Методические рекомендации по заполнению форм документов - приложений N 12, 21, 30, 47 и 55.1 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденному приказом Федерального казначейства от 17 октября 2016 г. N 21н, в редакции приказов Федерального казначейства от 28 июня 2021 г. N 23н и от 13 октября 2021 г. N 29н (утв. Казначейством России) (по состоянию на 20 января 2022 г.)

1. Настоящие методические рекомендации подготовлены с целью реализации территориальными органами Федерального казначейства (далее - органы Федерального казначейства) положений Порядка открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденного приказом Федерального казначейства от 17 октября 2016 г. N 21н, с изменениями, внесенными приказом Федерального казначейства от 28 декабря 2017 г. N 36н "О внесении изменений Порядок открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденный приказом Федерального казначейства от 17 октября 2016 г. N 21н", приказом Федерального казначейства от 1 апреля 2020 г. N 16н "О внесении изменений Порядок открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденный приказом Федерального казначейства от 17 октября 2016 г. N 21н", приказом Федерального казначейства от 28 июня 2021 г. N 23н "О внесении изменений в нормативные правовые акты Федерального казначейства по вопросам казначейского обслуживания" и приказом Федерального казначейства от 13 октября 2021 г. N 29н "О внесении изменений в нормативные правовые акты Федерального казначейства по вопросам казначейского обслуживания" (далее - Порядок), и определяют порядок заполнения форм документов - приложений N 12, 21, 30, 47 и 55.1 к Порядку.

2. При заполнении форм документов - приложений N 12, 21, 30, 47 и 55.1 к Порядку устанавливаются следующие общие правила.

В наименовании формы документа указывается номер соответствующего лицевого счета.

В заголовочной части формы документа указываются:

дата, на которую сформирован документ, с отражением в кодовой зоне даты формирования и даты, за которую сформирован предыдущий соответствующий документ, в формате "день, месяц, год" (ДД.ММ.ГГГГ);

по строке "Орган Федерального казначейства" - полное наименование органа Федерального казначейства, в котором открыт лицевой счет клиенту, с отражением в кодовой зоне соответствующего кода по КОФК;

по строке "Получатель бюджетных средств" - полное наименование получателя бюджетных средств с отражением в кодовой зоне кода по Сводному реестру;

по строке "Администратор доходов бюджета" - полное наименование администратора доходов бюджета с отражением в кодовой зоне кода по Сводному реестру;

по строке "Автономное учреждение" - полное наименование автономного учреждения с отражением в кодовой зоне кода по ОКПО;

по строке "Главный распорядитель бюджетных средств" - полное наименование соответствующего главного распорядителя бюджетных средств с отражением в кодовой зоне кода главы по бюджетной классификации Российской Федерации (далее - код главы бюджетной классификации). В случае формирования документа для распорядителя бюджетных средств (получателя бюджетных средств) по строке "Главный распорядитель бюджетных средств" указывается наименование главного распорядителя бюджетных средств, в ведении которого находится соответствующий распорядитель бюджетных средств (получатель бюджетных средств);

по строке "Главный администратор доходов бюджета" - полное наименование соответствующего главного администратора доходов бюджета с отражением в кодовой зоне кода главы по бюджетной классификации;

по строке "Орган, осуществляющий функции и полномочия учредителя" - полное наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения (автономного учреждения), с отражением в кодовой зоне кода по ОКПО;

по строке "Наименование бюджета":

для участника бюджетного процесса федерального уровня - "федеральный бюджет" с отражением в кодовой зоне кода по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований в соответствии с Порядком учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации (далее - ОКТМО);

для участника бюджетного процесса субъекта Российской Федерации, государственного внебюджетного фонда - наименование соответствующего бюджета с отражением в кодовой зоне кода по ОКТМО;

для участника бюджетного процесса муниципального образования - наименование соответствующего бюджета с отражением в кодовой зоне кода по ОКТМО;

для бюджетного учреждения (автономного учреждения) - наименование соответствующего бюджета бюджетной системы Российской Федерации, из которого, в соответствии с абзацем первым или вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, предоставляется соответствующая субсидия бюджетному учреждению (автономному учреждению) с отражением в кодовой зоне кода по ОКТМО;

по строке "Финансовый орган":

для участника бюджетного процесса федерального уровня - "Министерство финансов Российской Федерации" с отражением в кодовой зоне кода по ОКПО;

для участника бюджетного процесса субъекта Российской Федерации (муниципального образования) - наименование финансового органа соответствующего бюджета с отражением в кодовой зоне кода по ОКПО;

для участника бюджетного процесса в отношении бюджета территориального государственного внебюджетного фонда (государственного внебюджетного фонда Российской Федерации) данная строка не заполняется. При формировании документа по лицевому счету бюджета по данной строке указывается полное наименование соответствующего органа управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации.

по строке "Орган Федерального казначейства, передающий показатели лицевого счета" - полное наименование органа Федерального казначейства, в котором осуществлялось обслуживание клиента, с отражением в кодовой зоне соответствующего кода по КОФК;

по строке "Орган Федерального казначейства, принимающий показатели лицевого счета" - полное наименование органа Федерального казначейства, в который переводится на обслуживание клиент, с отражением в кодовой зоне соответствующего кода по КОФК;

по строке "Основание для передачи" указываются наименование, номер и дата документа - основания для перевода клиента на обслуживание в другой орган Федерального казначейства, а также иная необходимая информация.

Разделы и подразделы табличной части документов выводятся на бумажный носитель и формируются в электронном виде в случае наличия информации для их заполнения.

На второй и последующих страницах документа указывается номер соответствующего лицевого счета и дата, на (за, от) которую сформирован документ.

Документ подписывается на последней странице ответственным исполнителем органа Федерального казначейства с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера телефона и даты формирования документа.

В случае формирования Акта приемки-передачи показателей соответствующего лицевого счета при переводе клиента на обслуживание в другой орган Федерального казначейства указанный Акт подписывается передающей и принимающей стороной после проведения сверки соответствующих данных:

Передающей стороной:

руководителем (уполномоченным им лицом с указанием должности) органа Федерального казначейства, в котором осуществлялось обслуживание клиента, с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

главным бухгалтером (уполномоченным руководителем лицом, с указанием должности) органа Федерального казначейства, в котором осуществлялось обслуживание клиента, с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, даты подписания документа передающей стороной.

Принимающей стороной:

руководителем (уполномоченным им лицом с указанием должности) органа Федерального казначейства, в который переводится на обслуживание клиент, с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

главным бухгалтером (уполномоченным руководителем лицом с указанием должности) органа Федерального казначейства, в который переводится на обслуживание клиент, с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, даты подписания документа принимающей стороной.

Указанные в Акте приемки-передачи показателей соответствующего лицевого счета показатели подтверждаются:

подписью руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) клиента с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью главного бухгалтера (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) клиента с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, даты подписания документа клиентом.

Каждая завершенная страница документа должна быть пронумерована, с указанием порядкового номера страницы и общего числа страниц документа.

3. Формирование Выписки из лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, по форме согласно приложению N 12 к Порядку (код формы по КФД 0531762) (далее - Выписка из лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении) осуществляется органом Федерального казначейства по мере совершения операций по данному лицевому счету за предыдущий операционный день.

В содержательной части документа указываются:

в кодовой зоне по строке "Общий остаток средств на начало дня" - нарастающим итогом с начала текущего финансового года на начало дня остаток средств в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в рублевом эквиваленте, поступивших во временное распоряжение получателя бюджетных средств, которая рассчитывается как сумма остатка средств на начало дня, отраженная в графе 11 по строке "Итого" Раздела 1 "Операции со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, в валюте Российской Федерации" и графе 17 по строке "Всего" Раздела 2 "Операции со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, в иностранных валютах" Выписки из лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении. Показатель, отраженный по строке "Остаток средств на начало дня", должен быть равен показателю, отраженному по строке "Остаток средств на конец дня" предыдущей Выписки из лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении;

в кодовой зоне по строке "Общий остаток средств на конец дня" - нарастающим итогом с начала текущего финансового года на конец дня остаток средств в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в рублевом эквиваленте, поступивших во временное распоряжение получателя бюджетных средств, который рассчитывается как сумма остатка средств на конец дня, отраженная в графе 12 по строке "Итого" Раздела 1 "Операции со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, в валюте Российской Федерации" и графе 19 по строке "Всего" Раздела 2 "Операции со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, в иностранных валютах" Выписки из лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении.

Раздел 1 "Операции со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, в валюте Российской Федерации" заполняется следующим образом.

По каждой строке указывается:

в графе 1 - порядковый номер записи;

в графе 2 - соответствующий аналитический код (идентификационный код поступления/выплат (при наличии);

в графах 3, 4, 5 - соответственно наименование, номер и дата составления документа в формате "день, месяц, год" (ДД.ММ.ГГГГ), на основании которого была отражена операция на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств;

в графах 6, 7, 8 - соответственно наименование, номер и дата составления документа участника бюджетного процесса, которому открыт лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств в формате "день, месяц, год" (ДД.ММ.ГГГГ), на основании которого была отражена операция на лицевом счете;

в графах 9, 10 - соответственно сумма поступления и сумма выплат средств в валюте Российской Федерации с лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств в соответствии с указанным документом;

графы 11 и 12 не заполняются.

По строке "Итого":

в графах 9, 10 указываются соответственно общие суммы поступлений и выплат в валюте Российской Федерации за день;

в графе 11 указывается остаток средств, поступивших во временное распоряжение получателя бюджетных средств в валюте Российской Федерации, на начало дня;

в графе 12 указывается остаток средств, поступивших во временное распоряжение получателя бюджетных средств в валюте Российской Федерации на конец дня, который рассчитывается как сумма остатка средств на начало дня, указанная в графе 11 по строке "Итого" и средств, зачисленных во временное распоряжение получателя бюджетных средств за день, указанных в графе 9 по строке "Итого", за вычетом средств, списанных за день, указанных в графе 10 по строке "Итого".

Раздел 2 "Операции со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, в иностранных валютах" заполняется следующим образом.

По каждой строке указывается:

в графе 1 - порядковый номер записи;

в графе 2 - код строки;

в графе 3 - соответствующий аналитический код (идентификационный код поступления/выплат (при наличии);

в графах 4, 5, 6 - соответственно наименование, номер и дата составления документа в формате "день, месяц, год" (ДД.ММ.ГГГГ), на основании которого была отражена операция на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств;

в графах 7, 8, 9 - соответственно наименование, номер и дата составления документа участника бюджетного процесса, которому открыт лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств в формате "день, месяц, год" (ДД.ММ.ГГГГ), на основании которого была отражена операция на лицевом счете;

в графе 10 - код иностранной валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (далее - ОКВ);

в графе 11 - курс иностранной валюты на дату, за которую формируется Выписка из лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении, установленный Центральным банком Российской Федерации,

в графах 12, 13 - сумма поступлений на лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, соответственно в иностранной валюте и в иностранной валюте в рублевом эквиваленте;

в графах 14, 15 - сумма выплат с лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, соответственно в иностранной валюте и в иностранной валюте в рублевом эквиваленте;

графы 16-19 - не заполняются.

По строке "Итого по коду валюты (по ОКВ)":

в графах 12, 13 указываются итоговые суммы поступлений в разрезе кодов валют (по ОКВ) за день соответственно в иностранной валюте и в иностранной валюте в рублевом эквиваленте;

в графах 14, 15 указываются итоговые суммы выплат в разрезе кодов валют (по ОКВ) за день соответственно в иностранной валюте и в иностранной валюте в рублевом эквиваленте;

в графе 16 указывается остаток средств, поступивших во временное распоряжение получателя бюджетных средств, в иностранной валюте на начало дня по соответствующему коду валюты (по ОКВ);

в графе 17 указывается остаток средств, поступивших во временное распоряжение получателя бюджетных средств, в иностранной валюте в рублевом эквиваленте на начало дня по соответствующему коду валюты (по ОКВ);

в графе 18 указывается общий остаток средств, поступивших во временное распоряжение получателя бюджетных средств, в иностранной валюте на конец дня по соответствующему коду валюты (по ОКВ), который рассчитывается как сумма остатка средств в иностранной валюте на начало дня, указанная в графе 16 по строке "Итого по коду валюты (по ОКВ)" и средств, зачисленных во временное распоряжение получателя бюджетных средств за день в иностранной валюте, указанных в графе 12 по строке "Итого по коду валюты (по ОКВ)", за вычетом средств, списанных за день в иностранной валюте, указанных в графе 14 по строке "Итого по коду валюты (по ОКВ)";

в графе 19 указывается остаток средств, поступивших во временное распоряжение получателя бюджетных средств, в иностранной валюте в рублевом эквиваленте на конец дня по соответствующему коду валюты (по ОКВ), определяемый как сумма остатка средств на начало дня, указанная в графе 17 по строке "Итого по коду валюты (по ОКВ)" и средств, зачисленных во временное распоряжение получателя бюджетных средств за день, указанных в графе 13 по строке "Итого по коду валюты (по ОКВ)", за вычетом средств, списанных за день, указанных в графе 15 по строке "Итого по коду валюты (по ОКВ)".

По строке "Всего":

графы 12, 14, 16, 18 не заполняются;

в графах 13, 15 указывается соответственно общая сумма поступлений и выплат в иностранной валюте в рублевом эквиваленте;

в графе 17 указывается общий остаток средств, поступивших во временное распоряжение получателя бюджетных средств, на начало дня в иностранной валюте в рублевом эквиваленте;

в графе 19 указывается общий остаток средств, поступивших во временное распоряжение получателя бюджетных средств, в иностранной валюте в рублевом эквиваленте на конец дня, определяемый как сумма остатка средств в иностранной валюте в рублевом эквиваленте на начало дня, указанная в графе 17 по строке "Всего", и средств, зачисленных во временное распоряжение получателя бюджетных средств за день, указанных в графе 13 по строке "Всего", за вычетом средств, списанных за день в рублевом эквиваленте, указанных в графе 15 по строке "Всего".

При отсутствии показателей (операций) по строкам в соответствующей графе проставляется "ноль" (0).

4. Формирование Выписки из лицевого счета автономного учреждения по форме согласно приложению N 21 к Порядку (код формы по КФД 0531963) (далее - Выписка из лицевого счета автономного учреждения) осуществляется органом Федерального казначейства по мере совершения операций по лицевому счету автономного учреждения за предыдущий операционный день:

по строке "Остаток средств на начало дня" указывается остаток средств на начало дня нарастающим итогом с начала текущего финансового года;

по строке "Остаток средств на конец дня" остаток средств на конец дня нарастающим итогом с начала текущего финансового года.

Строки "Остаток средств на начало дня" и "Остаток средств на конец дня" заполняются во всех случаях. При отсутствии остатков средств в соответствующей строке проставляется нулевое значение с учетом установленной значимости.

Показатели, отраженные по строке "Остаток средств на начало дня", должны быть равны соответствующим показателям, отраженным по строке "Остаток средств на конец дня" в Выписке из лицевого счета автономного учреждения за предыдущий операционный день.

По каждой строке указывается:

в графах 1, 2, 3 - соответственно наименование, номер и дата составления документа в формате "день, месяц, год" (ДД.ММ.ГГГГ), на основании которого была отражена операция на лицевом счете автономного учреждения;

в графах 4, 5, 6 - соответственно наименование, номер и дата составления документа (при его наличии) автономного учреждения в формате "день, месяц, год" (ДД.ММ.ГГГГ), на основании которого была осуществлена операция, отраженная на лицевом счете автономного учреждения;

в графе 7 - сумма поступлений (восстановления ранее произведенных выплат) в валюте Российской Федерации в соответствии с документом, на основании которого была отражена операция на лицевом счете автономного учреждения;

в графе 8 - сумма выплат (возвратов ранее зачисленных поступлений) в валюте Российской Федерации в соответствии с документом, на основании которого была отражена операция на лицевом счете автономного учреждения;

в графе 9 - примечание (при необходимости).

По строке "Итого" указывается:

в графе 7 - общая сумма поступлений (восстановления ранее произведенных выплат) в валюте Российской Федерации;

в графе 8 - общая сумма выплат (возвратов ранее зачисленных поступлений) в валюте Российской Федерации.

При отсутствии показателей (операций) по строкам в соответствующей графе проставляется "ноль" (0).

5. Формирование Отчета о состоянии лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, по форме согласно приложению N 30 к Порядку (код формы по КФД 0531788) (далее - Отчет о состоянии лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении) осуществляется органом Федерального казначейства ежемесячно или по запросу участника бюджетного процесса с указанием периода представления.

Раздел 1 "Операции со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, в валюте Российской Федерации" заполняется следующим образом.

По каждой строке указывается:

в графе 1 - остаток средств во временном распоряжении получателя бюджетных средств на начало текущего финансового года;

в графах 2, 3 - соответственно сумма поступлений на лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, и сумма выплат с лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, по состоянию на отчетную дату;

в графе 4 - остаток средств, поступивших во временное распоряжение получателя бюджетных средств, по состоянию на отчетную дату, определяемый как сумма остатка средств на начало года, отраженная в графе 1, и поступлений на лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, по состоянию на отчетную дату, отраженных в графе 2, за вычетом выплат с лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, по состоянию на отчетную дату, отраженных в графе 3.

Раздел 2 "Операции со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, в иностранных валютах" заполняется следующим образом.

По каждой строке указывается:

в графе 1 - код валюты по ОКВ;

в графах 2, 3 - остаток средств во временном распоряжении получателя бюджетных средств на начало дня соответственно в иностранной валюте и в иностранной валюте в рублевом эквиваленте;

в графах 4, 5 - сумма поступлений на лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, соответственно в иностранной валюте и в иностранной валюте в рублевом эквиваленте;

в графах 6, 7 - сумма выплат с лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, соответственно в иностранной валюте и в иностранной валюте в рублевом эквиваленте;

в графе 8 - остаток средств, поступивших во временное распоряжение получателя бюджетных средств, в иностранной валюте на дату составления отчета, определяемый как сумма остатка средств в иностранной валюте на начало дня, указанная в графе 2, и поступлений в иностранной валюте на лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, указанных в графе 4, за вычетом выплат в иностранной валюте с лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, указанных в графе 6;

в графе 9 - остаток средств в иностранной валюте в рублевом эквиваленте, поступивших во временное распоряжение получателя бюджетных средств, на дату составления отчета, которая рассчитывается как сумма остатка средств в иностранной валюте в рублевом эквиваленте на начало дня, указанная в графе 3, и поступлений в иностранной валюте в рублевом эквиваленте на лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, указанных в графе 5, за вычетом суммы выплат в иностранной валюте в рублевом эквиваленте с лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, указанных в графе 7.

По строке "Всего":

графы 2, 4, 6, 8 не заполняются;

в графе 3 указывается общий остаток средств, поступивших во временное распоряжение получателя бюджетных средств, на начало дня, в иностранной валюте в рублевом эквиваленте;

в графах 5 и 7 указывается общая сумма соответственно поступлений и выплат в иностранной валюте в рублевом эквиваленте;

в графе 9 указывается общий остаток средств, поступивших во временное распоряжение получателя бюджетных средств, на дату составления отчета в иностранной валюте в рублевом эквиваленте, определяемый как сумма остатка средств в иностранной валюте в рублевом эквиваленте на начало дня, указанная в графе 3 по строке "Всего", и поступлений в иностранной валюте в рублевом эквиваленте на лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, указанных в графе 5 по строке "Всего", за вычетом выплат в иностранной валюте в рублевом эквиваленте с лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, указанных в графе 7 по строке "Всего".

При отсутствии показателей (операций) по строкам в соответствующей графе проставляется "ноль" (0).

6. Формирование Акта приемки-передачи показателей лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, по форме согласно приложению N 47 к Порядку (код формы по КФД 0531769) (далее - Акт приемки-передачи показателей лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении) осуществляется органом Федерального казначейства в случае перевода получателя бюджетных средств на обслуживание в другой орган Федерального казначейства.

Раздел 1 "Операции со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, в валюте Российской Федерации" заполняется следующим образом.

По каждой строке указывается:

в графе 1 - остаток средств во временном распоряжении получателя бюджетных средств на начало текущего финансового года;

в графах 2, 3 - соответственно сумма поступлений на лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, и сумма выплат с лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, по состоянию на отчетную дату;

в графе 4 - остаток средств, поступивших во временное распоряжение получателя бюджетных средств, по состоянию на отчетную дату, определяемый как сумма остатка средств на начало года, отраженная в графе 1, и поступлений на лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, по состоянию на отчетную дату, отраженных в графе 2, за вычетом выплат с лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, по состоянию на отчетную дату, отраженных в графе 3.

Раздел 2 "Операции со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, в иностранных валютах" заполняется следующим образом.

По каждой строке указывается:

в графе 1 - код валюты по ОКВ;

в графах 2, 3 - остаток средств во временном распоряжении получателя бюджетных средств на начало дня соответственно в иностранной валюте и в рублевом эквиваленте;

в графах 4, 5 - сумма поступлений на лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, соответственно в иностранной валюте и в иностранной валюте в рублевом эквиваленте;

в графах 6, 7 - сумма выплат с лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, соответственно в иностранной валюте и в иностранной валюте в рублевом эквиваленте;

в графе 8 - остаток средств, поступивших во временное распоряжение получателя бюджетных средств, в иностранной валюте на дату составления отчета, определяемый как сумма остатка средств в иностранной валюте на начало дня, указанная в графе 2, и поступлений в иностранной валюте на лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, указанных в графе 4, за вычетом выплат в иностранной валюте с лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, указанных в графе 6;

в графе 9 - остаток средств, поступивших во временное распоряжение получателя бюджетных средств, в иностранной валюте в рублевом эквиваленте на дату составления отчета, определяемый как сумма остатка средств в иностранной валюте в рублевом эквиваленте на начало дня, указанная в графе 3, и поступлений в иностранной валюте в рублевом эквиваленте на лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, указанных в графе 5, за вычетом выплат в иностранной валюте в рублевом эквиваленте с лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, указанных в графе 7.

По строке "Всего":

графы 2, 4, 6, 8 не заполняются;

в графе 3 указывается общий остаток средств, поступивших во временное распоряжение получателя бюджетных средств, на начало дня, в иностранной валюте в рублевом эквиваленте;

в графах 5 и 7 указывается общая сумма соответственно поступлений на лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, и сумма выплат с лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств в иностранной валюте в рублевом эквиваленте;

в графе 9 указывается общий остаток средств, поступивших во временное распоряжение получателя бюджетных средств, на дату составления отчета в иностранной валюте в рублевом эквиваленте, определяемый как как сумма остатка средств на начало дня, указанная в графе 3 по строке "Всего", и поступлений в иностранной валюте в рублевом эквиваленте на лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, указанных в графе 5 по строке "Всего", за вычетом выплат в иностранной валюте в рублевом эквиваленте с лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, указанных в графе 7 по строке "Всего".

При отсутствии показателей (операций) по строкам в соответствующей графе проставляется "ноль" (0).

7. Формирование Акта приемки-передачи показателей лицевого счета администратора доходов бюджета по форме согласно приложению N 55.1 к Порядку (код формы по КФД 0531768) (далее - Акт приемки-передачи показателей лицевого счета администратора доходов) осуществляется органом Федерального казначейства в случае перевода администратора доходов бюджета на обслуживание в другой орган Федерального казначейства.

Раздел 1 "Операции со средствами" заполняется следующим образом.

По каждой строке указываются:

в графах 1, 2 - соответственно код классификации доходов бюджетов, по которому отражены операции на лицевом счете администратора доходов бюджета и код по ОКТМО;

в графах 3, 4, 5 - соответственно сумма поступлений, сумма возвратов, сумма зачетов (уточнений) по соответствующему коду классификации доходов бюджетов и коду ОКТМО;

в графе 6 - итоговая сумма поступлений по соответствующему коду классификации доходов бюджетов и коду ОКТМО, определяемая как сумма поступлений, отраженная в графе 3, и сумма зачетов (уточнений), отраженная в графе 5, за вычетом суммы возвратов, отраженной в графе 4;

в графе 7 - примечание (при необходимости), в том числе перед текстовым примечанием в скобках указывается код цели субсидии (субвенции) из федерального бюджета, являющихся источником финансового обеспечения расходов бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета, бюджета территориального государственного внебюджетного фонда, бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации), а также иная информация, необходимая для исполнения бюджета.

Показатели в графах 3 - 6 указываются нарастающим итогом с начала текущего финансового года с учетом всех изменений по состоянию на дату формирования Акта приемки-передачи показателей лицевого счета администратора доходов.

По строке "Итого" указываются итоговые объемы:

в графах 3, 4, 5 - соответственно поступлений, возвратов, зачетов (уточнений) по состоянию на отчетную дату;

в графе 6 - общая итоговая сумма поступлений по состоянию на отчетную дату.

Раздел 2 "Неисполненные поручения администратора доходов" заполняется следующим образом.

По каждой строке указываются:

в графах 1, 2 - соответственно код классификации доходов бюджетов, по которому отражены операции на лицевом счете администратора доходов бюджета, и код по ОКТМО;

в графах 3, 4 - соответственно сумма неисполненных возвратов и сумма неисполненных зачетов (уточнений) по соответствующему коду классификации доходов бюджетов и коду ОКТМО;

в графе 5 - примечание (при необходимости), в том числе перед текстовым примечанием в скобках указывается код цели субсидии (субвенции) из федерального бюджета, являющихся источником финансового обеспечения расходов бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета, бюджета территориального государственного внебюджетного фонда, бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации), а также иная информация, необходимая для исполнения бюджета.

Показатели в графах 3 и 4 указываются нарастающим итогом с начала текущего финансового года с учетом всех изменений по состоянию на дату формирования Акта приемки-передачи показателей лицевого счета администратора доходов.

По строке "Итого" в графах 3, 4 соответственно указываются итоговые объемы неисполненных возвратов и неисполненных зачетов (уточнений) по состоянию на отчетную дату.

При отсутствии показателей по строкам в соответствующей графе проставляется "ноль" (0).