Приказ Федерального казначейства от 22 декабря 2021 г. N 44н
"Об утверждении Порядка открытия лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства участникам казначейского сопровождения"
6 декабря 2024 г.
В целях реализации подпункта 1 пункта 2 статьи 242.23 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2021, N 27, ст. 5072) приказываю:
Утвердить прилагаемый Порядок открытия лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства участникам казначейского сопровождения.
Руководитель |
Р.Е. Артюхин |
Зарегистрировано в Минюсте РФ 7 февраля 2022 г.
Регистрационный N 67178
УТВЕРЖДЕН
приказом Федерального казначейства
от 22 декабря 2021 г. N 44н
Порядок открытия лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства участникам казначейского сопровождения
6 декабря 2024 г.
I. Общие положения
Пункт 1 изменен с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
1. Настоящий Порядок открытия лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства участникам казначейского сопровождения (далее - Порядок) разработан в соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 242.23 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2021, N 27, ст. 5072) (далее - Бюджетный кодекс) и устанавливает правила открытия, переоформления и закрытия территориальными органами Федерального казначейства лицевых счетов, предназначенных для учета операций со средствами участников казначейского сопровождения, определенными федеральным законом о федеральном бюджете на текущий финансовый год и на плановый период в соответствии со статьей 242.25 Бюджетного кодекса, средств, определенных в соответствии с пунктом 2 статьи 242.26 Бюджетного кодекса, и иных средств, получаемых (полученных) участниками казначейского сопровождения, в случаях, установленных подпунктом 2 пункта 1 статьи 242.26 Бюджетного кодекса (далее - целевые средства), предоставляемыми на основании:
государственных (муниципальных) контрактов о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг (далее - государственный (муниципальный) контракт);
договоров (соглашений) о предоставлении субсидий, договоров о предоставлении бюджетных инвестиций в соответствии со статьей 80 Бюджетного кодекса, договоров о предоставлении взносов в уставные (складочные) капиталы (вкладов в имущество) юридических лиц (их дочерних обществ), источником финансового обеспечения исполнения которых являются субсидии и бюджетные инвестиции, указанные в настоящем абзаце (далее - договор (соглашение);
контрактов (договоров) о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг, источником финансового обеспечения исполнения обязательств по которым являются средства, предоставленные в рамках исполнения вышеуказанных государственных (муниципальных) контрактов, договоров (соглашений) (далее - контракт (договор).
Абзац утратил силу с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
Положения настоящего Порядка, предусмотренные для участников казначейского сопровождения, распространяются на обособленные подразделения участников казначейского сопровождения.
Положения настоящего Порядка в соответствии со статьей 242 25 Бюджетного кодекса, частями 2 и 3 статьи 5 Федерального закона от 30 ноября 2024 г. N 419-ФЗ "О федеральном бюджете на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов", подпунктами "а" и "в" пункта 2 Правил казначейского сопровождения, осуществляемого Федеральным казначейством, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 24 ноября 2021 г. N 2024, распространяются:
а) в отношении договоров (соглашений), контрактов (договоров) - на концессионные соглашения, соглашения о государственно-частном партнерстве (муниципально-частном партнерстве), контракты (договоры), источником финансового обеспечения которых являются указанные соглашения, если в соответствии с законодательством Российской Федерации предусмотрены требования об осуществлении казначейского сопровождения средств, предоставляемых на основании таких соглашений;
б) в отношении государственных (муниципальных) контрактов, контрактов (договоров) - на договоры (контракты) о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг, заключаемые бюджетными и автономными учреждениями, контракты (договоры), источником финансового обеспечения которых являются указанные договоры учреждений, если в соответствии с законодательством Российской Федерации предусмотрены требования об осуществлении казначейского сопровождения средств, предоставляемых на основании таких договоров учреждений.
2. В целях настоящего Порядка участники казначейского сопровождения, которым в соответствии с настоящим Порядком территориальными органами Федерального казначейства открыты лицевые счета, являются клиентами.
Пункт 3 изменен с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
3. Для учета операций со средствами участников казначейского сопровождения территориальными органами Федерального казначейства открываются и ведутся лицевые счета, предназначенные для учета операций со средствами участников казначейского сопровождения (далее - лицевой счет).
Лицевые счета открываются участникам казначейского сопровождения, включенным в реестр участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее - Сводный реестр) 1 , или в справочник индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств, физических лиц - производителей товаров, работ, услуг, ведение которого осуществляется Федеральным казначейством в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет", функционирующей в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2015 г. N 658 "О государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет" (далее соответственно - Справочник ИП и КФХ, ГИИС "Электронный бюджет").
------------------------------
Сноска изменена с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
1Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 23 декабря 2014 г. N 163н "О порядке формирования и ведения реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 9 февраля 2015 г., регистрационный N 35954), с изменениями, внесенными приказами Министерства финансов Российской Федерации от 3 ноября 2016 г. N 203н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 2 декабря 2016 г., регистрационный N 44545), от 27 ноября 2017 г. N 204н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 21 декабря 2017 г., регистрационный N 49355), от 7 июня 2019 г. N 89н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 4 июля 2019 г., регистрационный N 55128), от 7 апреля 2020 г. N 56н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 12 мая 2020 г., регистрационный N 58323), от 18 ноября 2020 г. N 271н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 18 декабря 2020 г., регистрационный N 61567), от 8 декабря 2020 г. N 299н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 8 февраля 2021 г., регистрационный N 62432), от 20 августа 2021 г. N 111н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 16 сентября 2021 г., регистрационный N 65035), от 24 ноября 2021 г. N 192н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 23 декабря 2021 г., регистрационный N 66523), от 7 декабря 2022 г. N 184н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 21 декабря 2022 г., регистрационный N 71736), от 1 марта 2023 г. N 26н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 30 марта 2023 г., регистрационный N 72812).
------------------------------
Пункт 4 изменен с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
4. Открытие, переоформление (изменение реквизитов) и закрытие участникам казначейского сопровождения лицевых счетов, организация документооборота при осуществлении учета операций на лицевых счетах, содержащих сведения, составляющие государственную тайну, либо информацию ограниченного доступа, не содержащую сведения, составляющие государственную тайну (далее - сведения ограниченного доступа), осуществляется в соответствии с настоящим Порядком с соблюдением требований законодательства Российской Федерации в области защиты государственной и иной охраняемой законом тайны.
Пункт 5 изменен с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
5. Обмен документами между территориальным органом Федерального казначейства, государственными (муниципальными) заказчиками, получателями средств федерального бюджета (бюджета субъекта Российской Федерации, местного бюджета), которым доведены лимиты бюджетных обязательств на предоставление субсидий или бюджетных инвестиций (далее - получатель бюджетных средств), на заключение государственных (муниципальных) контрактов и участниками казначейского сопровождения осуществляется с применением усиленной квалифицированной электронной подписи лица, уполномоченного действовать от имени соответственно государственного (муниципального) заказчика, получателя бюджетных средств, или участника казначейского сопровождения, в соответствии с требованиями Федерального закона 6 апреля 2011 г. N 63-ФЗ "Об электронной подписи" (далее соответственно - электронный документ, электронная подпись).
В случае, если при осуществлении документооборота в электронном виде применяется усиленная квалифицированная электронная подпись, полномочия представителя на выполнение соответствующих действий подтверждаются доверенностью в электронной форме в машиночитаемом виде, выданной от имени организации в соответствии с требованиями Федерального закона от 6 апреля 2011 г. N 63-ФЗ "Об электронной подписи" (далее - доверенность в электронной форме).
Пункт 6 изменен с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
6. Формирование участником казначейского сопровождения документов, в случаях, предусмотренных настоящим Порядком, необходимых для резервирования, открытия, переоформления (изменения реквизитов), закрытия лицевого счета, осуществляется с использованием ГИИС "Электронный бюджет", доступ к которой осуществляется через единый портал бюджетной системы Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
Формирование документов, в случаях, предусмотренных настоящим Порядком, необходимых для резервирования, открытия и закрытия лицевого счета осуществляется с использованием Единой информационной системы в сфере закупок (далее - ЕИС) в случае резервирования и открытия лицевого счета на основании государственного (муниципального) контракта, сведения о котором подлежат включению в определенный законодательством о контрактной системе Российской Федерации в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд реестр контрактов, заключенных заказчиками, порядок ведения которого устанавливается Правительством Российской Федерации 2 (далее - реестр контрактов).
------------------------------
2Часть 6 статьи 103 Федерального закона от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 14, ст. 1652).
------------------------------
7. Территориальные органы Федерального казначейства при открытии лицевых счетов в соответствии со статьей 242.13-1 Бюджетного кодекса проводят бюджетный мониторинг в порядке, установленном в соответствии с пунктом 1 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса.
8. Утратил силу с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
9. При формировании документов применяются справочники, реестры и классификаторы, используемые в ГИИС "Электронный бюджет" и ЕИС (далее при совместном упоминании - информационные системы).
II. Резервирование, открытие, переоформление и закрытие лицевых счетов (разделов на лицевых счетах)
10. В случае если участник казначейского сопровождения является получателем целевых средств по государственному (муниципальному) контракту, договору (соглашению), контракту (договору), источником финансового обеспечения исполнения которых являются целевые средства, предоставленные из разных бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, лицевой счет открывается по каждому бюджету бюджетной системы Российской Федерации отдельно.
На лицевом счете клиента, являющегося одновременно получателем целевых средств по нескольким государственным (муниципальным) контрактам, договорам (соглашениям), контрактам (договорам) в разрезе указанных документов открываются аналитические разделы (далее - раздел на лицевом счете), которым территориальными органами Федерального казначейства присваиваются отдельные уникальные аналитические коды (далее - аналитический код раздела).
Пункт 11 изменен с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
11. Основанием для открытия лицевого счета (раздела на лицевом счете) является государственный (муниципальный) контракт, договор (соглашение), контракт (договор) (далее при совместном упоминании - документ-основание) или сформированная в ГИИС "Электронный бюджет" в форме электронного документа информация из контракта (договора), указанного в абзаце четвертом пункта 1 настоящего Порядка, сведения о котором не размещаются в реестре контрактов (далее - карточка контракта (договора).
В случае если документ-основание содержит сведения, составляющие государственную тайну или ограниченного доступа, основанием для открытия лицевого счета (раздела на лицевом счете) является выписка из такого документа-основания.
В случае открытия лицевого счета (раздела на лицевом счете) участнику казначейского сопровождения без заключения государственного (муниципального) контракта, договора (соглашения), контракта (договора) на основании решения Правительства Российской Федерации 3, документом-основанием для открытия лицевого счета (раздела на лицевом счете) является такое решение Правительства Российской Федерации.
Карточка контракта (договора) формируется в ГИИС "Электронный бюджет" участником казначейского сопровождения, являющимся заказчиком по контракту (договору), не позднее трех рабочих дней со дня заключения контракта (договора) и подписывается электронными подписями заказчика и исполнителя. Реквизитный состав карточки контракта (договора) содержится в приложении N 14 к настоящему Порядку. В соответствии с пунктом 8(1) Правил казначейского сопровождения, осуществляемого Федеральным казначейством, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 24 ноября 2021 г. N 2024, ответственность за достоверность и соответствие информации, указанной в карточке контракта (договора), условиям контракта (договора) несет заказчик по контракту (договору).
------------------------------
3Статьи 242.25, 242.26 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2021, N 27, ст. 5072).
------------------------------
Пункт 12 изменен с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
12. При открытии территориальным органом Федерального казначейства лицевому счету присваивается уникальный номер.
Уникальный номер лицевого счета состоит из одиннадцати разрядов, где:
1 и 2 разряды - код лицевого счета:
"71" - код лицевого счета;
3 разряд - код типа бюджета бюджетной системы Российской Федерации:
"1" - федеральный бюджет;
"2" - бюджет субъекта Российской Федерации;
"3" - местный бюджет;
с 4 по 8 разряд - учетный номер, соответствующий номеру клиента в реестровой записи Сводного реестра (при наличии).
В случае отсутствия клиента в Сводном реестре указывается уникальный номер, присваиваемый территориальным органом Федерального казначейства в Справочнике ИП и КФХ;
с 9 по 11 разряд - указывается порядковый номер, присваиваемый последовательно территориальным органом Федерального казначейства по месту резервирования/открытия лицевого счета участнику казначейского сопровождения.
13. В связи с необходимостью указания в государственных (муниципальных) контрактах, договорах (соглашениях), контрактах (договорах) реквизитов лицевого счета участник казначейского сопровождения вправе зарезервировать номер лицевого счета в случае отсутствия ранее открытого лицевого счета.
Пункт 14 изменен с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
14. В целях резервирования лицевого счета участником казначейского сопровождения в территориальный орган Федерального казначейства представляется Заявление на резервирование/закрытие лицевого счета по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531368) (далее - Заявление).
Лицевой счет для участника казначейского сопровождения, являющегося получателем субсидии или бюджетных инвестиций по договору (соглашению), исполнителем по государственному (муниципальному) контракту, контракту (договору), вправе зарезервировать соответственно получатель бюджетных средств, государственный (муниципальный) заказчик, участник казначейского сопровождения, являющийся заказчиком по контракту (договору) (далее при совместном упоминании - заказчик), представив в территориальный орган Федерального казначейства по месту своего обслуживания (по месту своего нахождения) Перечень участников казначейского сопровождения для резервирования лицевых счетов в территориальных органах Федерального казначейства по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531369) (далее - Перечень).
15. В случае если сведения о документе-основании подлежат включению в реестр контрактов или в реестр соглашений (договоров) о предоставлении субсидий, бюджетных инвестиций, межбюджетных трансфертов, ведение которого осуществляется в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации 4, Заявление в целях резервирования лицевого счета формируется участником казначейского сопровождения с использованием информационных систем.
------------------------------
4Статья 166.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823).
------------------------------
Пункт 16 изменен с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
16. Проверка документов для резервирования лицевого счета, представленных в соответствии с пунктом 14 настоящего Порядка, осуществляется территориальным органом Федерального казначейства в день поступления указанных документов.
При приеме документов для резервирования лицевого счета участнику казначейского сопровождения территориальный орган Федерального казначейства проверяет в представленном Заявлении или Перечне реквизиты, предусмотренные к заполнению, а также их соответствие друг другу.
Абзацы 3 - 5 утратили силу с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
Пункт 17 изменен с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
17. Территориальный орган Федерального казначейства при несоответствии представленных в целях резервирования лицевого счета участнику казначейского сопровождения Заявления или Перечня положениям, указанным в пункте 16 настоящего Порядка, не позднее одного рабочего дня после дня представления указанных документов осуществляет процедуру возврата указанных документов в соответствии с пунктом 65 настоящего Порядка.
Пункт 18 изменен с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
18. При соответствии Перечня положениям, указанным в пункте 16 настоящего Порядка, территориальный орган Федерального казначейства по месту обслуживания заказчика (по месту нахождения заказчика) в день поступления Перечня направляет Перечень в территориальный орган Федерального казначейства, осуществляющий обслуживание участника казначейского сопровождения, включенного в Перечень, для резервирования ему номера лицевого счета.
Пункт 19 изменен с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
19. Резервирование номера лицевого счета осуществляется в день представления Заявления, соответствующего положениям, предусмотренным настоящим Порядком, либо получения территориальным органом Федерального казначейства, осуществляющим обслуживание участника казначейского сопровождения, Перечня, предусмотренного пунктом 18 настоящего Порядка.
Пункт 20 изменен с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
20. Территориальный орган Федерального казначейства не позднее рабочего дня, следующего за днем резервирования номера лицевого счета, направляет участнику казначейского сопровождения и заказчику в электронном виде информацию о реквизитах зарезервированного лицевого счета (рекомендуемый образец приведен в приложении N 3 к настоящему Порядку).
21. После заключения государственного (муниципального) контракта, договора (соглашения), контракта (договора) участник казначейского сопровождения представляет в территориальный орган Федерального казначейства документы для открытия лицевого счета, указанные в пункте 24 настоящего Порядка, с указанием номера лицевого счета, ранее зарезервированного.
Пункт 22 изменен с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
22. В случае если документ-основание подлежит размещению в информационных системах, участник казначейского сопровождения представляет в территориальный орган Федерального казначейства в электронном виде документы для открытия лицевого счета, указанные в пункте 24 настоящего Порядка, с указанием ранее зарезервированного с использованием информационных систем номера лицевого счета, после размещения в информационных системах указанного документа-основания.
Пункт 23 изменен с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
23. В случае если участником казначейского сопровождения в течение 6 месяцев с момента резервирования номера лицевого счета не представлен документ-основание и иные документы, предусмотренные пунктом 24 настоящего Порядка, территориальный орган Федерального казначейства признает утратившей силу ранее произведенную запись о зарезервированном номере лицевого счета и не позднее следующего рабочего дня информирует участника казначейского сопровождения и заказчика.
Пункт 24 изменен с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
24. Для открытия лицевого счета участником казначейского сопровождения представляются:
а) документ-основание либо выписка из документа-основания, либо карточка контракта (договора);
б) документы, предусмотренные законодательными и нормативными правовыми актами Российской Федерации, являющиеся основанием для осуществления казначейского сопровождения средств.
Обособленное подразделение юридического лица дополнительно представляет ходатайство юридического лица об открытии лицевого счета обособленному подразделению, подписанное руководителем и главным бухгалтером (иными уполномоченными руководителем лицами) юридического лица с указанием реквизитов документа-основания, в рамках которого открывается лицевой счет обособленному подразделению.
В случае если документ-основание размещен в информационных системах, информация о таком документе-основании направляется в территориальный орган Федерального казначейства с использованием информационных систем после его размещения.
Копия документа-основания, не подлежащего размещению в информационных системах, в случае направления клиентом в ГИИС "Электронный бюджет" заверения не требует.
Карточка контракта (договора), сформированная заказчиком по контракту (договору) в ГИИС "Электронный бюджет" и подписанная электронной подписью лица, уполномоченного действовать от имени заказчика, направляется на подписание в ГИИС "Электронный бюджет" исполнителю по контракту (договору).
После подписания карточки контракта (договора) электронной подписью лица, уполномоченного действовать от имени исполнителя по контракту (договору), осуществляется открытие лицевого счета исполнителю по контракту (договору).
Лицевые счета открываются участникам казначейского сопровождения, включенным в Сводный реестр или в Справочник ИП и КФХ, при наличии доверенности в электронной форме, определяющей полномочия лиц, уполномоченных действовать от имени участника казначейского сопровождения.
Территориальный орган Федерального казначейства, осуществляющий открытие и ведение лицевых счетов, не вправе требовать повторного представления документов для открытия (переоформления) лицевого счета, если они были представлены клиентом в территориальный орган Федерального казначейства ранее и хранятся в деле клиента.
------------------------------
5 Исключена с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
6 Исключена с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
------------------------------
25. Утратил силу с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
26. Утратил силу с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
27. Утратил силу с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
28. Утратил силу с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
Пункт 29 изменен с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
29. Проверка документов для открытия лицевого счета, представленных участником казначейского сопровождения в соответствии с пунктом 24 настоящего Порядка, осуществляется территориальным органом Федерального казначейства в день поступления указанных документов.
Абзац утратил силу с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
Пункт 30 изменен с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
30. При приеме документов, представленных для открытия лицевого счета территориальный орган Федерального казначейства проверяет:
наличие реквизитов, предусмотренных к заполнению при представлении выписки из документа-основания либо карточки контракта (договора);
соответствие идентификатора государственного (муниципального) контракта, договора (соглашения) порядку формирования идентификатора, установленному в соответствии с подпунктом 3 пункта 2 статьи 242 23 Бюджетного кодекса либо в соответствии с частью 1 статьи 6.1 Федерального закона от 29 декабря 2012 г. N 275-ФЗ "О государственном оборонном заказе".
Абзацы 4 - 6 утратили силу с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
31. Территориальный орган Федерального казначейства в ходе проведения бюджетного мониторинга 6 осуществляют проверку (за исключением поставщика (подрядчика, исполнителя) по государственному (муниципальному) контракту) наличия оснований, указанных в пунктах 6 и 7 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса.
По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Вместо сноски "6" имеется в виду сноска "9"
------------------------------
6Статья 242.13-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2021, N 27, ст. 5072).
------------------------------
Пункт 32 изменен с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
32. При наличии оснований для приостановления 7 открытия лицевого счета, указанных в пункте 7 статьи 242 13-1 Бюджетного кодекса, территориальный орган Федерального казначейства в день представления документов для открытия лицевого счета приостанавливает открытие лицевого счета и направляет уведомление о приостановлении открытия лицевого счета по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531361) в электронном виде:
получателю бюджетных средств и участнику казначейского сопровождения, получающему целевые средства по договору (соглашению);
- участнику казначейского сопровождения, являющемуся заказчиком по контракту (договору), и участнику казначейского сопровождения, являющемуся исполнителем по контракту (договору).
------------------------------
7Пункт 7 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2021, N 27, ст. 5072).
------------------------------
33. Получатель бюджетных средств, участник казначейского сопровождения, являющийся заказчиком по контракту (договору), не позднее второго рабочего дня со дня получения от территориального органа Федерального казначейства уведомления, указанного в пункте 32 настоящего Порядка, направляет в территориальный орган Федерального казначейства, принявший решение о приостановлении открытия лицевого счета, Информацию о подтверждении открытия лицевого счета или об отказе в его открытии по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531362) (далее - Информация). В Информации отражается решение получателя бюджетных средств, участника казначейского сопровождения, являющегося заказчиком по контракту (договору), о подтверждении открытия лицевого счета или о возврате территориальным органом Федерального казначейства участнику казначейского сопровождения документов, представленных для открытия лицевого счета.
Пункт 34 изменен с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
34. Территориальный орган Федерального казначейства осуществляет процедуру возврата документов, представленных для открытия лицевого счета, в соответствии с пунктом 65 настоящего Порядка:
при несоответствии указанных документов, положениям, указанным в пункте 30 настоящего Порядка, и (или) в случае наличия, указанных в пункте 6 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса, оснований для отказа в открытии лицевого счета, в срок не позднее следующего рабочего дня после дня представления участником казначейского сопровождения в территориальный орган Федерального казначейства документов для открытия лицевого счета;
в случае принятия соответствующим получателем бюджетных средств, участником казначейского сопровождения, являющимся заказчиком по контракту (договору), решения о возврате территориальным органом Федерального казначейства участнику казначейского сопровождения документов, представленных для открытия лицевого счета, не позднее следующего рабочего дня после получения Информации.
В случае отказа участнику казначейского сопровождения в открытии лицевого счета по результатам проведенного бюджетного мониторинга территориальный орган Федерального казначейства информирует о применении данной меры реагирования соответствующего получателя бюджетных средств, участника казначейского сопровождения, являющегося заказчиком по контракту (договору), посредством направления Уведомления об отказе в открытии лицевого счета (об открытии лицевого счета после приостановления его открытия) согласно приложению N 6 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531363) в электронном виде в день возврата участнику казначейского сопровождения документов, представленных для открытия лицевого счета.
Пункт 35 изменен с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
35. На основании документов, представленных для открытия лицевого счета и прошедших проверку в соответствии с положениями, предусмотренными настоящим Порядком, а также при отсутствии, указанных в пунктах 6 и 7 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса, оснований для отказа в открытии лицевого счета или приостановления открытия лицевого счета территориальный орган Федерального казначейства в день представления документов для открытия лицевого счета осуществляет открытие лицевого счета клиенту.
В случае приостановления открытия лицевого счета территориальный орган Федерального казначейства осуществляет открытие лицевого счета клиенту:
не позднее следующего рабочего дня после дня получения от соответствующего получателя бюджетных средств, участника казначейского сопровождения, являющегося заказчиком по контракту (договору), Информации, содержащей решение о подтверждении открытия лицевого счета;
по истечении двух рабочих дней со дня направления территориальным органом Федерального казначейства Уведомления о приостановлении открытия лицевого счета, предусмотренного пунктом 32 настоящего Порядка, в случае непредставления получателем бюджетных средств, участником казначейского сопровождения, являющимся заказчиком по контракту (договору), Информации, предусмотренной пунктом 33 настоящего Порядка.
На открытом лицевом счете открывается раздел на лицевом счете, соответствующий документу-основанию, представленному для открытия лицевого счета.
Лицевому счету присваивается номер, который отражается в Выписке из лицевого счета по форме согласно приложению N 9 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531370) (далее - Выписка из лицевого счета).
Порядок дополнен пунктом 35(1) с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
35(1). Территориальный орган Федерального казначейства не позднее рабочего дня, следующего за днем открытия лицевого счета в случае приостановления его открытия, направляет в орган, осуществляющий функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, уведомление об отказе в открытии лицевого счета (об открытии лицевого счета после приостановления его открытия) 7(1) согласно приложению N 6 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531363).
------------------------------
7(1)Подпункт 1 пункта 14 статьи 242 13-1 Бюджетного кодекса.
------------------------------
Пункт 36 изменен с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
36. При открытии лицевого счета участнику казначейского сопровождения территориальный орган Федерального казначейства проводит проверку наличия признаков финансовых нарушений, включенных в классификатор признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения, предусмотренный пунктом 13 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса, являющихся основанием для применения меры реагирования, предусмотренной подпунктом 2 пункта 3 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса.
При наличии признаков финансовых нарушений, выявленных по результатам проверки, указанной в абзаце первом настоящего пункта, территориальный орган Федерального казначейства в день открытия лицевого счета (приостановления открытия лицевого счета) направляет заказчику и участнику казначейского сопровождения Предупреждение (информирование) о наличии признаков финансовых нарушений при открытии участникам казначейского сопровождения лицевых счетов по форме согласно приложению N 7 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531378) в электронном виде.
Пункт 37 изменен с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
37. Лицевой счет считается открытым с момента внесения уполномоченным руководителем территориального органа Федерального казначейства работником записи о его открытии в Книгу регистрации лицевых счетов, содержащую реквизиты по форме согласно приложению N 13 к настоящему Порядку (далее - Книга регистрации лицевых счетов).
Территориальный орган Федерального казначейства в течение одного рабочего дня после дня внесения в Книгу регистрации лицевых счетов указанной записи направляет информацию о реквизитах открытого лицевого счета (раздела на лицевом счете) (рекомендуемый образец приведен в приложении N 3 к настоящему Порядку) в электронном виде клиенту и заказчику, а также в территориальный орган Федерального казначейства, в котором хранится дело клиента.
38. Книга регистрации лицевых счетов ведется в электронном виде.
39. Проверенные документы, соответствующие положениям, предусмотренным настоящим Порядком, хранятся в деле клиента, которое ведется территориальным органом Федерального казначейства. Дело клиента оформляется единым по соответствующему клиенту.
Документы, включенные в дело клиента, хранятся в соответствии с правилами делопроизводства.
Документы, представленные в форме электронного документа, хранятся в электронном деле клиента.
Пункт 40 изменен с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
40. При открытии лицевых счетов участнику казначейского сопровождения финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования) (далее - региональный (муниципальный) участник казначейского сопровождения) финансовый орган субъекта Российской Федерации (муниципального образования) направляет в территориальный орган Федерального казначейства в электронном виде с использованием информационных систем информацию о региональных (муниципальных) участниках казначейского сопровождения (рекомендуемый образец приведен в приложении N 8 к настоящему Порядку), исходя из информации, содержащейся в заявлении на открытие лицевого счета, предусмотренного порядком открытия лицевых счетов, установленным в соответствии с пунктом 9 статьи 220.1 Бюджетного кодекса.
Территориальный орган Федерального казначейства проводит проверку наличия, указанных в пунктах 6 и 7 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса, оснований для отказа в открытии или приостановления открытия лицевого счета региональному (муниципальному) участнику казначейского сопровождения (за исключением поставщика (подрядчика, исполнителя) по государственному (муниципальному) контракту), а также проверку наличия признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения, и не позднее следующего рабочего дня после получения от финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования) информации, предусмотренной абзацем первым настоящего пункта, информирует финансовый орган субъекта Российской Федерации (муниципального образования):
об отсутствии оснований, указанных в пунктах 6 и 7 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса, для открытия лицевого счета;
о наличии оснований, указанных в пунктах 6 и 7 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса, для применения соответствующих мер реагирования при открытии лицевого счета региональному (муниципальному) участнику казначейского сопровождения;
о наличии признаков финансовых нарушений для предупреждения (информирования) финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования) заказчика, которому открыт соответствующий лицевой счет в финансовом органе субъекта Российской Федерации (муниципального образования), и регионального (муниципального) участника казначейского сопровождения.
Финансовый орган субъекта Российской Федерации (муниципального образования), в случае приостановления открытия лицевого счета региональному (муниципальному) участнику казначейского сопровождения, не позднее следующего рабочего дня после получения от соответствующего получателя бюджетных средств, участника казначейского сопровождения, являющегося заказчиком по контракту (договору), которому открыт соответствующий лицевой счет в финансовом органе субъекта Российской Федерации (муниципального образования), решения о подтверждении открытия лицевого счета или об отказе в его открытии направляет соответствующую информацию в территориальный орган Федерального казначейства в электронном виде с использованием информационных систем.
Финансовый орган субъекта Российской Федерации (муниципального образования) в случае непоступления от соответствующего получателя бюджетных средств, участника казначейского сопровождения, являющегося заказчиком по контракту (договору), которому открыт соответствующий лицевой счет в финансовом органе субъекта Российской Федерации (муниципального образования), решения о подтверждении открытия лицевого счета или об отказе в его открытии, не позднее рабочего дня, следующего за днем открытия лицевого счета после приостановления его открытия, направляет информацию об открытии лицевого счета в территориальный орган Федерального казначейства.
41. Для открытия последующих разделов на лицевом счете клиентом в территориальный орган Федерального казначейства представляется документ-основание, в соответствии с положениями, предусмотренными пунктом 24 настоящего Порядка.
При размещении заказчиком документа-основания в информационных системах для открытия раздела на лицевом счете клиенту документ-основание поступает в территориальный орган Федерального казначейства автоматически.
Пункт 42 изменен с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
42. Территориальный орган Федерального казначейства в день получения документа-основания осуществляет открытие раздела на лицевом счете клиента.
При открытии раздела на лицевом счете территориальный орган Федерального казначейства уведомляет клиента и заказчика в электронном виде не позднее следующего рабочего дня после открытия раздела на лицевом счете.
Пункт 43 изменен с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
43. Клиенты обязаны в пятидневный срок после внесения изменений в документы-основания, представленные ими в соответствии с настоящим Порядком для открытия лицевого счета (раздела на лицевом счете), представить в территориальный орган Федерального казначейства указанные документы-основания.
Пункт 44 изменен с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
44. В случае изменения полного наименования клиента, не вызванного его реорганизацией (за исключением реорганизации клиента в форме присоединения к нему другого юридического лица либо выделения из него другого юридического лица без образования нового юридического лица и изменения кодов по ОКПО, ИНН) и не связанного с изменением типа учреждения (далее - изменение наименования клиента), уполномоченный руководителем территориального органа Федерального казначейства работник не позднее следующего рабочего дня после внесения соответствующих изменений в Сводный реестр либо в Справочник ИП и КФХ указывает в Книге регистрации лицевых счетов новое наименование клиента.
Территориальный орган Федерального казначейства вносит изменения в Справочник ИП и КФХ, предусмотренные абзацем первым настоящего пункта, на основании письменной информации, полученной от клиента, сформированной на основании сведений из ЕГРИП.
Пункт 45 изменен с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
45. Территориальный орган Федерального казначейства в течение пяти рабочих дней после внесения изменений в Книгу регистрации лицевых счетов направляет информацию о переоформлении (изменении реквизитов) лицевого счета в электронном виде клиенту.
Копии сообщений о переоформлении (изменении реквизитов) лицевого счета хранятся в деле клиента.
Пункт 46 изменен с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
46. В случае изменения реквизитов клиента в течение двух рабочих дней после внесения соответствующих изменений клиент формирует новую доверенность в электронной форме.
Абзац утратил силу с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
Пункт 47 изменен с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
47. При изменении полного наименования территориального органа Федерального казначейства, не вызванного его реорганизацией (за исключением реорганизации территориального органа Федерального казначейства в форме присоединения к нему другого территориального органа Федерального казначейства либо выделения из него другого территориального органа Федерального казначейства без образования нового юридического лица и изменения кодов по ОКПО, ИНН), территориальный орган Федерального казначейства уведомляет в электронной форме клиента о смене полного наименования территориального органа Федерального казначейства.
Пункт 48 изменен с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
48. Закрытие лицевого счета клиента в случаях, предусмотренных настоящим Порядком, осуществляется на основании Заявления, представленного клиентом (ликвидационной комиссией) в форме электронного документа с использованием информационных систем в территориальный орган Федерального казначейства, или оформленного уполномоченным руководителем территориального органа Федерального казначейства работником.
При реорганизации клиента в форме присоединения к нему другого юридического лица либо выделения из него другого юридического лица без образования нового юридического лица и без изменения кодов по ОКПО и ИНН, закрытие лицевого счета, открытого данному клиенту, не требуется.
49. Закрытие лицевого счета клиенту осуществляется в случае:
а) реорганизации (ликвидации, исключении из ЕГРЮЛ) юридического лица, прекращения деятельности индивидуального предпринимателя;
б) исполнения (расторжения) государственного (муниципального) контракта, договора (соглашения), контракта (договора), на основании которых открыты разделы на лицевом счете, и (или) отсутствия операций на лицевом счете в течение двух лет;
в) изменения типа учреждения;
г) изменения структуры номера лицевого счета клиента;
д) в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации;
Пункт 49 дополнен подпунктом "е" с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
е) преобразования (упразднения) муниципального образования (далее - преобразование муниципального образования).
Пункт 50 изменен с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
50. При реорганизации (ликвидации) клиента или изменении типа учреждения лицевые счета закрываются после внесения соответствующих изменений в Сводный реестр (Справочник ИП и КФХ).
Территориальный орган Федерального казначейства не позднее пятого рабочего дня после дня внесения изменений в Сводный реестр (Справочник ИП и КФХ), являющихся основанием для закрытия лицевого счета клиента, информирует клиента о необходимости представить Заявление.
Дополнительно обособленное подразделение юридического лица вместе с Заявлением представляет от создавшего его юридического лица ходатайство о решении закрыть лицевой счет указанному обособленному подразделению, подписанное руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) юридического лица, создавшего обособленное подразделение.
Абзац утратил силу с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
По завершении работы ликвидационной комиссии Заявление оформляется ликвидационной комиссией.
51. Лицевой счет клиента закрывается при отсутствии учтенных показателей и остатка денежных средств, отраженных на лицевом счете и разделах на лицевом счете.
В случае закрытия лицевого счета в связи с реорганизацией (ликвидацией) клиента или изменением типа учреждения передача показателей, отраженных на закрываемом лицевом счете, осуществляется территориальным органом Федерального казначейства на лицевой счет клиента, принимающего показатели.
В случае отсутствия правопреемников заказчиком принимается решение о возврате остатков неиспользованных целевых средств с лицевого счета клиента.
Не позднее пяти рабочих дней после передачи показателей, отраженных на лицевом счете, территориальный орган Федерального казначейства осуществляет закрытие лицевого счета.
При наличии на закрываемом лицевом счете показателей, не переданных до конца текущего финансового года, закрытие лицевого счета осуществляется не позднее пяти рабочих дней после завершения текущего финансового года на основании представленного Заявления.
Об особенностях передачи показателей лицевого счета при реорганизации участника казначейского сопровождения см. письмо Федерального казначейства от 29 сентября 2022 г. N 07-04-05/04-23666
52. При наличии на закрываемом лицевом счете остатка денежных средств клиент представляет в территориальный орган Федерального казначейства Заявление, а также распоряжение о совершении казначейских платежей, составленное в соответствии с правилами организации и функционирования системы казначейских платежей 11, установленными Федеральным казначейством по согласованию с Центральным банком Российской Федерации на основании пункта 5 статьи 242.7 Бюджетного кодекса, для перечисления остатка денежных средств по назначению.
------------------------------
Сноска изменена с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
11Правила организации и функционирования системы казначейских платежей, утвержденные приказом Федерального казначейства от 13 мая 2020 г. N 20н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 13 июля 2020 г., регистрационный N 58915), с изменениями, внесенными приказами Федерального казначейства от 29 июля 2022 г. N 20н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 2 сентября 2022 г., регистрационный N 69909), от 5 июня 2023 г. N 11н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 6 сентября 2023 г., регистрационный N 75116), от 27 августа 2024 г. N 10н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 3 декабря 2024 г., регистрационный N 80444) (далее - Правила организации и функционирования системы казначейских платежей).
------------------------------
53. При изменении кода статуса клиента в уникальном номере реестровой записи Сводного реестра на значение, соответствующее статусу "не действующее", в случае, предусмотренном подпунктом "а" пункта 49 настоящего Порядка, а также в случаях, предусмотренных в подпунктах "б" и "г" пункта 49 настоящего Порядка, и одновременном отсутствии учтенных показателей и остатка денежных средств, отраженного на лицевом счете клиента, закрытие лицевого счета клиента осуществляется территориальным органом Федерального казначейства на основании Заявления, оформленного уполномоченным руководителем территориального органа Федерального казначейства работником.
54. Территориальный орган Федерального казначейства по месту представления Заявления при закрытии лицевого счета осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению клиентом, а также их соответствие документам, представленным вместе с Заявлением.
55. Проверка представленных документов, необходимых для закрытия лицевого счета, осуществляется территориальным органом Федерального казначейства в течение двух рабочих дней после их поступления.
56. Утратил силу с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
57. При наличии документов, представленных клиентом для закрытия лицевого счета в соответствии с положениями настоящего Порядка и не прошедших проверку, территориальный орган Федерального казначейства не позднее двух рабочих дней после представления клиентом в территориальный орган Федерального казначейства указанных документов осуществляет процедуру возврата указанных документов в соответствии с пунктом 65 настоящего Порядка.
58. На основании документов, представленных клиентом для закрытия лицевого счета и прошедших проверку в соответствии с положениями, предусмотренными настоящим Порядком, территориальный орган Федерального казначейства не позднее следующего рабочего дня после завершения проверки прекращает отражение операций на закрываемом лицевом счете (за исключением операций по перечислению клиентом остатка денежных средств по назначению) и осуществляет сверку показателей, учтенных на данном лицевом счете путем предоставления клиенту Отчета о состоянии лицевого счета по форме согласно приложению N 10 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531372) (далее - Отчет о состоянии лицевого счета).
59. Проверенные документы хранятся в деле клиента.
Пункт 60 изменен с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
60. После закрытия лицевого счета клиента уполномоченный руководителем территориального органа Федерального казначейства работник вносит запись о закрытии лицевого счета в Книгу регистрации лицевых счетов.
Территориальный орган Федерального казначейства в течение пяти рабочих дней после закрытия лицевого счета сообщает об этом клиенту или ликвидационной комиссии в электронной форме.
Копии сообщений о закрытии соответствующего лицевого счета хранятся в деле клиента.
61. Территориальный орган Федерального казначейства после открытия, переоформления (изменения реквизитов) и закрытия лицевого счета в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, сообщает об этом в налоговый орган.
Копии сообщений, направленных в налоговый орган, хранятся в деле клиента.
Пункт 62 изменен с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
62. Закрытие раздела на лицевом счете клиента осуществляется территориальным органом Федерального казначейства в случае исполнения обязательств по документу-основанию или расторжения государственного (муниципального) контракта, договора (соглашения), контракта (договора) на основании информации об исполнении (расторжении) государственного (муниципального) контракта, договора (соглашения), контракта (договора), представленной клиентом в течение трех рабочих дней после исполнения (расторжения) государственного (муниципального) контракта, договора (соглашения), контракта (договора) с использованием информационных систем, не позднее двух рабочих дней после дня представления клиентом в территориальный орган Федерального казначейства указанной информации.
В случае непредставления клиентом информации об исполнении (расторжении) государственного (муниципального) контракта, договора (соглашения), контракта (договора), на основании которых открыты разделы на лицевом счете, и (или) отсутствия операций на разделе на лицевом счете в течение одного года закрытие раздела на лицевом счете клиента осуществляется территориальным органом Федерального казначейства на основании информации, сформированной в ГИИС "Электронный бюджет" уполномоченным руководителем территориального органа Федерального казначейства работником.
Пункт 63 изменен с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
63. Раздел на лицевом счете клиента закрывается при отсутствии отраженных в указанном разделе учтенных показателей и остатка денежных средств.
При наличии на закрываемом разделе на лицевом счете показателей, не переданных до конца текущего финансового года, закрытие раздела на лицевом счете осуществляется не позднее пяти рабочих дней после завершения текущего финансового года.
При поступлении денежных средств на казначейский счет после закрытия раздела на лицевом счете клиента, территориальный орган Федерального казначейства осуществляет открытие соответствующего раздела на лицевом счете для их отражения.
При открытии раздела на лицевом счете территориальный орган Федерального казначейства направляет информацию об этом клиенту или ликвидационной комиссии в электронном виде не позднее следующего рабочего дня после открытия раздела на лицевом счете.
Пункт 64 изменен с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
64. Территориальный орган Федерального казначейства не позднее следующего рабочего дня после дня закрытия раздела на лицевом счете направляет клиенту информацию о закрытии раздела на лицевом счете в электронном виде.
Пункт 65 изменен с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
65. При возврате документов, предусмотренных настоящим Порядком, территориальный орган Федерального казначейства направляет участнику казначейского сопровождения или заказчику (в случае представления документов заказчиком в соответствии с положениями настоящего Порядка) уведомление с указанием причины возврата в электронном виде.
66. Передача показателей, отраженных на лицевом счете клиента осуществляется в случае:
а) реорганизации клиента;
б) изменения типа учреждения;
в) изменения структуры номера лицевого счета клиента;
Подпункт "г" изменен с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
г) преобразования муниципального образования;
д) в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.
67. В случае реорганизации клиента или изменения его типа учреждения принимающий обязательства участник казначейского сопровождения представляет в территориальный орган Федерального казначейства документы для открытия лицевого счета, указанные в пункте 24 настоящего Порядка.
В случае необходимости указания реквизитов нового номера лицевого счета в дополнительных соглашениях к документам-основаниям принимающий обязательства участник казначейского сопровождения вправе зарезервировать номер лицевого счета в соответствии с пунктом 14 настоящего Порядка.
Для открытия раздела на лицевом счете (в случае наличия у принимающего обязательства клиента, открытого ранее в соответствии с положениями настоящего Порядка, лицевого счета) клиент представляет в территориальный орган Федерального казначейства документы, указанные в пункте 41 настоящего Порядка.
После открытия клиенту, принимающему обязательства, лицевого счета (раздела на лицевом счете) клиент, передающий обязательства, представляет в территориальный орган Федерального казначейства Заявление для закрытия лицевого счета.
После получения от клиента, передающего обязательства, Заявления для закрытия лицевого счета территориальный орган Федерального казначейства не позднее следующего рабочего дня после завершения проверки Заявления прекращает отражение операций на соответствующем лицевом счете, формирует и согласовывает с клиентом, передающим обязательства, Акт приемки-передачи показателей лицевого счета по форме согласно приложению N 11 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531375) (далее - Акт приемки-передачи показателей лицевого счета).
Акт приемки-передачи показателей лицевого счета подписывается руководителем клиента (иным уполномоченным лицом) и главным бухгалтером клиента (иным уполномоченным лицом) (при наличии), передающего обязательства, и руководителем и главным бухгалтером территориального органа Федерального казначейства и направляется в территориальный орган Федерального казначейства по месту открытия лицевого счета клиента, принимающего обязательства.
Территориальный орган Федерального казначейства по месту открытия лицевого счета клиента, принимающего обязательства, после получения Акта приемки-передачи показателей лицевого счета, отражает указанные в нем показатели на соответствующем разделе на лицевом счете, согласовывает с принимающим обязательства клиентом и направляет в территориальный орган Федерального казначейства по месту открытия лицевого счета клиенту, передающему обязательства, подтверждение в форме Выписки из лицевого счета.
Показатели, указанные в Выписке из лицевого счета, отражаются с обратным знаком в территориальном органе Федерального казначейства по месту открытия закрываемого лицевого счета клиента.
После сверки корректности отражения передачи показателей на лицевой счет клиента, принимающего обязательства, территориальный орган Федерального казначейства осуществляет закрытие лицевого счета клиенту, передающему обязательства.
Пункт 68 изменен с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
68. При изменении структуры номера лицевого счета, открытого клиенту в территориальном органе Федерального казначейства, или преобразовании муниципального образования передача показателей осуществляется на основании документов, оформленных уполномоченным руководителем территориального органа Федерального казначейства работником, и новый лицевой счет открывается на основании документа-основания, представленного клиентом ранее для открытия лицевого счета (раздела на лицевом счете) в соответствии с настоящим Порядком.
Абзац утратил силу с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
В целях передачи показателей с закрываемого лицевого счета на новый лицевой счет уполномоченным руководителем территориального органа Федерального казначейства работником осуществляется формирование Акта приемки-передачи показателей лицевого счета.
Указанные документы подписываются электронной подписью уполномоченного руководителем территориального органа Федерального казначейства работником и направляются в принимающий территориальный орган Федерального казначейства.
После завершения передачи показателей с закрываемого лицевого счета на новый лицевой счет и сверки корректности отражения, территориальный орган Федерального казначейства осуществляет закрытие лицевого счета, в случаях, указанных в подпунктах "в" и "г" пункта 66 настоящего Порядка, на основании Заявления, оформленного уполномоченным руководителем территориального органа Федерального казначейства работником, с указанием в качестве причины закрытия счета "Изменение структуры номера лицевого счета" либо "Преобразование муниципального образования".
69. Территориальный орган Федерального казначейства в случае поступления денежных средств на казначейский счет территориального органа Федерального казначейства после закрытия лицевого счета отражает поступившие денежные средства на соответствующем разделе нового лицевого счета (при наличии).
В случае если новый лицевой счет, на котором необходимо отразить денежные средства, открыт в другом территориальном органе Федерального казначейства, территориальный орган Федерального казначейства, на казначейский счет которого поступили денежные средства, перечисляет такие средства по реквизитам нового лицевого счета посредством составления и исполнения распоряжения о совершении казначейских платежей в виде поручения о перечислении на счет.
III. Ведение лицевого счета
70. Операции со средствами на лицевом счете клиента отражаются нарастающим итогом в пределах текущего финансового года.
Операции отражаются на лицевом счете клиента в валюте Российской Федерации.
71. На лицевом счете клиента, в том числе в разрезе разделов на лицевом счете отражаются:
поступление денежных средств;
суммы выплат;
сведения об операциях с целевыми средствами.
IV. Документооборот при ведении лицевых счетов
72. Территориальный орган Федерального казначейства по месту обслуживания клиента осуществляет сверку операций, учтенных на лицевых счетах, с клиентами (далее - сверка).
Сверка производится путем предоставления территориальным органом Федерального казначейства Выписки из лицевого счета (с копиями документов, служащих основанием для отражения операций на лицевом счете).
Пункт 73 изменен с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
73. Выписки из лицевых счетов формируются в разрезе первичных документов по операциям за соответствующий операционный день.
Выписки из лицевого счета предоставляются по запросу клиента после совершения казначейского платежа, подтверждения банком проведения банковской операции (представления банковской выписки) с приложением документов, служащих основанием для отражения операций на лицевом счете не позднее следующего рабочего дня после дня поступления указанного запроса.
Абзац утратил силу с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
Вместе с Выпиской из лицевого счета по запросу клиента формируется и представляется:
Приложение к Выписке из лицевого счета по форме согласно приложению N 12 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531373) (далее - Приложение к Выписке из лицевого счета).
74. Утратил силу с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
Пункт 75 изменен с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
75. Отчеты о состоянии лицевого счета формируются в разрезе кодов целевых средств и иных аналитических признаков нарастающим итогом по запросу клиента.
Пункт 76 изменен с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
76. Выписки из лицевых счетов, Приложения к Выпискам из лицевых счетов и Отчеты о состоянии лицевого счета формируются в электронном виде и подписываются усиленной квалифицированной электронной подписью Федерального казначейства, квалифицированный сертификат ключа проверки которой содержит указание только на Федеральное казначейство в качестве владельца данного сертификата.
77. Утратил силу с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
78. Клиент письменно сообщает территориальному органу Федерального казначейства не позднее чем через три рабочих дня после получения Выписки из лицевого счета или Отчета о состоянии лицевого счета о суммах, ошибочно отраженных в его лицевом счете. При непоступлении от клиента возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету и остатки, отраженные на лицевом счете, считаются подтвержденными.
79. Руководитель территориального органа Федерального казначейства осуществляет распределение и закрепление конкретных обязанностей за работниками территориального органа Федерального казначейства в части обслуживания ими лицевых счетов и осуществления учета операций на лицевых счетах.
80. Руководитель территориального органа Федерального казначейства обеспечивает создание условий для сохранности документов.
Порядок хранения и создание условий для сохранности документов постоянного пользования осуществляется в соответствии с правилами делопроизводства.
Приложение 1 изменено с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
См. методические рекомендации по заполнению формы, направленные письмом Федерального казначейства от 8 апреля 2022 г. N 07-04-05/04-8454
Приложение N 1
к Порядку открытия лицевых
счетов территориальными
органами Федерального казначейства
участникам казначейского
сопровождения, утвержденному приказом
Федерального казначейства
от 22 декабря 2021 г. N 44н
(с изменениями от 6 декабря 2024 г.)
ЗАЯВЛЕНИЕ
+------------+
| Коды |
+------------+
на _____________ лицевого счета | |
резервирование/закрытие (указать нужное) Форма по КФД| 0531368 |
+------------+
от "____"__________ 20__ г. Дата| |
+------------+
Наименование | |
участника по Сводному| |
казначейского реестру| |
сопровождения _______________________ | |
+------------+
ИНН| |
+------------+
КПП| |
+------------+
Адрес участника | |
казначейского | |
сопровождения _______________________ | |
+------------+
Адрес электронной | |
почты участника | |
казначейского | |
сопровождения _______________________ | |
+------------+
Территориальный | |
орган Федерального по КОФК| |
казначейства _______________________ | |
+------------+
Наименование бюджета _______________________ по ОКТМО| |
+------------+
Наименование по Сводному| |
заказчика(1) _______________________ реестру| |
+------------+
ИНН| |
+------------+
Номер| |
лицевого| |
счета| |
+------------+
ПРОШУ
+-+
| | зарезервировать лицевой счет
+-+
Основание для +------------+
открытия лицевого Номер| |
счета __________________________________________ +------------+
------------------------------
1 Указывается при заполнении для резервирования лицевого счета.
------------------------------
_____________________________________
(наименование документа-основания)
+-----------+
Дата| |
+-----------+
Идентификатор| |
+-+ +-----------+
| | закрыть лицевой счет Номер лицевого| |
+-+ счета| |
+-----------+
В связи Номер| |
с: ______________________________________ +-----------+
(причина закрытия лицевого счета, Дата| |
наименование документа- | |
основания) | |
+-----------+
Приложения: 1.___________________________________________________________
2.___________________________________________________________
Руководитель клиента
(уполномоченное лицо) ____________ _________ ____________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
клиента
(уполномоченное лицо) _____________ _________ ___________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"____"___________ 20____г.
Отметка территориального органа Федерального казначейства
+-------------------------+
о резервировании лицевого счета | |
+-------------------------+
+-------------------------+
об закрытии лицевого счета | |
+-------------------------+
Руководитель
(уполномоченное
лицо) _____________ _________ ________________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
(уполномоченное
лицо) _____________ _________ ________________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный
исполнитель _____________ _________ _______________ ________________
(должность) (подпись) (расшифровка (телефон)
подписи)
"____"_______________ 20____г.
См. данную форму в редакторе MS-Word
См. методические рекомендации по заполнению формы, направленные письмом Федерального казначейства от 8 апреля 2022 г. N 07-04-05/04-8454
Приложение N 2
к Порядку открытия лицевых
счетов территориальными
органами Федерального казначейства
участникам казначейского
сопровождения, утвержденному приказом
Федерального казначейства
от 22 декабря 2021 г. N 44н
ПЕРЕЧЕНЬ
участников казначейского сопровождения для резервирования
лицевых счетов в территориальных органах Федерального
казначейства +-----------+
| КОДЫ |
+-----------+
Форма по КФД| 0531369 |
+-----------+
от "____"________ 20__ г. Дата| |
+-----------+
Наименование по ОКТМО| |
бюджета _____________________________ | |
+-----------+
Наименование Номер| |
заказчика _____________________________ лицевого| |
счета| |
+-----------------------+ +-----------+
ИНН | | КПП| |
+-----------------------+ +-----------+
N п/п |
Участник казначейского сопровождения |
Наименование территориального органа Федерального казначейства (наименование субъекта Российской Федерации) |
|||
Наименование |
ИНН |
КПП |
Адрес |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
Руководитель
(уполномоченное лицо) _____________ ______________ ______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный ___________ __________ _____________________ ______________
исполнитель (должность) (подпись) (фамилия и инициалы) (телефон)
"___"______________ 20___ г.
+---------+
Номер страницы | |
+---------+
Всего страниц | |
+---------+
См. данную форму в редакторе MS-Word
См. методические рекомендации по заполнению формы, направленные письмом Федерального казначейства от 8 апреля 2022 г. N 07-04-05/04-8454
Приложение N 3
к Порядку открытия лицевых
счетов территориальными
органами Федерального казначейства
участникам казначейского
сопровождения, утвержденному приказом
Федерального казначейства
от 22 декабря 2021 г. N 44н
(рекомендуемый образец)
Информация о реквизитах зарезервированного/открытого лицевого счета
Наименование показателя |
Содержание (значение) |
1 |
2 |
1. Сведения об участнике казначейского сопровождения: |
|
1.1. Полное наименование участника казначейского сопровождения |
|
1.2. ИНН участника казначейского сопровождения |
|
1.3. КПП участника казначейского сопровождения (при наличии) |
|
2. Номер лицевого счета |
|
3. Дата открытия лицевого счета 1 |
|
4. Реквизиты раздела на лицевом счете 1: |
|
4.1. Аналитический код раздела |
|
4.1.1. Идентификатор государственного (муниципального) контракта, договора (соглашения), контракта (договора) |
|
4.1.2. Номер государственного (муниципального) контракта, договора (соглашения), контракта (договора) |
|
4.1.3. Дата заключения государственного (муниципального) контракта, договора (соглашения), контракта (договора) |
|
5. Наименование территориального органа Федерального казначейства по месту обслуживания лицевого счета участника казначейского сопровождения |
|
6. Платежные реквизиты: |
|
6.1. Наименование и место нахождения территориального органа Федерального казначейства, которому открыт банковский счет, входящий в состав единого казначейского счета, в подразделении Центрального банка Российской Федерации (далее - банк), БИК |
|
6.2. Наименование банка, в котором территориальному органу Федерального казначейства открыт банковский счет |
|
6.3. Номер банковского счета, открытого территориальному органу Федерального казначейства |
|
6.4. Номер казначейского счета, открытого территориальному органу Федерального казначейства/финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования) |
|
6.5. Наименование финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), которому отрыт казначейский счет (при наличии) |
|
Ответственный
исполнитель ___________ _________ ______________________ ________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
------------------------------
1 Заполняется при открытии лицевого счета.
------------------------------
См. данную форму в редакторе MS-Word
См. методические рекомендации по заполнению формы, направленные письмом Федерального казначейства от 8 апреля 2022 г. N 07-04-05/04-8454
Приложение N 4
к Порядку открытия лицевых
счетов территориальными
органами Федерального казначейства
участникам казначейского
сопровождения, утвержденному приказом
Федерального казначейства
от 22 декабря 2021 г. N 44н
УВЕДОМЛЕНИЕ
О ПРИОСТАНОВЛЕНИИ ОТКРЫТИЯ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
+----------+
| КОДЫ |
+----------+
Форма по КФД| 0531361 |
+----------+
от "__"_______ 20__г. Дата| |
+----------+
От кого: по ОКПО| |
+----------+
Наименование | |
территориального | |
органа Федерального | |
казначейства ___________________________ по КОФК| |
+----------+
Кому: | |
+----------+
Наименование ИНН| |
получателя бюджетных +----------+
средств / участника номер| |
казначейского лицевого| |
сопровождения, ___________________________ счета| |
являющегося | |
заказчиком | |
+----------+
Наименование по ОКПО| |
территориального +----------+
органа Федерального ___________________________ по КОФК| |
казначейства | |
+----------+
Наименование | |
участника | |
казначейского | |
сопровождения ___________________________ ИНН| |
+----------+
Идентификатор государственного (муниципального) контракта / договора (соглашения) |
Реквизиты договора (соглашения) / контракта (договора) |
Причина приостановления открытия лицевого счета |
Дата приостановления открытия лицевого счета |
|||
номер |
дата |
сведения о контрагенте |
||||
ИНН |
наименование |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель
(уполномоченное лицо) _____________ ______________ ______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный ___________ __________ _____________________ ______________
исполнитель (должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
См. данную форму в редакторе MS-Word
См. методические рекомендации по заполнению формы, направленные письмом Федерального казначейства от 8 апреля 2022 г. N 07-04-05/04-8454
Приложение N 5
к Порядку открытия лицевых
счетов территориальными
органами Федерального казначейства
участникам казначейского
сопровождения, утвержденному приказом
Федерального казначейства
от 22 декабря 2021 г. N 44н
ИНФОРМАЦИЯ
О ПОДТВЕРЖДЕНИИ ОТКРЫТИЯ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ИЛИ ОБ ОТКАЗЕ В ЕГО ОТКРЫТИИ
+---------+
| КОДЫ |
+---------+
Форма по КФД| 0531362 |
+---------+
от "__"________ 20__г. Дата| |
+---------+
От кого: | |
| |
Наименование получателя ИНН| |
бюджетных средств / +---------+
участника казначейского номер лицевого| |
сопровождения, _____________________ счета| |
являющегося заказчиком | |
+---------+
Кому: | |
| |
Наименование по ОКПО| |
территориального органа +---------+
Федерального _______________________ по КОФК| |
казначейства | |
+---------+
Наименование по ОКПО| |
территориального органа +---------+
Федерального | |
казначейства, | |
осуществившего | |
приостановление | |
открытия лицевого счета________________________ по КОФК| |
+---------+
Наименование участника | |
казначейского | |
сопровождения _______________________ ИНН| |
+---------+
Идентификатор государственного (муниципального) контракта / договора (соглашения) |
Реквизиты договора (соглашения)/ контракта (договора) |
Открытие лицевого счета подтверждено/ отказано |
Пояснение |
|||
номер |
дата |
сведения о контрагенте |
||||
ИНН |
наименование |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель
(уполномоченное лицо) _____________ ______________ ______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный ___________ __________ _____________________ ______________
исполнитель (должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
См. данную форму в редакторе MS-Word
См. методические рекомендации по заполнению формы, направленные письмом Федерального казначейства от 8 апреля 2022 г. N 07-04-05/04-8454
Приложение N 6
к Порядку открытия лицевых
счетов территориальными
органами Федерального казначейства
участникам казначейского
сопровождения, утвержденному приказом
Федерального казначейства
от 22 декабря 2021 г. N 44н
УВЕДОМЛЕНИЕ
ОБ ОТКАЗЕ В ОТКРЫТИИ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА (ОБ ОТКРЫТИИ ЛИЦЕВОГО
СЧЕТА ПОСЛЕ ПРИОСТАНОВЛЕНИЯ ЕГО ОТКРЫТИЯ)
+-----------+
| КОДЫ |
+-----------+
Форма по КФД| 0531363 |
+-----------+
от "__"_______ 20__ г. Дата| |
+-----------+
От кого: | |
| |
Наименование по ОКПО| |
территориального +-----------+
органа Федерального __________________________ по КОФК| |
казначейства | |
+-----------+
Кому: | |
| |
Наименование органа, по ОКПО| |
осуществляющего +-----------+
функции по | |
противодействию | |
легализации | |
(отмыванию) доходов, | |
полученных | |
преступным путем, | |
финансированию | |
терроризма и | |
финансированию | |
распространения | |
оружия массового по Сводному| |
уничтожения _________________________ реестру| |
+-----------+
Наименование по ОКПО| |
территориального +-----------+
органа Федерального ________________________ по КОФК| |
казначейства | |
+-----------+
Наименование ИНН| |
получателя бюджетных +-----------+
средств / участника | |
казначейского | |
сопровождения, номер| |
являющегося лицевого| |
заказчиком ________________________ счета| |
+-----------+
Идентификатор государственного (муниципального) контракта / договора (соглашения) |
Реквизиты договора (соглашения) / контракта (договора) |
Дата отказа в открытии лицевого счета (открытия лицевого счета) |
Причина отказа в открытии лицевого счета / приостановления открытия лицевого счета |
|||
номер |
дата |
сведения о контрагенте |
||||
|
|
ИНН |
наименование |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель
(уполномоченное лицо) _____________ ______________ ______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный ___________ __________ _____________________ ______________
исполнитель (должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
См. данную форму в редакторе MS-Word
См. методические рекомендации по заполнению формы, направленные письмом Федерального казначейства от 8 апреля 2022 г. N 07-04-05/04-8454
Приложение N 7
к Порядку открытия лицевых
счетов территориальными
органами Федерального казначейства
участникам казначейского
сопровождения, утвержденному приказом
Федерального казначейства
от 22 декабря 2021 г. N 44н
ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ (ИНФОРМИРОВАНИЕ) О НАЛИЧИИ ПРИЗНАКОВ ФИНАНСОВЫХ НАРУШЕНИЙ
ПРИ ОТКРЫТИИ УЧАСТНИКАМ КАЗНАЧЕЙСКОГО СОПРОВОЖДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
+----------+
| КОДЫ |
+----------+
Форма по КФД| 0531378 |
+----------+
от "___"________ 20__г. Дата| |
+----------+
От кого: | |
| |
Наименование по ОКПО| |
территориального органа +----------+
Федерального ________________________ по КОФК| |
казначейства | |
+----------+
Кому: | |
| |
по ОКПО| |
+----------+
Наименование заказчика по Сводному| |
________________________ реестру| |
+----------+
Наименование по ОКПО| |
территориального органа +----------+
Федерального ________________________ по КОФК| |
казначейства | |
+----------+
ИНН| |
+----------+
Наименование участника номер| |
казначейского лицевого| |
сопровождения ________________________ счета| |
+----------+
N п/п
|
Идентификатор государственного (муниципального) контракта / договора (соглашения) |
Реквизиты договора (соглашения) / контракта (договора) |
Признак финансового нарушения
|
|||
сведения о контрагенте |
Номер |
Дата |
||||
ИНН |
наименование |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель
(уполномоченное лицо) _____________ ______________ ______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный ___________ __________ _____________________ ______________
исполнитель (должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
См. данную форму в редакторе MS-Word
См. методические рекомендации по заполнению формы, направленные письмом Федерального казначейства от 8 апреля 2022 г. N 07-04-05/04-8454
Приложение N 8
к Порядку открытия лицевых
счетов территориальными
органами Федерального казначейства
участникам казначейского
сопровождения, утвержденному приказом
Федерального казначейства
от 22 декабря 2021 г. N 44н
(рекомендуемый образец)
Информация
о региональных (муниципальных) участниках казначейского сопровождения
+----------+
| КОДЫ |
+----------+
Наименование финансового органа | |
субъекта Российской Федерации код по Сводному| |
(муниципального образования) __________________________________ реестру| |
+----------+
код по ОКПО| |
+----------+
Наименование территориального | |
органа Федерального казначейства __________________________________ код по КОФК| |
+----------+
N п/п |
Полное наименование регионального (муниципального) участника казначейского сопровождения |
ИНН |
КПП (при наличии) |
Наличие основания для отказа в открытии лицевого счета |
Наличие основания для приостановления открытия лицевого счета |
Наличие признаков финансовых нарушений для предупреждения (информирования) |
|||
Да/Нет |
Причина отказа в открытии лицевого счета |
Да/ Нет |
Причина приостановления открытия лицевого счета |
Да/Нет |
Признак финансового нарушения |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Финансовый орган субъекта Российской Федерации (муниципального образования):
Руководитель
(уполномоченное лицо) _____________ __________________________
(должность) (фамилия, имя, отчество)
Ответственный _____________ __________________________ ______________ "____"_____________20___ г.
исполнитель (должность) (фамилия, имя, отчество) (телефон)
Территориальный орган Федерального казначейства:
Руководитель
(уполномоченное лицо) _____________ __________________________
(должность) (фамилия, имя, отчество)
Ответственный _____________ __________________________ _______________ "____"____________20___ г.
исполнитель (должность) (фамилия, имя, отчество) (телефон)
Приложение 9 изменено с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
См. методические рекомендации по заполнению формы, направленные письмом Федерального казначейства от 8 апреля 2022 г. N 07-04-05/04-8454
Приложение N 9
к Порядку открытия лицевых
счетов территориальными
органами Федерального казначейства
участникам казначейского
сопровождения, утвержденному приказом
Федерального казначейства
от 22 декабря 2021 г. N 44н
(с изменениями от 6 декабря 2024 г.)
ВЫПИСКА
из лицевого счета +------------+
+----------------------+ | Коды |
| | +------------+
+----------------------+ | |
Форма по КФД| 0531370 |
| |
+------------+
за "_____"____________ 20__ г. Дата| |
+------------+
Дата предыдущей| |
выписки| |
+------------+
Территориальный орган по КОФК| |
Федерального казначейства ___________________________________ | |
+------------+
Участник казначейского по Сводному| |
сопровождения ___________________________________ реестру| |
+------------+
Периодичность: ежедневная по ОКЕИ| 383 |
Единица измерения: руб. | |
+------------+
Остаток средств на лицевом счете
Аналитический код раздела |
Всего |
в том числе |
||
неразрешенный к использованию | ||||
на начало дня |
на конец дня |
на начало дня |
на конец дня |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
Номер страницы ________________
Всего страниц _________________
с. 2
Номер лицевого счета ___________________
за "____"_____________ 20__ г.
+------------+
| Коды |
+------------+
Раздел по Номер| |
------------------------------------------------------ +------------+
(наименование документа-основания) Дата| |
+------------+
Идентификатор| |
+------------+
Аналитический код| |
раздела| |
+------------+
1. Изменение остатка денежных средств
Наименование показателя |
Всего |
в том числе неразрешенный к использованию |
1 |
2 |
3 |
На начало дня |
|
|
Поступления |
|
|
Выплаты |
|
X |
На конец дня |
|
|
2. Сведения об операциях с целевыми средствами
Документ участника казначейского сопровождения |
Реквизиты документа, подтверждающего проведение операции |
Уникальный код объекта (код мероприятия по информатизации) |
Аналитический код бюджетного кредита |
Код источника поступлений целевых средств |
Код направления расходования целевых средств |
Поступления |
Выплаты |
Примечание |
|||
наименование |
номер |
дата |
номер |
дата |
|||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
3. Казначейское обеспечение обязательств
3.1. Изменение остатков
Наименование показателя |
Получено |
Переведено |
Исполнено |
1 |
2 |
3 |
4 |
На начало дня |
|
|
|
На конец дня |
|
|
|
3.2. Операции по казначейскому обеспечению обязательств
Реквизиты документа, подтверждающего проведение операции |
Документ участника казначейского сопровождения |
Получено |
Переведено |
Исполнено |
Примечание |
||
номер |
дата |
номер |
дата |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
Номер страницы _________________
Всего страниц ___________________
Приложение 10 изменено с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
См. методические рекомендации по заполнению формы, направленные письмом Федерального казначейства от 8 апреля 2022 г. N 07-04-05/04-8454
Приложение N 10
к Порядку открытия лицевых
счетов территориальными
органами Федерального казначейства
участникам казначейского
сопровождения, утвержденному приказом
Федерального казначейства
от 22 декабря 2021 г. N 44н
(с изменениями от 6 декабря 2024 г.)
ОТЧЕТ О СОСТОЯНИИ
лицевого счета +------------+
+----------------------+ | Коды |
| | +------------+
+----------------------+ Форма по КФД| 0531372 |
+------------+
на "____"__________ 20__ г. Дата| |
+------------+
Территориальный орган | |
Федерального казначейства _______________________________________ по КОФК| |
+------------+
Участник казначейского по Сводному| |
сопровождения _______________________________________ реестру| |
+------------+
Периодичность: месячная по ОКЕИ| 383 |
| |
Единица измерения: руб. | |
+------------+
Остаток средств на лицевом счете
Аналитический код раздела |
На начало года |
На отчетную дату |
||
Всего |
в том числе |
|||
неразрешенный к использованию | ||||
прошлого года |
текущего года |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
Номер страницы______________
Всего страниц_________________
с. 2
Номер лицевого счета____________________
за "_____"___________________ 20____ г.
+----------+
| Коды |
+----------+
Раздел по _______________________________________________________ Номер| |
+----------+
(наименование документа-основания) Дата| |
+----------+
Идентификатор| |
+----------+
Аналитический| |
код раздела| |
+----------+
1. Остаток денежных средств
На начало года |
На отчетную дату |
||
Всего |
в том числе неразрешенный к использованию |
||
прошлого года |
текущего года |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
|
|
2. Сведения об операциях с целевыми средствами
Код источника поступлений целевых средств |
Код направления расходования целевых средств |
Уникальный код объекта (код мероприятия информатизации) |
Аналитический код бюджетного кредита |
Разрешенный к использованию остаток целевых средств на начало 20 ___ года |
Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет. разрешенные к использованию |
Планируемые |
Фактические |
Неиспользованный разрешенный остаток поступлений |
Неиспользованный разрешенный остаток выплат |
Примечание |
||||||||||
поступления |
выплаты |
поступления |
выплаты |
|||||||||||||||||
Всего |
в том числе |
Всего |
в том числе |
|||||||||||||||||
Текущий финансовый год |
Первый год планового периода |
Второй год планового периода |
Последующие годы |
Теку- финансовый год |
Первый год планового периода |
Второй год планового периода |
Последующие годы |
|||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по коду источника поступлений |
х |
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по коду источника поступлений |
х |
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Операции по казначейскому обеспечению обязательств
Код источника поступлений целевых средств |
Код направления расходования целевых средств |
Уникальный код объекта (код мероприятия по информатизации) |
Аналитический код бюджетного кредита |
Остаток на начало года |
Получено |
Переведено |
Исполнено |
Остаток на отчетную дату |
Примечание |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по коду источника поступлений |
х |
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по коду источника поступлений |
х |
х |
х |
|
|
|
|
|
|
Всего |
|
|
|
|
|
|
Номер страницы ____________________
Всего страниц ____________________
Приложение 11 изменено с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
См. методические рекомендации по заполнению формы, направленные письмом Федерального казначейства от 8 апреля 2022 г. N 07-04-05/04-8454
Приложение N 11
к Порядку открытия лицевых
счетов территориальными
органами Федерального казначейства
участникам казначейского
сопровождения, утвержденному приказом
Федерального казначейства
от 22 декабря 2021 г. N 44н
(с изменениями от 6 декабря 2024 г.)
АКТ
приемки-передачи показателей лицевого счета
+-------------------+
| |
+-------------------+
от "____"______________ 20____ г.
+------------+
| Коды |
+------------+
Форма по КФД| 0531375 |
+------------+
Дата| |
+------------+
Передающая сторона: | |
+------------+
Участник казначейского по Сводному| |
сопровождения ______________________________________ реестру| |
+------------+
Номер| |
лицевого| |
счета| |
+------------+
Территориальный орган | |
Федерального казначейства ______________________________________ по КОФК| |
+------------+
Принимающая сторона: | |
+------------+
Участник казначейского по Сводному| |
сопровождения ______________________________________ реестру| |
+------------+
Номер| |
лицевого| |
счета| |
+------------+
Территориальный орган | |
Федерального казначейства ______________________________________ по КОФК| |
+------------+
Единица измерения, руб. по ОКЕИ| 383 |
Основание для передачи ______________________________________ | |
+------------+
Остаток средств на лицевом счете
Аналитический код раздела |
Код источника поступлений целевых средств |
На начало года |
На отчетную дату |
||||
передающей стороны |
принимающей стороны |
Всего |
В том числе без права расходования |
Всего |
в том числе |
||
неразрешенный к использованию | |||||||
прошлого года |
текущего года |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
Номер страницы ____________
Всего страниц ______________
с. 2
1. Остаток денежных средств
Аналитический код раздела |
Код источника поступлений целевых средств |
На начало года |
На отчетную дату |
||||
передающей стороны |
принимающей стороны |
Всего |
В том числе без права расходования |
Всего |
в том числе неразрешенный к использованию |
||
прошлого года |
текущего года |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
2. Сведения об операциях с целевыми средствами
Аналитический код раздела |
Код источника поступлений целевых средств |
Код направления расходования целевых средств |
Уникальный код объекта (код мероприятия по информатизации) |
Аналитический код бюджетного кредита |
Разрешенный к использованию остаток на начало 20__ года |
Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет, разрешенные к использованию |
Планируемые |
Фактические |
||||||||||||
поступления |
выплаты |
поступления |
выплаты |
|||||||||||||||||
передающей стороны |
принимающей стороны |
Всего |
в том числе |
Всего |
в том числе |
|||||||||||||||
укрупненный |
детализированный |
Текущий финансовый год |
Первый год планового периода |
Второй год планового периода |
Последующие годы |
Текущий финансовый год |
Первый год планового периода |
Второй год планового периода |
Последующие годы |
|||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по коду источника поступлений |
|
x |
x |
x |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по коду источника поступлений |
|
x |
x |
x |
x |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Операции по казначейскому обеспечению обязательств
Аналитический код раздела |
Код источника поступлений целевых средств |
Код направления расходования целевых средств |
Уникальный код объекта (код мероприятия по информатизации) |
Аналитический код бюджетного кредита |
Остаток на начало года |
Получено |
Переведено |
Исполнено |
Остаток |
|||
передающей стороны |
принимающей стороны |
укрупненный |
детализированный |
|||||||||
поступления |
выплаты |
|||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по коду источника поступлений |
|
х |
х |
х |
х |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Итого по коду источника поступлений |
|
х |
х |
x |
x |
|
|
|
|
|
||
Всего |
|
|
|
|
|
Ответственный исполнитель __________________ _________________ _________________________________ ___________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"____" _______________ 20___ г.
Передающая сторона: Принимающая сторона:
Руководитель Руководитель
территориально- территориального
го органа органа __________ ___________ _________________
Федерального ___________ __________ ____________________ Федерального (должность) (подпись) (расшифровка
казначейства (должность) (подпись) (расшифровка подписи) казначейства подписи)
(уполномоченное (уполномоченное
лицо) лицо)
Главный Главный
бухгалтер ___________ _________ _____________________ бухгалтер ___________ _________ ___________________
(уполномоченное (должность) (подпись) (расшифровка подписи) (уполномоченное (должность) (подпись) (расшифровка
лицо) лицо) подписи)
"___"_________20___г. "____"_______20__ г.
Указанные в данном Акте показатели подтверждаю *:
___________________________________________ _________________________________________
Передающая (полное наименование участника казначейского Принимающая (полное наименование участника
сторона: сопровождения) сторона: казначейского сопровождения)
Руководитель Руководитель
(уполномоченное ___________ _________ ______________________ (уполномоченное ____________ ___________ _________________
лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи) лицо) (должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
Главный Главный
бухгалтер ___________ _________ _____________________ бухгалтер ___________ _________ ____________________
(уполномоченное (должность) (подпись) (расшифровка подписи) (уполномоченное (должность) (подпись) (расшифровка
лицо) лицо) подписи)
"___"_________20___г. "___"___________20___г.
Номер страницы ______________
Всего страниц __________
------------------------------
* Поле заполняется в случае приемки-передачи показателей от одного участника казначейского сопровождения другому участнику казначейского сопровождения
------------------------------
Приложение 12 изменено с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
См. методические рекомендации по заполнению формы, направленные письмом Федерального казначейства от 8 апреля 2022 г. N 07-04-05/04-8454
Приложение N 12
к Порядку открытия лицевых
счетов территориальными
органами Федерального казначейства
участникам казначейского
сопровождения, утвержденному приказом
Федерального казначейства
от 22 декабря 2021 г. N 44н
(с изменениями от 6 декабря 2024 г.)
ПРИЛОЖЕНИЕ К ВЫПИСКЕ
из лицевого счета +-----------+
+----------------+ | Коды |
| | | |
+----------------+ +-----------+
Форма по КФД| 0531373 |
+-----------+
за "____"____________20__ г. Дата| |
+-----------+
Дата предыдущей| |
выписки| |
+-----------+
Территориальный орган | |
Федерального казначейства ____________________________________ по КОФК| |
+-----------+
Участник казначейского по Сводному| |
сопровождения ____________________________________ реестру| |
+-----------+
Периодичность: ежедневная по ОКЕИ| 383 |
Единица измерения: руб. | |
+-----------+
Остаток средств на лицевом счете
Аналитический код раздела |
На начало года |
На отчетную дату |
|||||
всего |
в том числе |
||||||
неразрешенный к использованию остаток средств | |||||||
прошлого года |
текущего года |
||||||
на начало дня |
на конец дня |
на начало дня |
на конец дня |
на начало дня |
на конец дня |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
Номер страницы ______________
Всего страниц_______________
с. 2
Номер лицевого счета________
за "____"____________ 20___ г.
+-----------+
| Коды |
+-----------+
Раздел Номер| |
------------------------------------------------------- +-----------+
(наименование документа-основания) Дата| |
+-----------+
Идентификатор| |
+-----------+
Аналитический код| |
раздела| |
+-----------+
1. Остаток денежных средств
На начало года |
На отчетную дату |
|||||
всего |
в том числе неразрешенный к использованию |
|||||
прошлого года |
текущего года |
|||||
на начало дня |
на конец дня |
на начало дня |
на конец дня |
на начало дня |
на конец дня |
|
1 |
2 |
3 |
5 |
5 |
6 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
2. Сведения об операциях с целевыми средствами
Код источника поступлений целевых средств
|
Кол направления расходования целевых средств
|
Уникальный код объекта (код мероприятия по информатизации)
|
Аналитический код бюджетного кредита
|
Разрешенный к использованию остаток целевых средств на начало 20___ года
|
Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет, разрешенные к использованию
|
Планируемые |
Фактические |
Неиспользованный разрешенный остаток поступлений
|
Неиспользованный разрешенный остаток выплат
|
Примечание
|
||||||||||
поступления |
выплаты |
поступления
|
выплаты
|
|||||||||||||||||
Всего
|
в том числе |
Всего
|
в том числе |
|||||||||||||||||
Текущий финансовый год |
Первый год планового периода |
Второй год планового периода |
Последующие годы |
Текущий финансовый год |
Первый год планового периода |
Второй год планового периода |
Последующие годы |
|||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по коду источника поступлений |
х |
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по коду источника поступлений |
х |
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Казначейское обеспечение обязательств
3.1. Изменение остатков
Код источника поступлений целевых средств |
Уникальный код объекта (код мероприятия по информатизации) |
Аналитический код бюджетного кредита |
Остаток средств |
Примечание |
||
На начало года |
На отчетную дату |
|||||
на начало дня |
на конец дня |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
Итого по коду источника поступлений |
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по коду источника поступлений |
х |
х |
|
|
|
|
|
|
Всего |
|
|
|
|
3.2. Операции по казначейскому обеспечению обязательств
Код источника поступлений целевых средств |
Код направления расходования целевых средств |
Уникальный код объекта (код мероприятия по информатизации) |
Аналитический код бюджетного кредита |
Получено |
Переведено |
Исполнено |
Примечание |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по коду источника поступлений |
х |
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по коду источника поступлений |
х |
х |
х |
|
|
|
|
|
|
|
Всего |
|
|
|
|
Ответственный исполнитель _____________ ____________ ______________________ ___________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"____"_______________20___ г.
Номер страницы _________________
Всего страниц _______________
Приложение N 13
к Порядку открытия лицевых
счетов территориальными
органами Федерального казначейства
участникам казначейского
сопровождения, утвержденному приказом
Федерального казначейства
от 22 декабря 2021 г. N 44н
Реквизиты книги регистрации лицевых счетов
Наименование реквизита |
Правила формирования, оформления реквизита |
1. Наименование клиента |
Указывается полное наименование (с учетом символа "N ", кавычек, скобок, знаков препинания) клиента в соответствии с полным наименованием, указанным в его реестровой записи Сводного реестра, либо в соответствии с полным наименованием, указанным в сведениях Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей |
2. Номер лицевого счета |
Указывается номер лицевого счета |
3. Дата открытия лицевого счета |
Указывается дата открытия лицевого счета |
4. Дата закрытия лицевого счета |
Указывается дата закрытия лицевого счета |
5. Аналитический код раздела |
Указывается номер аналитического кода раздела |
6. Дата открытия аналитического раздела |
Указывается дата открытия аналитического раздела на лицевом счете |
7. Дата закрытия аналитического раздела |
Указывается дата закрытия аналитического раздела на лицевом счете |
8. Дата изменения реквизитов лицевого счета |
Указывается дата изменения реквизитов лицевого счета |
9. Примечание |
Указываются причины изменения реквизитов (закрытия) лицевого счета и иная информация о изменении |
10. Наименование территориального органа Федерального казначейства по месту открытия лицевого счета |
Указывается полное наименование (с учетом символа "N ", кавычек, скобок, знаков препинания) территориального органа Федерального казначейства по месту открытия лицевого счета |
11. Код по КОФК территориального органа Федерального казначейства по месту открытия лицевого счета |
Указывается код территориального органа Федерального казначейства по месту открытия лицевого счета по Ведомственному классификатору территориальных органов Федерального казначейства |
12. Наименование территориального органа Федерального казначейства по месту нахождения клиента |
Указывается полное наименование (с учетом символа "N ", кавычек, скобок, знаков препинания) территориального органа Федерального казначейства по месту нахождения клиента |
13. Код по КОФК территориального органа Федерального казначейства по месту нахождения клиента |
Указывается код территориального органа Федерального казначейства по месту нахождения клиента по Ведомственному классификатору территориальных органов Федерального казначейства |
14. Номер Книги регистрации лицевых счетов |
Указывается номер Книги регистрации лицевых счетов |
15. Дата открытия Книги регистрации лицевых счетов |
Указывается дата открытия Книги регистрации лицевых счетов |
16. Дата закрытия Книги регистрации лицевых счетов |
Указывается дата закрытия Книги регистрации лицевых счетов |
Порядок дополнен приложением 14 с 17 марта 2025 г. - Приказ Казначейства России от 6 декабря 2024 г. N 22Н
Приложение N 14
к Порядку открытия лицевых счетов
территориальными органами Федерального
казначейства участникам казначейского
сопровождения, утвержденному приказом
Федерального казначейства
от 22 декабря 2021 г. N 44н
Реквизитный состав информации из контракта (договора),
сведения о котором не размещаются в реестре контрактов, заключенных заказчиками, в единой информационной системе в сфере закупок
Наименование показателя |
1. Информация из контракта (договора): |
1.1. Номер контракта (договора) |
1.2. Идентификатор государственного (муниципального контракта), договора (соглашения) |
1.3. Дата заключения контракта (договора) 1 |
1.4. Период действия контракта (договора) 1: |
дата действия с |
дата действия по |
дата расторжения |
1.5. Предмет контракта (договора) |
1.6. Объект Закупки: |
1.6.1. Наименование объекта закупки, товарный знак, знаки обслуживания, фирменные наименования, патенты, полезные модели, промышленные образцы |
1.6.2. Тип объекта закупки |
1.6.3. Позиции по каталогу товаров, работ, услуг (КТРУ), Общероссийскому классификатору продукции по видам экономической деятельности (ОКПД 2) |
1.6.4. Количество (объем) и единица измерения товара, работы, услуги |
1.6.5. Характеристики объекта закупки |
1.6.6. Цена за единицу (в валюте контракта) |
1.6.7. Ставка налога на добавленную стоимость (далее - НДС) |
1.6.8. Страна происхождения товара |
1.6.9. Сумма (в валюте контракта) |
1.7. Уникальный код объекта капитального строительства (код мероприятия по информатизации) 2 |
1.8. Цена контракта (договора), (руб.) |
в том числе НДС |
1.9. Сумма платежей по контракту (договору), (руб.): |
в 20____году |
в 20____году |
в 20____году |
в последующих после планового периода годах |
1.10. Сумма аванса, предусмотренного условиями контракта (договора) 2, (руб.), в том числе по этапам исполнения: |
этап N 1 (с указанием периода) |
этап N 2 (с указанием периода) |
этап N (с указанием периода) |
в %, в том числе по этапам исполнения: |
этап N 1 |
этап N 2 |
этап N |
1.11. Код согласно Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО) 3 |
1.12. Наименование бюджета |
1.13. Аналитический код бюджетного кредита 2 |
2. Сведения о заказчике: |
2.1. Код в соответствии с реестром участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса 4 (далее - Сводный реестр)/Справочником ИП и КФХ |
2.2. Полное наименование |
2.3. Сокращенное наименование 2 |
2.4. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) |
2.5. Код причины постановки на учет в налоговом органе (КПП) 2 |
2.6. Лицевой счет |
2.7. Аналитический код раздела на лицевом счете |
2.8. Наименование территориального органа Федерального казначейства по месту обслуживания лицевого счета (Центра специализации по казначейскому сопровождению) |
2.9. Код территориального органа Федерального казначейства (Центра специализации по казначейскому сопровождению) |
2.10. Платежные реквизиты: |
2.10.1. Наименование подразделения Банка России, в котором территориальному органу Федерального казначейства открыт банковский счет |
2.10.2. Наименование и место нахождения территориального органа Федерального казначейства, которому открыт банковский счет, входящий в состав единого казначейского счета (далее - ЕКС) |
2.10.3. Банковский идентификационный код (далее - БИК) территориального органа Федерального казначейства, которому открыт банковский счет, входящий в состав ЕКС |
2.10.4. Банковский счет, входящий в состав ЕКС, открытый территориальному органу Федерального казначейства |
2.10.5. Казначейский счет, открытый территориальному органу Федерального казначейства/финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования) |
2.10.6. Наименование территориального органа Федерального казначейства/финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), которому открыт казначейский счет |
2.11. Иные реквизиты: |
2.11.1. Место нахождения |
2.11.2. Почтовый адрес |
2.11.3. Адрес электронной почты |
2.11.4. Номер телефона |
3. Сведения о поставщике (подрядчике, исполнителе): |
3.1. Код по Сводному реестру/Справочнику ИП и КФХ |
3.2. Полное наименование |
3.3. Сокращенное наименование 2 |
3.4. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) |
3.5. Код причины постановки на учет в налоговом органе (КПП) 2 |
3.6. Лицевой счет 2 |
3.7. Аналитический код раздела на лицевом счете 2 |
3.8. Наименование территориального органа Федерального казначейства (Центра специализации по казначейскому сопровождению) |
3.9. Код территориального органа Федерального казначейства (Центра специализации по казначейскому сопровождению) |
3.10. Платежные реквизиты (казначейские): |
3.10.1. Наименование подразделения Банка России, в котором территориальному органу Федерального казначейства открыт банковский счет |
3.10.2. Наименование и место нахождения территориального органа Федерального казначейства, которому открыт банковский счет, входящий в состав ЕКС |
3.10.3. БИК территориального органа Федерального казначейства, которому открыт банковский счет, входящий в состав ЕКС |
3.10.4. Банковский счет, входящий в состав ЕКС, открытый территориальному органу Федерального казначейства |
3.10.5. Казначейский счет, открытый территориальному органу Федерального казначейства/финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования) |
3.10.6. Наименование территориального органа Федерального казначейства/финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), которому открыт казначейский счет |
3.11. Платежные реквизиты (банковские): |
3.11.1. Наименование банка |
3.11.2. БИК банка |
3.11.3. Расчетный счет |
3.11.4. Корреспондентский счет |
3.12. Иные реквизиты: |
3.12.1. Место нахождения |
3.12.2. Почтовый адрес |
3.12.3. Адрес электронной почты |
3.12.4. Номер телефона |
4. Информация об условиях контракта (договора): |
4.1. Положения о казначейском сопровождении: |
4.1.1. Об открытии в территориальном органе Федерального казначейства лицевого счета для осуществления и отражения операций со средствами участников казначейского сопровождения |
4.1.2. О представлении в территориальный орган Федерального казначейства документов, установленных порядком санкционирования 5 |
4.1.3. Об указании в контрактах (договорах), распоряжениях о совершении казначейских платежей, а также в документах, установленных порядком санкционирования 5, идентификатора государственного (муниципального) контракта, договора (соглашения) |
4.1.4. О ведении раздельного учета результатов финансово-хозяйственной деятельности по контракту (договору) |
4.1.5. О соблюдении запретов, установленных пунктом 3 статьи 242 23 Бюджетного кодекса, и режима лицевого счета |
4.1.6. О применении казначейского обеспечения обязательств 2 |
4.2. Разрешение заказчика на утверждение Сведений об операциях с целевыми средствами 2: |
срок действия Разрешения заказчика 1 |
4.3. О возмещении произведенных участником казначейского сопровождения расходов (части расходов) 2 |
4.4. О согласовании заказчиком распоряжений о совершении казначейских платежей 2 |
4.5. Об определении размера прибыли 2: |
в рублях |
в % |
4.6. О перечислении средств с лицевого счета на счет, открытый ему в банке, в размере, не превышающем размера прибыли, после исполнения контракта (договора) (отдельного этапа исполнения контракта (договора) 2 |
4.7. Реквизиты акта Правительства Российской Федерации, определяющего казначейское сопровождение средств либо расширенное казначейское сопровождение 2: |
номер |
дата 1 |
4.8. Расширенное казначейское сопровождение 2: |
4.8.1. Проверка соответствия фактически поставленных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) информации, указанной в контракте (договоре), документах, подтверждающих возникновение денежных обязательств, в том числе с использованием фото- и видеотехники |
4.8.2. Проверка соответствия фактических затрат данным раздельного учета результатов финансово-хозяйственной деятельности по контракту (договору), отраженным в информационных системах участника казначейского сопровождения, в которых осуществляется ведение бухгалтерского и управленческого учета, информации, содержащейся в первичных учетных документах по указанному контракту (договору) и в расходной декларации |
4.8.3. Формирование в установленных Правительством Российской Федерации случаях информации о структуре цены контракта (договора) 6 |
4.8.4. Проверка экономической обоснованности затрат по контракту (договору) |
4.8.5. Осуществление операций на лицевых счетах, открытых участникам казначейского сопровождения по переводу денежных средств на их банковские счета, открытые в кредитных организациях, после направления государственным заказчиком в Федеральное казначейство уведомления о полном исполнении государственного контракта |
4.8.6. Соблюдение положений, предусмотренных статьей 242 24 Бюджетного кодекса |
4.9. Банковское сопровождение при казначейском сопровождении средств 2: |
Реквизиты правового акта Правительства Российской Федерации, определяющего банковское сопровождение средств по контракту (договору), заключенному в рамках исполнения государственного контракта, договора (соглашения), при казначейском сопровождении средств: |
номер |
дата 1 |
4.10. Иные условия 2 |
5. Приложение |
------------------------------
1 Дата в формате "ДД.ММ.ГГГГ".
2 При наличии.
3 Для средств, предоставленных из федерального бюджета, код "00000001".
4Абзац четырнадцатый пункта 1 статьи 166 1 Бюджетного кодекса.
5Пункт 4 статьи 242 23 Бюджетного кодекса.
6Подпункт 5 пункта 2 статьи 242 23 Бюджетного кодекса.
Приказ Федерального казначейства от 22 декабря 2021 г. N 44н "Об утверждении Порядка открытия лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства участникам казначейского сопровождения"
Зарегистрировано в Минюсте РФ 7 февраля 2022 г.
Регистрационный N 67178
Вступает в силу с 18 февраля 2022 г.
Текст приказа опубликован на "Официальном интернет-портале правовой информации" (www.pravo.gov.ru) 7 февраля 2022 г. N 0001202202070025
В настоящий документ внесены изменения следующими документами:
Приказ Федерального казначейства от 6 декабря 2024 г. N 22н
Изменения вступают в силу с 17 марта 2025 г.