Приложение N 4. Положение о вознаграждениях и компенсациях, выплачиваемых членам ревизионной комиссии акционерного общества "Гознак"

Приложение N 4
к распоряжению Федерального агентства
по управлению государственным
имуществом
от 20 декабря 2017 г. N 983-р

Положение
о вознаграждениях и компенсациях, выплачиваемых членам ревизионной комиссии акционерного общества "Гознак"

1. Общие положения

1.1. Настоящее положение разработано в соответствии с Федеральным законом от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах", уставом АО "Гознак", иными нормативными актами и устанавливает размер и порядок выплаты вознаграждений и компенсаций членам ревизионной комиссии АО "Гознак" (далее - Общество).

1.2. Настоящее положение (далее - Положение) утверждается Общим собранием акционеров Общества в соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 85 Федерального закона "Об акционерных обществах" и уставом Общества.

1.3. Основанием для начисления и выплаты вознаграждений членам ревизионной комиссии Общества (далее - Ревизионная комиссия) является решение Общего собрания акционеров Общества.

1.4. Действие Положения распространяется на членов Ревизионной комиссии Общества, не являющихся лицами, в отношении которых федеральными законами предусмотрено ограничение или запрет на получение каких-либо выплат от коммерческих организаций.

1.5. Вознаграждения и компенсации не выплачиваются членам Ревизионной комиссии, в отношении которых законодательством Российской Федерации установлены ограничения на получение таких вознаграждений и компенсаций.

1.6. В случае снятия запрета или ограничения на получение выплат от коммерческих организаций по основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации, расчет вознаграждений и компенсаций члену Ревизионной комиссии производится с даты письменного уведомления членом Ревизионной комиссии генерального директора Общества и председателя Ревизионной комиссии о снятии запрета или ограничения, в порядке, предусмотренном настоящим Положением.

1.7. В случае досрочного прекращения полномочий, а также избрания члена Ревизионной комиссии на внеочередном Общем собрании акционеров Общества расчет суммы вознаграждения производится с учетом фактического времени осуществления им обязанностей члена ревизионной комиссии.

1.8. Решение о выплате членам Ревизионной комиссии вознаграждения и (или) компенсации расходов, связанных с исполнением ими своих обязанностей, об определении размеров таких вознаграждений и компенсаций принимается Общим собранием акционеров Общества в соответствии с рекомендациями совета директоров Общества.

2. Размер и порядок выплаты вознаграждений членам Ревизионной комиссии

2.1. Вознаграждение выплачивается члену Ревизионной комиссии Общества по итогам работы за корпоративный год и зависит от степени его участия в работе Ревизионной комиссии.

В целях настоящего Положения для определения размеров вознаграждения членам Ревизионной комиссии под корпоративным годом понимается период с момента избрания Ревизионной комиссии на Общем собрании акционеров Общества и до момента избрания (переизбрания) Ревизионной комиссии Общества следующим годовым Общим собранием акционеров Общества.

2.2. Источником вознаграждений является чистая прибыль Общества.

2.3. Вознаграждение члену Ревизионной комиссии определяется с учетом базового размера вознаграждения (Вбаз).

Базовый размер вознаграждения члена Ревизионной комиссии составляет не менее 15% и не более 20% среднего годового вознаграждения профессионального директора. В случае, если в состав совета директоров Общества профессиональные директора не входили, тогда базовый размер вознаграждения рассчитывается в соответствии с таблицей 1.

Таблица 1

Группа	Выручка за отчетный календарный год	Размер базового вознаграждения в год
1	Свыше 200 млрд руб.	1 000 000 рублей
2	Свыше 30 млрд руб.	900 000 рублей
3	Свыше 10 млрд руб.	800 000 рублей
4	Свыше 1 млрд руб.	700 000 рублей
5	Свыше 600 млн руб.	600 000 рублей
6	Не выше 600 млн руб.	в индивидуальном порядке

2.4. Базовый размер вознаграждения члена Ревизионной комиссии, установленный в п. 2.3 настоящего Положения, может быть изменен Общим собранием акционеров Общества.

Совет директоров Общества периодически (не реже, чем один раз в три года) рассматривает вопрос о целесообразности пересмотра размера базовой части вознаграждения члена Ревизионной комиссии и при необходимости выносит новую редакцию Положения на Общее собрание акционеров Общества.

2.5. Фактический размер вознаграждения члена Ревизионной комиссии по итогам работы за корпоративный год рассчитывается по формуле:

, где:

- фактический размер вознаграждения, исчисляемый исходя из базового размера вознаграждения;

- базовый размер вознаграждения в соответствии с п. 2.3 настоящего положения;

- число календарных дней в корпоративном году, в течение которых исполнялись обязанности члена Ревизионной комиссии;

m - общее число календарных дней в корпоративном году;

- коэффициент личного участия члена Ревизионной комиссии.

2.6. Коэффициент личного участия отражает участие члена Ревизионной комиссии в заседаниях Ревизионной комиссии, а также исполнение им дополнительных обязанностей в качестве председателя Ревизионной комиссии.

2.7. Коэффициент личного участия определяется для каждого члена Ревизионной комиссии в отдельности по формуле:

, где:

- коэффициент личного участия;

- коэффициент участия в заседаниях Ревизионной комиссии;

- коэффициент, учитывающий работу в качестве председателя Ревизионной комиссии;

- коэффициент участия в проверочных мероприятиях Ревизионной комиссии.

2.8. Коэффициент КЗ устанавливается исходя из участия члена Ревизионной комиссии в заседаниях, проведенных Ревизионной комиссией в корпоративном году, включая заочные голосования:

, где:

- количество заседаний, в которых принял участие член Ревизионной комиссии;

n - общее количество заседаний, проведенных Ревизионной комиссией в корпоративном году.

Значение и n определяется на основании протоколов заседаний Ревизионной комиссии.

2.9. Коэффициент Кдоп, учитывающий работу в качестве председателя Ревизионной комиссии, рассчитывается по формуле:

, где:

- количество дней в корпоративном году (из общего количества m), в течение которых исполнялись обязанности председателя Ревизионной комиссии. Определяется на основании протоколов заседаний Ревизионной комиссии.

2.10. Коэффициент Кпров устанавливается решением Ревизионной комиссии исходя из степени участия члена Ревизионной комиссии в проверочном процессе и качества его работы, в размере от 0,000 до 1,000.

2.11. Для председателя Ревизионной комиссии коэффициент участия в проверочных мероприятиях устанавливается в размере .

2.12. При определении величины индивидуальных коэффициентов Кпров Ревизионная комиссия учитывает степень участия члена Ревизионной комиссии во всех стадиях проверочного процесса:

- подготовка/планирование проверки;

- осуществление проверки;

- подготовка заключения по результатам проверки;

- взаимодействие с Обществом по результатам проверки (в том числе мониторинг устранения выявленных нарушений).

2.13. Коэффициент личного участия Ку и его составляющие (Кз, Кдоп, Кпров) определяются в формате десятичной дроби с точностью до третьего знака после запятой.

2.14. Если член Ревизионной комиссии в корпоративном году принимал активное участие в дополнительных (внеплановых) проверках Ревизионной комиссии, проведенных по решению Общего собрания акционеров, совета директоров Общества или по требованию акционера (акционеров) Общества, владеющего (владеющих) в совокупности не менее чем 10% голосующих акций Общества, председатель Ревизионной комиссии вправе ходатайствовать перед Общим собранием акционеров об увеличении коэффициента личного участия, рассчитанного в соответствии с п. 2.7 настоящего Положения, но не более чем на 20%.

2.15. Члену Ревизионной комиссии, не принявшему участие в более чем половине заседаний, состоявшихся в период его членства в Ревизионной комиссии, вознаграждение не выплачивается.

2.16. Расчет фактического размера вознаграждения для каждого члена Ревизионной комиссии осуществляется Ревизионной комиссией (включая вознаграждение председателю) по форме приложения N 1 к настоящему Положению и в срок не позднее 120 (ста двадцати) календарных дней по окончании отчетного года направляется на рассмотрение совету директоров Общества в качестве приложения к соответствующему протоколу заседания Ревизионной комиссии.

Окончательное решение о выплате вознаграждения принимается Общим собранием акционеров Общества (с учетом рекомендаций совета директоров Общества).

2.17. Решение о выплате вознаграждения членам Ревизионной комиссии, принятое Общим собранием акционеров Общества, доводится корпоративным секретарем Общества до каждого члена ревизионной комиссии в срок не позднее 5 (пяти) рабочих дней с момента оформления протокола Общего собрания акционеров Общества.

По факту получения от корпоративного секретаря Общества информации о принятых решениях по вопросу выплаты вознаграждения члены Ревизионной комиссии направляют в адрес генерального директора Общества соответствующие письменные заявления, составленные по форме, указанной в приложении N 2 к настоящему Положению.

2.18. Вознаграждение членам Ревизионной комиссии выплачивается не позднее 3 (трех) месяцев после проведения Общего собрания акционеров Общества, на котором было принято решение о выплате соответствующего вознаграждения членам Ревизионной комиссии.

2.19. Общество самостоятельно определяет, удерживает и уплачивает налог на доходы физических лиц, иные налоги и сборы, возникающие в связи с выплатой членам Ревизионной комиссии вознаграждений и компенсаций.

2.20. В случае принятия Общим собранием акционеров Общества решения об увеличении размера вознаграждения по итогам проверок, проведенных по основаниям, указанных в п. 2.14 настоящего Положения, Общество при расчете фактического вознаграждения членов Ревизионной комиссии учитывает размер его увеличения, установленный решением Общего собрания акционеров Общества.

2.21. Если по истечении установленного срока выплаты Обществом вознаграждения члену Ревизионной комиссии, заявление члена Ревизионной комиссии о выплате вознаграждения подано не было, часть чистой прибыли Общества, предусмотренная Общим собранием акционеров Общества в качестве направления на выплату вознаграждения члену Ревизионной комиссии, формирует нераспределенную прибыль Общества, о чем генеральный директор Общества уведомляет совет директоров Общества.

3. Размер и порядок выплаты компенсаций членам Ревизионной комиссии

3.1. Членам Ревизионной комиссии, являющимся государственными служащими, компенсация Обществом расходов на проезд и проживание не производится.

3.2. Членам Ревизионной комиссии, не являющимся государственными служащими, в случае необходимости посещения объектов Общества, участия в заседаниях Ревизионной комиссии Общества, проводимых по месту фактического нахождения Общества, а также выполнения иных задач Ревизионной комиссии Общества, Общество производит компенсацию документально подтвержденных расходов, связанных с проездом и проживанием.

3.3. Возможность компенсации расходов членов Ревизионной комиссии, связанных с участием в заседаниях Ревизионной комиссии и проведением проверок (ревизий), должна быть одобрена на заседании Ревизионной комиссии.

3.4. Размер компенсации расходов, связанных с участием в заседаниях Ревизионной комиссии и проведением проверок (ревизий), определяется по нормам возмещения командировочных расходов на проезд и проживание, которые установлены для главного бухгалтера Общества.

3.5. В случае превышения суммы фактических расходов, понесенных членом Ревизионной комиссии, не являющимся госслужащим, над суммой, рассчитанной согласно п. 3.4 настоящего положения, сумма превышения возмещению не подлежит.

3.6. В целях компенсации произведенных расходов член Ревизионной комиссии направляет генеральному директору Общества письменное заявление по форме приложения N 3 к настоящему положению, с приложением оригиналов документов, подтверждающих такие расходы, а также документов, необходимых для проведения выплаты денежных средств.

Документы, подтверждающие произведенные и подлежащие компенсации расходы, предоставляются членом Ревизионной комиссии в порядке, установленном законодательством Российской Федерации для учета командировочных расходов.

3.7. Выплата компенсаций производится Обществом в течение 30 (тридцати) рабочих дней с даты поступления в Общество документов, предусмотренных п. 3.6 настоящего Положения.

3.8. Решение о выплате компенсаций членам Ревизионной комиссии принимается единоличным исполнительным органом Общества независимо от принятия решения о выплате вознаграждения членам Ревизионной комиссии.

4. Ограничения на размер и порядок выплаты вознаграждений и компенсаций членам Ревизионной комиссии

4.1. Устанавливаются следующие ограничения на размер и порядок выплаты вознаграждений членам Ревизионной комиссии:

4.1.1. Общее собрание акционеров Общества вправе принять решение о невыплате вознаграждения членам Ревизионной комиссии или об изменении размеров выплат.

4.1.2. В случае, если по итогам финансового года имеют место негативные факторы, связанные с ухудшением финансового положения Общества, вознаграждение членам Ревизионной комиссии может быть уменьшено или полностью отменено Общим собранием акционеров Общества.

Генеральный директор Общества, совет директоров Общества вправе ходатайствовать об уменьшении или полной отмене вознаграждений членам Ревизионной комиссии вследствие выявления указанных факторов.

4.1.3. В случае если в соответствии с настоящим Положением принято решение об уменьшении размера вознаграждений членам Ревизионной комиссии относительно размера, рассчитанного в рамках раздела 2 настоящего Положения, производится пропорциональное уменьшение размера вознаграждения каждого члена Ревизионной комиссии.

4.1.4. Выплата всех видов вознаграждений и компенсаций осуществляется в российских рублях только по письменным заявлениям члена Ревизионной комиссии, составленным по формам, указанным в приложениях NN 2, 3 к настоящему Положению.

4.2. Выплата вознаграждений и компенсаций производится Обществом одним из способов, указанных членом Ревизионной комиссии в заявлении:

- на банковский счет (вклад) члена Ревизионной комиссии в российской кредитной организации;

- путем выплаты в наличной форме через кассу Общества.

4.3. Член ревизионной комиссии Общества вправе отказаться от получения вознаграждения и компенсаций, предусмотренных настоящим положением, полностью или частично путем направления соответствующего заявления генеральному директору Общества.

5. Заключительные положения

5.1. Настоящее Положение вступает в силу с момента его утверждения Общим собранием акционеров Общества.

5.2. Изменения и дополнения в настоящее положение могут быть внесены по решению Общего собрания акционеров Общества.

5.3. Общее собрание акционеров Общества может прекратить действие настоящего Положения и принять (утвердить) новое положение о вознаграждениях и компенсациях, выплачиваемых членам Ревизионной комиссии Общества.

5.4. В случае противоречия норм законодательства Российской Федерации и настоящего Положения применяются нормы законодательства Российской Федерации.