процедуры) (далее - Перечень) формирует подразделение, ответственное за результаты выполнения бюджетных процедур по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.

3. При составлении Перечня оцениваются бюджетные риски, связанные с проведением указанной в Перечне операции, в целях ее включения в реестр бюджетных рисков или исключения из реестра бюджетных рисков.

4. Реестр бюджетных рисков - документ, используемый для сбора и анализа информации о бюджетных рисках, включает следующую информацию в отношении каждого идентифицированного бюджетного риска:

а) наименование операций (действий) по выполнению бюджетной процедуры, являющейся объектом бюджетного риска;

б) описание бюджетного риска;

в) наименование владельца бюджетного риска;

г) оценка значимости (уровня) бюджетного риска;

д) оценка вероятности бюджетного риска;

е) оценка степени влияния бюджетного риска;

ж) меры по предупреждению и (или) минимизации (устранению) бюджетного риска.

5. Оценка бюджетных рисков состоит в идентификации рисков по каждой указанной в Перечне операции и определении уровня риска с применением критериев вероятности и степени влияния в целях формирования и ведения реестра бюджетных рисков.

6. Актуализации реестра бюджетных рисков проводится регулярно (не реже одного раза в год) в целях переоценки (определение значимости) бюджетных рисков, находящихся в реестре бюджетных рисков, а также выявления бюджетных рисков, присущих текущему и очередному финансовому году, в целях их включения в реестр бюджетных рисков.

7. Идентификация рисков предполагает проведение анализа информации об имеющихся нарушениях и недостатках в сфере бюджетных правоотношений, их причинах и условиях.

8. Каждый бюджетный риск оценивается с применением критериев вероятности и степени влияния:

"вероятность" - степень возможности наступления выявленного бюджетного риска;

"степень влияния" - уровень потенциального негативного воздействия выявленного бюджетного риска на результат выполнения бюджетной процедуры Министерством физической культуры и спорта Республики Коми (снижение внешней оценки качества финансового менеджмента Министерства физической культуры и спорта Республики Коми), существенность налагаемых санкций за допущенное нарушение бюджетного законодательства, снижение показателя результативности (экономности) использования бюджетных средств.

уровень по критериям "вероятность" и "степень влияния" оценивается как "низкий", "средний" или "высокий".

9. Оценка критерия "вероятность" осуществляется с учетом результатов анализа имеющихся причин и условий (обстоятельств) для реализации бюджетного риска, например:

а) отсутствие организованного внутреннего финансового контроля в главном администраторе (администраторе) бюджетных средств и (или) неосуществление контрольных действий;

б) недостаточность положений правовых актов главного администратора (администратора) бюджетных средств, а также иных актов, распоряжений (указаний) и поручений, регламентирующих выполнение бюджетной процедуры и (или) их несоответствие нормативным правовым актам, регулирующим бюджетные правоотношения, на момент совершения операции;

в) низкое качество содержания и (или) несвоевременность представления документов, представляемых субъектами бюджетных процедур и необходимых для совершения операций (действий) по выполнению бюджетной процедуры;

г) наличие конфликта интересов у субъектов бюджетных процедур (например, ответственность за приемку товаров, работ, услуг и точность кассового планирования в целях оплаты закупки осуществляется одним должностным лицом);

д) отсутствие разграничения прав доступа пользователей (субъектов бюджетных процедур) к базам данных, вводу и выводу информации из прикладных программных средств и информационных ресурсов, обеспечивающих осуществление бюджетных полномочий главного администратора (администратора) бюджетных средств, а также регламента взаимодействия пользователей с информационными ресурсами;

е) недостаточная укомплектованность подразделения главного администратора (администратора) бюджетных средств, ответственного за выполнение бюджетной процедуры;

ж) иные причины и условия (обстоятельства), которые могут привести к реализации бюджетного риска.

ГАРАНТ:

Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником

9. Оценка критерия "степень влияния" осуществляется с учетом результатов анализа возможных последствий реализации бюджетного риска, например:

а) низкие значения показателей качества финансового менеджмента, в том числе недостижение главным администратором (администратором) бюджетных средств целевых значений показателей качества финансового менеджмента, определенных в соответствии с порядком проведения мониторинга качества финансового менеджмента, предусмотренным пунктом 6 статьи 160.2-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

б) искажение бюджетной отчетности;

в) причинение ущерба публично-правовому образованию;

г) отклонение от целевых значений показателей государственной (муниципальной) программы;

д) применение мер уголовной, административной, материальной и (или) дисциплинарной ответственности к виновным должностным лицам (работникам) главного администратора (администратора) бюджетных средств;

е) негативное воздействие последствий реализации бюджетного риска на репутацию главного администратора (администратора) бюджетных средств;

ж) снижение результативности и экономности использования бюджетных средств главным администратором (администратором) бюджетных средств;

з) иные последствия реализации бюджетного риска, которые могут оказать влияние на деятельность главного администратора (администратора) бюджетных средств.

10. Бюджетный риск оценивается как значимый, если значение хотя бы одного из критериев его оценки - "вероятность" или "степень влияния" - оценивается как "высокое", либо при одновременной оценке значений обоих критериев бюджетного риска как "среднее", а также по решению руководителя главного администратора (администратора) бюджетных средств бюджетный риск может быть оценен как значимый.

В иных случаях бюджетный риск оценивается как незначимый.

Приложение N 1
к Порядку составления перечня
операций (действий по формированию
документов, необходимых
для выполнения бюджетной процедуры)
и ведения реестра бюджетных рисков

Перечень
операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения бюджетной процедуры)
N ___________________
по состоянию на "____" ____________ 20___ г.

Наименование главного администратора (администратора) средств республиканского бюджета Республики Коми:

Министерство физической культуры и спорта Республики Коми

Наименование структурного подразделения, ответственного за результаты выполнения бюджетных процедур:

сектор бухгалтерского учета (далее - СБУ),

планово-экономический отдел (далее - ПЭО),

отдел спортивных сооружений, государственного заказа и инвестиционных проектов (далее - ОСС),

управление контроля, организационной, кадровой и правовой работы (далее - УКОКиПР),

отдел учебной и физкультурно-спортивной работы (далее - УСО).

1. Составление и представление документов в Министерство финансов Республики Коми, необходимых для составления и рассмотрения проекта республиканского бюджета Республики Коми, в том числе реестров расходных обязательств и обоснований бюджетных ассигнований

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Уровень риска	Метод контроля
1	2	3	4	6
Составление и рассмотрение проекта бюджета, представление документов	Формирование предложений о включении объектов капитального строительства в проект адресной инвестиционной программы Республики Коми на очередной финансовый год и плановый период.	Начальник ОСС	Средний	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
	Определение ведомственных перечней государственных услуг и работ, оказываемых и выполняемых государственными учреждениями Республики Коми, для формирования государственных заданий на оказание государственных услуг и выполнение работ в соответствии с базовыми (отраслевыми) перечнями государственных и муниципальных услуг и работ, утвержденными федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в установленных сферах деятельности и направление в Министерство финансов Республики Коми.	Начальник У СО	Низкий	Самоконтроль
	Определение ведомственных перечней государственных услуг и работ, оказываемых и выполняемых государственными учреждениями Республики Коми, для формирования государственных заданий на оказание государственных услуг и выполнение работ в соответствии с базовыми (отраслевыми) перечнями государственных и муниципальных услуг и работ, утвержденными федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в установленных сферах деятельности в части учреждений культуры и направление для свода в отдел учебной и физкультурно-спортивной работы.	Начальник ОСС	Низкий	Самоконтроль
	Оценка ожидаемого поступления администрируемых доходов республиканского бюджета Республики Коми в текущем финансовом году и прогноз поступлений на очередной финансовый год и плановый период в разрезе видов доходов по форме, установленной Министерством финансов Республики Коми.	Заведующий СБУ	Средний	Самоконтроль
	Оценка объема расходов республиканского бюджета Республики Коми по субъекту бюджетного планирования на обеспечение исполнения публичных нормативных обязательств республики Коми на очередной финансовый год и плановый период по видам выплат, установленных соответствующими законодательными и нормативными правовыми актами Республики Коми.	Начальник ПЭО	Средний	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
	Формирование предложений и представление в Министерство финансов Республики Коми.	Начальник ПЭО, заведующий СБУ	Низкий	Самоконтроль
	Оценка ожидаемого исполнения республиканского бюджета Республики Коми за текущий финансовый год по субъекту бюджетного планирования и представление в Министерство финансов Республики Коми в установленные сроки.	Заведующий СБУ	Средний	Самоконтроль

2. Составление и представление документов главному администратору (администратору) средств республиканского бюджета Республики Коми, необходимых для составления и рассмотрения проекта республиканского бюджета Республики Коми

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Уровень риска	Метод контроля
1	2	3	4	6
Составление и представление документов главному администратору, необходимых для составления и рассмотрения проекта республиканского бюджета	Формирование предложений о включении объектов капитального строительства в проект адресной инвестиционной программы Республики Коми на очередной финансовый год и плановый период.	Начальник ОСС	Средний	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
	Распределение предельного объема бюджетных ассигнований по кодам бюджетной классификации в программном комплексе по планированию бюджета.	Начальник ПЭО	Средний	Самоконтроль
	Определение объемов субсидий на иные цели по мероприятиям календарного плана официальных физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий Республики Коми на очередной финансовый год и плановый период в разрезе направлений (РП 1101, 1102, 1103).	Начальник УСО	Средний	Самоконтроль
	Определение объемов субсидий на иные цели, связанные с приобретением основных средств, спортивных инвентаря и экипировки.	Начальник ОСС, начальник УСО	Низкий	Самоконтроль
	Определение объемов реализации летней оздоровительной кампании на очередной финансовый год на базе спортивных площадок при государственных СШ, СШОР в разрезе учреждений и месяцев.	Начальник УСО	Низкий	Самоконтроль
	Составление обоснований бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период по расходам аппарата Министерства.	Начальник ПЭО, заведующий СБУ	Средний	Самоконтроль
	Рассмотрение на Комиссии по формированию бюджета отрасли материалов для формирования бюджета на очередной финансовый год и плановый период.	Руководитель	Высокий	Самоконтроль
	Формирование в программном комплексе проектов государственных заданий на оказание госуслуг (работ) на очередной финансовый год и плановый период.	Начальник УСО	Средний	Самоконтроль
	Распределение предельного объема бюджетных ассигнований по кодам бюджетной классификации в программном комплексе по планированию бюджета.	Начальник ПЭО	Средний	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности

3. Составление и представление документов в Министерство финансов Республики Коми, необходимых для составления и ведения кассового плана по доходам республиканского бюджета Республики Коми, расходам республиканского бюджета Республики Коми и источникам финансирования дефицита республиканского бюджета Республики Коми

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Уровень риска	Метод контроля
1	2	3	4	6
Составление и рассмотрение кассового плана по расходам, представление документов	Составление графика выплат премий Правительства Республики Коми в области физической культуры и спорта в соответствии с утвержденными бюджетными ассигнованиями на соответствующий финансовый год и представление графика в сектор бухгалтерского учета.	Начальник УСО	Средний	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
	Своевременное представление графика отпусков, приказов по личному составу, листков нетрудоспособности в сектор бухгалтерского учета. Контроль за предоставлением отпуска сотрудникам согласно графику.	Начальник УКОКиПР	Средний	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
	Своевременное представление в сектор бухгалтерского учета информации об использовании права на компенсацию стоимости проезда к месту проведения отпуска и обратно (с указанием места отпуска и периода).	Начальник УКОКиПР	Средний	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
	Своевременное представление в сектор бухгалтерского учета плана командировок (с указанием даты, места командировки, количества сотрудников и дней командировки).	Начальник УКОКиПР	Средний	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
	Составление графика выплат по публично-нормативным обязательствам (специальные стипендии, премии, пожизненное обеспечение), по расходам на текущее содержание Министерства и представление в планово-экономический отдел в установленные сроки.	Заведующий СБУ	Средний	Самоконтроль
	Составление графика предоставления субсидии на выполнение государственного задания и субсидии на иные цели на основе данных подведомственных учреждений.	Начальник ПЭО	Умеренный	Самоконтроль
	Формирование свода и представление документов в Министерство финансов Республики Коми с внесением изменений в программном комплексе по планированию бюджета.	Начальник ПЭО	Средний	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности

4. Составление, утверждение и ведение бюджетной росписи главного распорядителя (распорядителя) средств республиканского бюджета Республики Коми

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Уровень риска	Метод контроля
1	2	3	4	6
Составление, утверждение и ведение бюджетной росписи	Составление бюджетной росписи после утверждения Министерством финансов уведомления о бюджетных ассигнованиях и уведомления о лимитах бюджетных обязательств (о бюджетных назначениях).	Начальник ПЭО	Низкий	Самоконтроль
	Утверждение приказа "Об утверждении бюджетной росписи главного распорядителя бюджетных средств на соответствующий финансовый год и плановый период".	Руководитель	Низкий	Самоконтроль
	Доведение бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств до подведомственных учреждений и Министерства (как до получателя) до начала текущего финансового года.	Начальник ПЭО	Низкий	Самоконтроль
	Представление в планово-экономический отдел предложений для формирования ходатайств в адрес Министерства финансов Республики Коми о рассмотрении вопроса выделения дополнительных бюджетных ассигнований или перемещения бюджетных ассигнований на обеспечение выполнения функций Министерства.	Заведующий СБУ	Низкий	Самоконтроль
	Подготовка материалов по курируемым направлениям и представление в планово-экономический отдел в установленные сроки для внесения изменений в показатели бюджетной росписи и лимиты бюджетных обязательств.	Начальник УСО	Низкий	Самоконтроль
	Подготовка материалов по курируемым направлениям и представление в планово-экономический отдел в установленные сроки для внесения изменений в показатели бюджетной росписи и лимиты бюджетных обязательств.	Начальник ОСС	Низкий	Самоконтроль
	Подготовка сводной информации по внесению изменений в показатели бюджетной росписи, направление документов в Министерство финансов Республики Коми с внесением изменений в программный комплекс по планированию бюджета.	Начальник ПЭО	Средний	Самоконтроль
	Внесение изменений в показатели бюджетной росписи и лимиты бюджетных обязательств после получения уведомления о бюджетных ассигнованиях и уведомление о лимитах бюджетных обязательств (о бюджетных назначениях).	Начальник ПЭО	Средний	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
	Утверждение приказа "Об уточнении утверждении бюджетной росписи главного распорядителя бюджетных средств на соответствующий финансовый год и плановый период".	Руководитель	Низкий	Самоконтроль

5. Составление и представление документов в Министерство финансов Республики Коми, необходимых для формирования и ведения сводной бюджетной росписи республиканского бюджета Республики Коми, а также для доведения (распределения) бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей средств республиканского бюджета Республики Коми

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Уровень риска	Метод контроля
1	2	3	4	6
Составление документов для формирования и ведения сводной бюджетной росписи республиканского бюджета Республики Коми, представление документов в Министерство финансов Республики Коми	Представление в планово-экономический отдел предложений для формирования ходатайств в адрес Министерства финансов Республики Коми о рассмотрении вопроса выделения дополнительных бюджетных ассигнований или перемещении бюджетных ассигнований на обеспечение выполнения функций Министерства.	Заведующий СБУ	Низкий	Самоконтроль
	Формирование свода и представление документов в Министерство финансов Республики Коми и с внесением изменений в программный комплекс по планированию бюджета.	Начальник ПЭО	Средний	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности

6. Составление, утверждение и ведение бюджетных смет и (или) свода бюджетных смет

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Уровень риска	Метод контроля
1	2	3	4
Составление, утверждение и ведение бюджетных смет	Своевременный сбор сведений об утверждении соответствующих лимитов бюджетных обязательств для составления бюджетной сметы Министерства (с детализацией до кодов статей (подстатей) классификации операций сектора государственного управления), ведение бюджетной сметы и внесении изменений в бюджетную смету (в пределах доведенных в установленном порядке объемов соответствующих лимитов бюджетных обязательств).	Начальник ПЭО, заведующий СБУ	Средний	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
Составление, утверждение и ведение бюджетных смет	Утверждение бюджетной сметы.	Руководитель	Низкий	Самоконтроль

7. Формирование и утверждение государственных заданий в отношении подведомственных государственных учреждений Республики Коми

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Уровень риска	Метод контроля
1	2	3	4	6
Формирование и утверждение государственных заданий	Уточнение объемов государственных заданий государственных учреждений, функции и полномочия учредителя которых осуществляет Министерство на очередной финансовый год и плановый период в части государственных учреждений осуществляющих спортивную подготовку.	Начальник УСО	Высокий	Самоконтроль
	Уточнение объемов государственных заданий государственных учреждений, функции и полномочия учредителя которых осуществляет Министерство на очередной финансовый год и плановый период в части учреждений культуры.	Начальник ОСС	Высокий	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
	Формирование свода.	Начальник УСО	Средний	Самоконтроль

8. Исполнение бюджетной сметы

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Уровень риска	Метод контроля
1	2	3	4
Исполнение бюджетной сметы	Контроль за соответствием кассовых выплат и фактических расходов показателям бюджетной сметы.	Заведующий СБУ	Средний	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
	Контроль за своевременной оплатой принятых обязательств по документам, поступающим в сектор бухгалтерского учета.	Заведующий СБУ	Средний	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
	Контроль за исполнением муниципальными образованиями условий соглашений о предоставлении из республиканского бюджета Республики Коми субсидий на строительство и реконструкцию спортивных объектов и субсидий на реализацию проектов в рамках регионального проекта "Народный бюджет".	Начальник ОСС	Средний	Самоконтроль

9. Принятие в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и (или) бюджетных ассигнований бюджетных обязательств

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Уровень риска	Метод контроля
1	2	3	4
Принятие в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и (или) бюджетных ассигнований бюджетных обязательств	Заключение договора (контракта) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг.	Руководитель	Низкий	Самоконтроль
	Заключение соглашений о предоставлении субсидий из федерального бюджета.	Руководитель	Низкий	Самоконтроль
	Формирование проектов трудового договора (контракта) с работниками Министерства, приказов об оплате труда, о предоставлении отпусков, об оплате проезда к месту отпуска и обратно, о командировках. Составление табелей учета рабочего времени.	Начальник УКОКиПР	Средний	Самоконтроль
	Утверждение приказов о командировках, об оплате труда, о предоставлении отпусков, об оплате проезда к месту отпуска и обратно, табелей учета рабочего времени.	Руководитель	Низкий	Самоконтроль
	Визирование предъявленных на оплату счетов, счетов-фактур, подписание актов выполненных работ, оказанных услуг, отчетов, других первичных учетных документов.	Руководитель	Низкий	Самоконтроль
	Принятие к учету и исполнению бюджетных обязательств на основании документов, поступивших в сектор бухгалтерского учета от лиц, ответственных за оформление документов, подписанных ответственными лицами и руководителем, в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и (или) бюджетных ассигнований.	Заведующий СБУ	Низкий	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
	Контроль за исполнением принятых бюджетных обязательств.	Заведующий СБУ	Средний	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности

10. Осуществление начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в республиканский бюджет Республики Коми (за исключением операций, осуществляемых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, законодательством Российской Федерации о таможенном деле, законодательством Российской Федерации о страховых взносах)

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Уровень риска	Метод контроля
1	2	3	4
Осуществление начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в республиканский бюджет Республики Коми	Формирование в установленные сроки приказа о наделении Министерства полномочиями главного администратора доходов республиканского бюджета Республики Коми на основании Закона о республиканском бюджете РК, внесение изменений в приказ.	Заведующий СБУ	Низкий	Самоконтроль
	Начисление и учет администрируемых доходов республиканского бюджета Республики Коми.	Заведующий СБУ	Средний	Самоконтроль
	Контроль за соответствием операций с доходами бюджета положениям установленного порядка осуществления бюджетных полномочий главного администратора доходов бюджета в части процедур начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет.	Заведующий СБУ	Средний	Самоконтроль

11. Принятие решений о зачете (об уточнении) платежей в республиканский бюджет Республики Коми (за исключением операций, осуществляемых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, законодательством Российской Федерации о таможенном деле, законодательством Российской Федерации о страховых взносах)

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Уровень риска	Метод контроля
1	2	3	4
Принятие решений о зачете (об уточнении) платежей в республиканский бюджет Республики Коми	Формирование уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа (по необходимости).	Заведующий СБУ	Средний	Самоконтроль

12. Ведение бюджетного учета, в том числе принятие к учету первичных учетных документов (сводных учетных документов), отражение информации, указанной в первичных учетных документах и регистрах бюджетного учета, проведение оценки имущества и обязательств, а также инвентаризаций

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Уровень риска	Метод контроля
1	2	3	4
Ведение бюджетного учета, в том числе принятие к учету первичных учетных документов (сводных учетных документов), отражение информации, указанной в первичных учетных документах и регистрах бюджетного учета, проведение оценки имущества и обязательств, а также инвентаризаций	Формирование Учетной политики Министерства в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете и с учетом особенностей деятельности Министерства.	Заведующий СБУ	Средний	Самоконтроль
	Своевременное и качественное оформление первичных документов, обеспечение достоверности содержащихся в них данных и передача их в установленные сроки в сектор бухгалтерского учета (табелей учета использования рабочего времени, листков нетрудоспособности, приказов по личному составу - о приеме, перемещении, увольнении, командировках, отпусках, проезду к месту отпуска, премировании, установлении надбавок и доплат и т.д.).	Начальник УКОКиПР	Средний	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
	Своевременное и качественное оформление реестров на финансирование государственных бюджетных и автономных учреждений Республики Коми и передача их в установленные сроки в сектор бухгалтерского учета для перечисления субсидии.	Начальник ПЭО	Средний	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
	Принятие к бухгалтерскому учету первичных учетных документов при условии отражения в нем всех реквизитов, предусмотренных унифицированной формой документа и при наличии подписи руководителя или уполномоченных им на то лиц.	Заведующий СБУ	Средний	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
	Визирование документов (авторизация операций, подтверждающая правомочность их совершения).	Руководитель	Низкий	Самоконтроль
	Формирование заявок на кассовый расход и заявок на получение наличных денег в системе СУФД и на бумажном носителе.	Заведующий СБУ	Средний	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
	Правильное начисление и своевременное перечисление налогов и платежей в бюджеты, в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации.	Заведующий СБУ	Средний	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
	Своевременная систематизация и накопление информации, содержащейся в принятых к учету первичных учетных документах, в регистрах бухгалтерского учета, отражение информации на счетах бюджетного учета.	Заведующий СБУ	Средний	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
	Сверка данных (сверка остатков по счетам бюджетного учета с данными первичных документов, регистров бюджетного учета, Главной книгой).	Заведующий СБУ	Средний	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
	Организация и участие в проведении инвентаризаций имущества, финансовых активов и обязательств в установленном в рамках формирования учетной политики порядке, с учетом положений законодательства Российской Федерации.	Заведующий СБУ	Средний	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности

13. Составление и представление бюджетной отчетности и сводной бюджетной отчетности

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Уровень риска	Метод контроля
1	2	3	4
Составление и представление бюджетной отчетности и сводной бюджетной отчетности	Формирование месячной, квартальной, годовой бюджетной отчетности в соответствии с Инструкцией о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.	Заведующий СБУ	Высокий	Самоконтроль
	Формирование Сведений о результатах деятельности (ф. 0503162 - годовая).	Начальник УСО, начальник ПЭО	Высокий	Самоконтроль
	Формирование Сведений об изменениях бюджетной росписи главного распорядителя бюджетных средств, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета (ф. 0503163), Сведений об исполнении мероприятий в рамках целевых программ (ф. 0503166).	Начальник ПЭО	Высокий	Самоконтроль
	Составление и представление сводной месячной, квартальной, годовой бюджетной отчетности в Министерство финансов Республики Коми.	Заведующий СБУ	Средний	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
	Составление и представление сводной годовой бюджетной отчетности для внешней проверки в Контрольно-счетную палату Республики Коми.	Заведующий СБУ	Средний	Самоконтроль

14. Исполнение судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства республиканского бюджета Республики Коми по денежным обязательствам Министерства физической культуры и спорта Республики Коми

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Уровень риска	Метод контроля
1	2	3	4
Исполнение судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства республиканского бюджета Республики Коми по денежным обязательствам Министерства физической культуры и спорта РК	Представление информации в письменной форме в Министерство финансов Республики Коми об источнике образования задолженности и кодах бюджетной классификации, по которым должны быть произведены расходы республиканского бюджета Республики Коми по исполнению исполнительного документа.	Заведующий СБУ	Высокий	Самоконтроль
	Формирование и представление в Министерство финансов Республики Коми Сведений об обязательстве в виде электронного документа "Расшифровка к исполнительному документу" с указанием реквизитов исполнительного документа и КБК, по которым должны быть произведены расходы, а также графика выплат, если выплаты имеют периодический характер.	Заведующий СБУ	Средний	Самоконтроль
	Направление в Министерство финансов Республики Коми запроса-требования о необходимости выделения дополнительных лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований) в целях исполнения исполнительного документа при отсутствии или недостаточности соответствующих лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований) для полного исполнения исполнительного документа.	Заведующий СБУ	Средний	Самоконтроль

15. Осуществление предусмотренных правовыми актами о предоставлении межбюджетных субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, а также иных субсидий действий, направленных на обеспечение соблюдения их получателями условий, целей и порядка их предоставления

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Уровень риска	Метод контроля
1	2	3	4
Осуществление предусмотренных правовыми актами о предоставлении межбюджетных субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, а также иных субсидий действий, направленных на обеспечение соблюдения их получателями условий, целей и порядка их предоставления	Возврат в установленные сроки неиспользованного на конец отчетного года остатка субсидий, межбюджетных трансфертов, имеющих целевое значение, в федеральный бюджет Российской Федерации.	Заведующий СБУ	Высокий	Самоконтроль
	Обеспечение финансирования в соответствии с условиями соглашения с Минспортом РФ.	Начальник УСО, начальник ПЭО, начальник ОСС, заведующий СБУ	Средний	Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности

16. Осуществление предусмотренных правовыми актами о предоставлении (осуществлении) бюджетных инвестиций действий, направленных на обеспечение соблюдения их получателями условий, целей и порядка их предоставления

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Уровень риска	Метод контроля
1	2	3	4
Осуществление предусмотренных правовыми актами о предоставлении межбюджетных субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, а также иных субсидий действий, направленных на обеспечение соблюдения их получателями условий, целей и порядка их предоставления	Возврат в установленные сроки неиспользованного на конец отчетного года остатка субсидий, межбюджетных трансфертов, имеющих целевое значение, в федеральный бюджет Российской Федерации.	Заведующий СБУ	Средний	Самоконтроль
	Обеспечение финансирования в соответствии с условиями соглашения с Минспортом РФ.	Начальник УСО, начальник ПЭО, начальник ОСС, заведующий СБУ	Средний	Самоконтроль

Начальник планово-экономического отдела           ____________/__________

Начальник отдела спортивных сооружений,

государственного заказа и инвестиционных проектов ____________/__________

Начальник управления контроля, организационной,

кадровой и правовой работы                        ____________/__________

Начальник отдела учебной и

физкультурно-спортивной работы                    ____________/__________

Заведующий сектором бухгалтерского учета          ____________/__________

Приложение N 2
к Порядку составления перечня
операций (действий по формированию
документов, необходимых
для выполнения бюджетной процедуры)
и ведения реестра бюджетных рисков

Реестр бюджетных рисков
Министерства физической культуры и спорта Республики Коми (наименование главного администратора бюджетных средств (администратора бюджетных средств))
по состоянию на "____" ________ 20__ г.

Наименование структурного подразделения: сектор бухгалтерского учета (далее - СБУ), планово-экономический отдел (далее - ПЭО). отдел спортивных сооружений, государственного заказа и инвестиционных проектов (далее - ОСС). управление контроля, организационной, кадровой и правовой работы (далее - УКОКиПР). отдел учебной и физкультурно-спортивной работы (далее - УСО).

N	Наименование операции (действия) по выполнению бюджетной процедуры	Выявленный бюджетный риск	Оценка критерия "вероятность" ("вероятность допущения ошибки")	Оценка критерия "степень влияния" ("существенность ошибки")	Значимость (уровень) бюджетного риска	Владелец бюджетного риска	Предложения по мерам минимизации (устранения) бюджетного риска
1	2	3	4	5	6	7	8
Наименование бюджетной процедуры
1
2

Начальник планово-экономического отдела           ____________/__________

Начальник отдела спортивных сооружений,

государственного заказа и инвестиционных проектов ____________/__________

Начальник управления контроля, организационной,

кадровой и правовой работы                        ____________/__________

Начальник отдела учебной и

физкультурно-спортивной работы                    ____________/__________

Заведующий сектором бухгалтерского учета          ____________/________".

                                               УТВЕРЖДАЮ

                                                Министр

                               (должность лица, утверждающего документ,

                                   Министерство физической культуры

                                       и спорта Республики Коми

                                  наименование органа, осуществляющего

                              функции и полномочия учредителя (учреждения)

                                       _________ _____________________

                                       (подпись) (расшифровка подписи)

                                       "_____" _____________ 20____

Реестр бюджетных рисков
Министерства физической культуры и спорта Республики Коми
(наименование главного администратора бюджетных средств (администратора бюджетных средств)
по состоянию на "01" января 2022 г.

Наименование структурного подразделения: сектор бухгалтерского учета (далее - СБУ),