Приложение N 5. Дивидендная политика акционерного общества "Гознак"

Приложение N 5
к распоряжению Федерального агентства
по управлению государственным
имуществом
от 20 декабря 2017 г. N 983-р

Дивидендная политика акционерного общества "Гознак"

1. Общие положения

1.1. Настоящая дивидендная политика разработана в соответствии с законодательством Российской Федерации, Методическими рекомендациями по разработке дивидендной политики в акционерных обществах с государственным участием, утвержденными приказом Росимущества от 29.12.2014 N 524, уставом АО "Гознак" (далее - Общество), а также внутренними документами АО "Гознак".

1.2. Настоящая дивидендная политика определяет условия и основания выплаты дивидендов, регламентирует порядок принятия решения о выплате дивидендов, определения размера дивидендов, осуществления выплаты дивидендов, а также информирования акционеров о дивидендной политике Общества и о решениях, принятых общим собранием акционеров в отношении выплаты дивидендов.

1.3. Целью дивидендной политики является установление основных принципов принятия решения о выплате дивидендов Общества, определение приоритетов при выработке советом директоров рекомендаций по размеру дивидендов, определение задач органов управления Общества по подготовке и принятию решения о выплате дивидендов, а также его исполнению.

2. Принципы дивидендной политики. Задачи органов управления общества при её реализации

2.1. Дивидендная политика Общества - это система отношений и принципов по определению размера, порядка и сроков выплаты дивидендов, а также по установлению ответственности Общества за неисполнение обязанности по выплате дивидендов.

2.2. Дивидендная политика Общества основывается на следующих принципах:

1) баланс интересов Общества и его акционеров при определении размеров дивидендов, а также сбалансированность краткосрочных (получение доходов) и долгосрочных (инвестирование в целях развития Общества) интересов акционеров;

2) поддержание требуемого уровня финансового состояния, обеспечение перспектив развития Общества;

3) повышение инвестиционной привлекательности Общества и его капитализации;

4) соблюдение прав акционеров, предусмотренных законодательством Российской Федерации, уставом Общества и его внутренними документами;

5) прозрачность механизмов определения размера дивидендов и их выплаты, которыми руководствуется совет директоров Общества при подготовке рекомендаций по определению размера дивидендов.

2.3. Задачами органов управления Общества при реализации дивидендной политики являются:

1) обеспечение выполнения органами управления Общества утвержденных планов по начислению и выплате дивидендов акционерам;

2) возможность контроля со стороны акционеров за начислением и выплатой дивидендов от Общества;

3) контроль за соответствием показателей распределения прибыли после налогообложения (чистой прибыли) и начисления и выплаты дивидендов финансовому состоянию Общества.

3. Принципы расчета и условия выплаты дивидендов

3.1. Общество вправе по результатам отчетного года принять решение о выплате дивидендов по размещенным акциям, если иное не установлено законодательством Российской Федерации.

3.2. В соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации дивиденды выплачиваются из чистой прибыли Общества.

3.3. Условиями выплаты дивидендов акционерам Общества являются:

1) наличие у Общества чистой прибыли в соответствии с п. 3.2 настоящей дивидендной политики;

2) отсутствие ограничений на выплату дивидендов, предусмотренных ст. 43 Федерального закона "Об акционерных обществах" от 26.12.1995 N 208-ФЗ;

3) Основанием для начисления и выплаты дивидендов является решение общего собрания акционеров Общества, принимаемое с учетом рекомендаций Совета директоров о размере дивидендов.

3.4. Размер чистой прибыли, на базе которой рассчитывается размер дивидендов, может корректироваться на величину нерегулярных (разовых) неденежных доходов и расходов. Под нерегулярными (разовыми) неденежными доходами и расходами понимаются доходы и расходы, не связанные напрямую с осуществлением основной деятельности Общества, не обеспечивающие поступление денежных средств, но оказывающие при этом влияние на финансовый результат Общества. В частности, это доходы и расходы от переоценки активов и обязательств, доходы и расходы в виде курсовых разниц.

3.5. Рекомендуемый размер дивидендов по акциям Общества определяется советом директоров Общества в соответствии с решением Правительства Российской Федерации.

4. Порядок расчета размера дивидендов

Расчет размера дивидендов по итогам отчетного года производится по следующей формуле:

Див = ЧПскорр - Инв - Резерв и Пр, где

Див - размер дивидендов;

ЧПскорр - чистая прибыль Общества за отчетный год, скорректированная в соответствии с п. 3.4 настоящей дивидендной политики;

Инв - часть чистой прибыли, которая оставляется в распоряжении Общества с целью обеспечения финансирования инвестиционной программы Общества в следующих периодах;

Резерв и Пр - сумма чистой прибыли, отчисляемая в резервный и иные фонды Общества, а также распределяемая на другие цели, в соответствии с решениями общего собрания акционеров и совета директоров Общества, принятыми в установленном порядке.

5. Порядок принятия решения о выплате дивидендов

5.1. Вопрос о возможности выплаты дивидендов по итогам отчетного периода предварительно рассматривается профильным комитетом совета директоров Общества, исходя из полученных финансовых результатов и планов по инвестиционному развитию Общества.

5.2. Совет директоров Общества с учетом рекомендации профильного комитета совета директоров Общества рассматривает основные направления распределения прибыли Общества за отчетный период и определяет долю прибыли, которую целесообразно направить на выплату дивидендов. При принятии своего решения совет директоров Общества руководствуется разделом 3 настоящей дивидендной политики.

5.3. Рекомендация совета директоров Общества в отношении размера дивидендов по результатам отчетного периода и порядку их выплаты представляется акционерам в соответствии с законодательством Российской Федерации для принятия ими окончательного решения на общем собрании акционеров.

5.4. Решение о выплате дивидендов, которым определяется в том числе размер дивидендов по акциям каждой категории (типа), размер дивидендов в расчете на одну акцию, порядок, форма и срок выплаты дивидендов, дата, на которую определяются лица, имеющие право на получение дивидендов, принимается общим собранием акционеров Общества. При этом решение в части установления даты, на которую определяются лица, имеющие право на получение дивидендов, принимается по предложению совета директоров Общества. Кроме того, при подготовке решения учитывается положение законодательства Российской Федерации о том, что определенный общим собранием акционеров Общества размер дивидендов не может быть больше рекомендованного советом директоров Общества.

5.5. Решение о выплате дивидендов по размещенным акциям принимается по результатам отчетного года годовым общим собранием акционеров Общества в рамках решения вопроса о распределении прибыли Общества по результатам отчетного года. Общество вправе в соответствии с п. 11.1 Устава Общества принимать решение о выплате дивидендов по размещенным акциям по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев отчетного года, если иное не установлено законодательством Российской Федерации.

6. Порядок и сроки выплаты дивидендов

6.1. В соответствии с уставом Общества все акции Общества являются обыкновенными именными. Право на получение дивидендов имеют владельцы обыкновенных акций.

6.2. В соответствии с уставом Общества выплата дивидендов осуществляется в денежной форме путем безналичного расчета.

6.3. Дивиденды выплачиваются в срок, установленный решением общего собрания акционеров Общества. При этом срок выплаты дивидендов номинальному держателю и являющемуся профессиональным участником рынка ценных бумаг доверительному управляющему, который зарегистрирован в реестре акционеров, не должен превышать 10 (десяти) рабочих дней, а другим зарегистрированным в реестре акционеров лицам - 25 (двадцати пяти) рабочих дней с даты, на которую определяются лица, имеющие право на получение дивидендов.

6.4. Общество вправе исполнить обязательство по выплате дивидендов в любой день в течение срока выплаты дивидендов.

7. Раскрытие информации

7.1. Общество обеспечивает размещение дивидендной политики АО "Гознак" и всех изменений к ней на официальном сайте Общества в сети Интернет по адресу: www.goznak.ru.

7.2. Общество раскрывает информацию о распределении чистой прибыли и выплате дивидендов в годовом отчете Общества.

8. Ответственность за неполную и/или несвоевременную выплату дивидендов

8.1. Общество обязано выплатить объявленные дивиденды в объеме и в сроки, установленные решением Общего собрания акционеров Общества и уставом Общества.

8.2. Ответственность за полную и своевременную выплату объявленных дивидендов возложена на исполнительные органы Общества.

8.3. В случае неисполнения своих обязательств Общество несет ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, и акционеры вправе требовать исполнения соответствующих обязательств в судебном порядке.

9. Заключительные положения

9.1. Дивидендная политика вступает в силу с момента её утверждения общим собранием акционеров Общества.

9.2. Дивидендная политика Общества устанавливается на долгосрочный период, а в случае необходимости подлежит пересмотру и изменению. Внесение изменений и дополнений (утверждение дивидендной политики в новой редакции) осуществляется по решению общего собрания акционеров Общества в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, уставом и внутренними документами Общества.

9.3. Вопросы, не урегулированные дивидендной политикой Общества, регулируются законодательством Российской Федерации, уставом Общества и внутренними документами Общества.

9.4. Если в результате изменения законодательства Российской Федерации отдельные статьи настоящей дивидендной политики вступят в противоречие с ними, эти статьи утрачивают силу и до момента внесения изменений в дивидендную политику Общество руководствуется требованиями законодательства Российской Федерации в части указанных изменений. При этом недействительность отдельных норм дивидендной политики не влечёт недействительности остальных норм и/или дивидендной политики в целом.