- Главная
- Указание Банка России от 28 декабря 2021 г. N 6043-У "Об экономических нормативах микрокредитной компании" (с изменениями и дополнениями)
- Приложение 1. Данные отчетности, составляемой и представляемой в соответствии с частью 3 статьи 15 Федерального закона "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях", и бухгалтерского учета микрокредитной компании, используемые при расчете показателей экономических нормативов
Приложение 1. Данные отчетности, составляемой и представляемой в соответствии с частью 3 статьи 15 Федерального закона "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях", и бухгалтерского учета микрокредитной компании, используемые при расчете показателей экономических нормативов
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 28 декабря 2022 г. N 6043-У
"Об экономических нормативах
микрокредитной компании"
Данные отчетности, составляемой и представляемой в соответствии с частью 3 статьи 15 Федерального закона "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" 1, и бухгалтерского учета микрокредитной компании 2, используемые при расчете показателей экономических нормативов
|
N п/п |
Наименование показателя |
Расчет показателя |
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Зс |
Сумма задолженности микрокредитной компании по основному долгу по полученным микрокредитной компанией кредитам (займам) (за исключением предоставленных в неденежной форме): в части, относящейся к договорам кредита (займа), одновременно удовлетворяющим следующим условиям: кредит (заем) предоставлен микрокредитной компании физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, являющимися ее учредителями (акционерами, участниками), и (или) юридическими лицами, являющимися ее учредителями (акционерами, участниками); кредит (заем) предоставлен на срок не менее 5 лет без права полного или частичного досрочного истребования их заимодавцем (кредитором) до истечения указанного срока; предельная величина процентов, начисляемых на сумму кредита (займа), не превышает действующую на дату заключения договора кредита (займа) ключевую ставку Банка России, увеличенную в 1,2 раза: 42316 + 42616 + 42808 + 42908 + 43008 + 43108 + 43208 + 43308 + 43408 + 43508 + 43608 + 43708 + 43808 + 43908 + 44008; в части корректировок, увеличивающих (уменьшающих) сумму задолженности по основному долгу: 42320 - 42321 + 42620 - 42621 + 42820 - 42821 + 42920 - 42921 + 43020 - 43021 + 43120 - 43121 + 43220 - 43221 + 43320- 43321 + 43420 - 43421 + 43520 - 43521 + 43620 - 43621 + 43720 - 43721 + 43820 - 43821 + 43920 - 43921 + 44020 - 44021 |
|
2 |
А |
Активы микрокредитной компании: средства по депозитам (в части депозитов, в том числе процентов по депозитам, не классифицированных в качестве денежных средств в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 7 "Отчет о движении денежных средств" 3 (далее - МСФО (IAS) 7): 20601+ 20602 + 20603 + 20604 - 20605 - 20606 + 20607 + 20608 + 20609 + 20610 - 20611 - 20612 - 20613 - 20614 - 20615 - 20616 + 20617 + 20618 - 20619 - 20620 + 20315 + 20316 - 20321 + 20322 + 20323 + 20324 - 20325 + 20326 - 20327 + 20328 - 20329 + 20330 - 20331; |
|
|
|
средства, предоставленные по договорам микрозайма (в части суммы требований по договору микрозайма, начисленным процентам и начисленным прочим доходам, установленным договором микрозайма): 48701 + 48702 + 48703 - 48704 - 48709 + 48801 + 48802 + 48803 - 48804 - 48809 + 49101 + 49102 + 49103 - 49104 - 49109 + 49201 + 49202 + 49203 - 49204 - 49209 + 49401 + 49402 + 49403 - 49404 - 49409 - величина резервов на возможные потери по займам (далее - РВПЗ) по договорам микрозайма, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании, составляемом и представляемом в соответствии с частью 3 статьи 15 Федерального закона "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" (далее - отчет о микрофинансовой деятельности) |
|
|
|
средства, предоставленные по договорам займа (в части суммы требований по договору займа, начисленным процентам и начисленным прочим доходам, установленным договором займа): 48501 + 48502 + 48503 - 48504 - 48509 + 48601 + 48602 + 48603 - 48604 - 48609 + 48901 + 48902 + 48903 - 48904 - 48909 + 49001 + 49002 + 49003 - 49004 - 49009 + 49301 + 49302 + 49303 - 49304 - 49309 + 49501 + 49502 + 49503 - 49504 - 49509 - величина РВПЗ по договорам займа, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности; |
|
|
|
предоставленные средства: в части приобретенных прав требования по договорам микрозайма: - величина РВПЗ по приобретенным правам требования по договорам микрозайма, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности; |
|
|
|
в части приобретенных прав требования по договорам займа: 45510 + 45511 - величина РВПЗ по приобретенным правам требования по договорам займа, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности; |
|
|
|
в части прочих предоставленных средств: 45510 + 45511 - 45517 - 45518 + 45519 + 45520 - 45521 - 45522 + 45709 + 45711 - 45717 - 45718 + 45719 + 45720 - 45721 - 45722 + 46010 + 46011 - 46017 - 46018 + 46019 + 46020 - 46021 - 46022 + 46110 + 46111 - 46117 - 46118 + 46119 + 46120 - 46121 - 46122 + 46210 + 46211 - 46217 - 46218 + 46219 + 46220 - 46221 - 46222 + 46310 + 46311 - 46317 - 46318 + 46319 + 46320 - 46321 - 46322 + 46410 + 46411 - 46417 - 46418 + 46419 + 46420 - 46421 - 46422 + 46510 + 46511 - 46517 - 46518 + 46519 + 46520 - 46521 - 46522 + 46610 + 46611 - 46617 - 46618 + 46619 + 46620 - 46621 - 46622 + 46710 + 46711 - 46717 - 46718 + 46719 + 46720 - 46721 - 46722 + 46810 + 46811 - 46817 - 46818 + 46819 + 46820 - 46821 - 46822 + 46910 + 46911 - 46917 - 46918 + 46919 + 46920 - 46921 - 46922 + 47010 + 47011 - 47017 - 47018 + 47019 + 47020 - 47021 - 47022 + 47110 + 47111 - 47117 - 47118 + 47119 + 47120 - 47121 - 47122 + 47210 + 47211 - 47217 - 47218 + 47219 + 47220 - 47221 - 47222 + 47310 + 47311 - 47317 - 47318 + 47319 + 47320 - 47321 - 47322; |
|
|
|
ценные бумаги: 50104 + 50105 + 50106 + 50107 + 50108 + 50109 + 50110 + 50118 - 50122 - 50123 - 50124 - 50125 - 50126 - 50127 - 50128 - 50130 + 50131 + 50132 + 50133 + 50134 + 50135 + 50136 + 50137 + 50139 + 50150 - 50151 + 50152 - 50153 + 50154- 50155 + 50156 - 50157 + 50158 - 50159 + 50160 - 50161 + 50162 - 50163 + 50166 - 50167 + 50205 + 50206 + 50207 + 50208 + 50209 + 50210 + 50211 + 50218 - 50222 - 50223 - 50224 - 50225 - 50226 - 50227 - 50228 - 50230 + 50231 + 50232 + 50233 + 50234 + 50235 + 50236 + 50237 + 50239 - 50240 - 50241 - 50242 - 50243 - 50244 - 50245- 50246 - 50248 + 50250 - 50251 + 50252 - 50253 + 50254 - 50255 + 50256 - 50257 + 50258 - 50259 + 50260 - 50261 + 50262 - 50263 + 50266 - 50267 + 50411 + 50412 + 50413 + 50414 + 50415 + 50416 + 50417 + 50418 - 50419 - 50420 - 50421 - 50422 - 50423 - 50424 - 50425 - 50426 + 50450 - 50451 + 50452 - 50453 + 50454 - 50455 + 50456 - 50457 + 50458 - 50459 + 50460 - 50461 + 50462 - 50463 + 50464 - 50465 + 50605 + 50606 + 50607 + 50608 + 50618 - 50622 - 50623 - 50624 - 50625 - 50626 + 50627 + 50628 + 50629 + 50630 + 50631 + 50640 + 50641 + 50642 + 50643 + 50670 - 50671 + 50705 + 50706 + 50707 + 50708 + 50709 + 50718 - 50722 - 50723 - 50724 - 50725 - 50726 + 50727 + 50728 + 50729 + 50730 + 50731 - 50732 - 50733 - 50734 - 50735 - 50736 - 50737 + 50740 + 50741 + 50742 + 50743 + 50770 - 50771 + 50905 + 50906 - 50908 - 50907 + 51211 + 51212 + 51213 + 51214 + 51215 + 51216 + 51217 - 51218 - 51219 - 51220 - 51221 - 51222 - 51223 - 51224 + 51225 + 51226 + 51227 + 51228 + 51229 + 51230 + 51231 + 51250- 51251 + 51252 - 51253 + 51254 - 51255 + 51256 - 51257 + 51258 - 51259 + 51260 - 51261 +51262 - 51263 + 51311 + 51312 + 51313 + 51314 + 51315 + 51316 + 51317 - 51318 - 51319 - 51320 - 51321 - 51322 - 51323 - 51324 + 51325 + 51326 + 51327 + 51328 + 51329 + 51330 + 51331 - 51332 - 51333 - 51334 - 51335 - 51336 - 51337 - 51338 + 51350 - 51351 + 51352 - 51353 + 51354 - 51355 + 51356 - 51357 + 51358 - 51359 + 51360 - 51361 + 51362 - 51363 + 51511 + 51512 + 51513 + 51514 + 51515 + 51516 + 51517 - 51518 - 51519 - 51520 - 51521 - 51522 - 51523 - 51524 + 51550 - 51551 + 51552 - 51553 + 51554 - 51555 + 51556 - 51557 + 51558 - 51559 + 51560 - 51561 + 51562 - 51563; |
|
|
|
производные финансовые инструменты: + по отдельным производным финансовым инструментам (если больше нуля): 52601 - 52602 + 52603 - 52604; участие в дочерних и ассоциированных акционерных обществах, паевых инвестиционных фондах: 60101 + 60102 + 60103 + 60104 + 60106 - 60111 - 60112 - 60113 - 60114 - 60115 + 60118; участие в уставных капиталах юридических лиц, паевые взносы, начисления на них: 60201 + 60202 + 60203 + 60204 + 60205 - 60206 + 60210 + 60211 - 60220 + 60221; |
|
|
|
прочие активы и дебиторская задолженность: 60401 + 60404 - 60406 -60414 + 60415 + 60901 - 60903 + 60905 + 60906 + 61002 + 61003 + 61008 + 61009 + 61010 + 61013 + 61014 + 61015 - 61016 + 61901 + 61902 + 61903 + 61904 + 61905 + 61906 + 61907 + 61908 - 61909 - 61910 + 61911 - 61913 + 20302 + 20303 + 20305 +20308 + 204 + 20801 + 20803 + 20804 - 20805 (в части резервов под обесценение аккредитивов, специальных банковских счетов, денежных документов) + 20806 + 47417 + 47423 (в части средств, не классифицированных в качестве денежных средств в соответствии с МСФО (IAS) 7) - 47425 + 47471 + 47701 - 47702 + 30602 - 30607 + 30424 + 30425 - 30410 + 31001 - 31003 + 47408 - 47425 (в части резерва под обесценение к счету 47408) + 47901 + 47902 - 47904 - 47905 + 60302 + 60306 + 60308 + 60310 + 60312 + 60314 + 60315 + 60323 - 60324 + 60329 + 60330 + 60332 + 60336 + 60345 + 60347 + 60350 + по отдельным объектам хеджирования (если больше нуля): - 52801 + 52802 |
|
3 |
А1 |
В части, относящейся к микрозаймам, выданным юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, являющимся на дату заключения договора микрозайма субъектами малого и среднего предпринимательства: 48701 + 48702 + 48703 (в части отражения доходов, установленных договором микрозайма) - 48704 (в части отражения расчетов по прочим доходам, установленным договором микрозайма) - 48709 + 49401 + 49402 + 49403 (в части отражения доходов, установленных договором микрозайма) - 49404 (в части отражения расчетов по прочим доходам, установленным договором микрозайма) - 49409 + 60323 (в части, относящейся к суммам задолженности по неустойке (штрафам, пеням), присужденным судом или признанным должником) - величина РВПЗ по требованиям, включаемым в расчет показателя А1, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности.
В части, относящейся к приобретенным микрозаймам, выданным юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, являющимся на дату заключения договора микрозайма субъектами малого и среднего предпринимательства: + 60323 (в части, относящейся к суммам задолженности по неустойке (штрафам, пеням), присужденным судом или признанным должником) - величина РВПЗ по требованиям, включаемым в расчет показателя А1, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности |
|
4 |
А2 |
В части, относящейся к потребительским займам, заключенным на срок до 30 дней включительно в сумме до 30 тысяч рублей включительно: 48801 + 48802 + 48803 (в части отражения доходов, установленных договором потребительского займа) - 48804 (в части отражения расчетов по прочим доходам, установленным договором потребительского займа) - 48809 + 49201 + 49202 + 49203 (в части отражения доходов, установленных договором потребительского займа) - 49204 (в части отражения расчетов по прочим доходам, установленным договором потребительского займа) - 49209 + 60323 (в части, относящейся к суммам задолженности по неустойке (штрафам, пеням), присужденным судом или признанным должником) - величина РВПЗ по требованиям, включаемым в расчет показателя А2, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности.
В части, относящейся к приобретенным потребительским займам, заключенным на срок до 30 дней включительно в сумме до 30 тысяч рублей включительно: + 60323 (в части, относящейся к суммам задолженности по неустойке (штрафам, пеням), в суммах, присужденных судом или признанных должником) - величина РВПЗ по требованиям, включаемым в расчет показателя А2, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности |
|
5 |
А3 |
В части, относящейся к потребительским займам, по которым ПДН составил более 50 процентов, но не более 80 процентов (включительно): 48601 + 48602 + 48603 (в части отражения доходов, установленных договором потребительского займа) - 48604 (в части отражения расчетов по прочим доходам, установленным договором потребительского займа) - 48609 + 48801 + 48802 + 48803 (в части отражения доходов, установленных договором потребительского займа) - 48804 (в части отражения расчетов по прочим доходам, установленным договором потребительского займа) - 48809 + 49001 + 49002 + 49003 (в части отражения доходов, установленных договором потребительского займа) - 49004 (в части отражения расчетов по прочим доходам, установленным договором потребительского займа) - 49009 + 49201 + 49202 + 49203 (в части отражения доходов, установленных договором потребительского займа) - 49204 (в части отражения расчетов по прочим доходам, установленным договором потребительского займа) - 49209 + 60323 (в части, относящейся к суммам задолженности по неустойке (штрафам, пеням), присужденным судом или признанным должником) - величина РВПЗ по требованиям, включаемым в расчет показателя А3, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности.
В части, относящейся к приобретенным потребительским займам, по которым ПДН составил более 50 процентов, но не более 80 процентов (включительно): + 60323 (в части, относящейся к суммам задолженности по неустойке (штрафам, пеням), присужденным судом или признанным должником) - величина РВПЗ по требованиям, включаемым в расчет показателя А3, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности |
|
6 |
А4 |
В части, относящейся к потребительским займам, по которым ПДН составил более 80 процентов: 48601 + 48602 + 48603 (в части отражения доходов, установленных договором потребительского займа) - 48604 (в части отражения расчетов по прочим доходам, установленным договором потребительского займа) - 48609 + 48801 + 48802 + 48803 (в части отражения доходов, установленных договором потребительского займа) - 48804 (в части отражения расчетов по прочим доходам, установленным договором потребительского займа) - 48809 + 49001 + 49002 + 49003 (в части отражения доходов, установленных договором потребительского займа) - 49004 (в части отражения расчетов по прочим доходам, установленным договором потребительского займа) - 49009 + 49201 + 49202 + 49203 (в части отражения доходов, установленных договором потребительского займа) - 49204 (в части отражения расчетов по прочим доходам, установленным договором потребительского займа) - 49209 + 60323 (в части, относящейся к суммам задолженности по неустойке (штрафам, пеням), присужденным судом или признанным должником) - величина РВПЗ по требованиям, включаемым в расчет показателя А4, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности. В части, относящейся к приобретенным потребительским займам, по которым ПДН составил более 80 процентов: + 60323 (в части, относящейся к суммам задолженности по неустойке (штрафам, пеням), присужденным судом или признанным должником) - величина РВПЗ по требованиям, включаемым в расчет показателя А4, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности |
|
7 |
А5 |
В части, относящейся к потребительским займам в сумме менее 10 000 рублей, по которым ПДН не рассчитывался: 48601 + 48602 + 48603 (в части отражения доходов, установленных договором потребительского займа) - 48604 (в части отражения расчетов по прочим доходам, установленным договором потребительского займа) - 48609 + 48801 + 48802 + 48803 (в части отражения доходов, установленных договором потребительского займа) - 48804 (в части отражения расчетов по прочим доходам, установленным договором потребительского займа) - 48809 + 49001 + 49002 + 49003 (в части отражения доходов, установленных договором потребительского займа) - 49004 (в части отражения расчетов по прочим доходам, установленным договором потребительского займа) - 49009 + 49201 + 49202 + 49203 (в части отражения доходов, установленных договором потребительского займа) - 49204 (в части отражения расчетов по прочим доходам, установленным договором потребительского займа) - 49209 + 60323 (в части, относящейся к суммам задолженности по неустойке (штрафам, пеням), присужденным судом или признанным должником) - величина РВПЗ по требованиям, включаемым в расчет показателя А5, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности.
В части, относящейся к приобретенным потребительским займам в сумме менее 10 000 рублей, по которым ПДН не рассчитывался: + 60323 (в части, относящейся к суммам задолженности по неустойке (штрафам, пеням), присужденным судом или признанным должником) - величина РВПЗ по требованиям, включаемым в расчет показателя А5, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности |
|
8 |
А6 |
В части, относящейся к потребительским займам, в отношении которых на основании пункта 9 статьи 18 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" принято решение Совета директоров Банка России об установлении макропруденциальных лимитов и которые были заключены начиная со дня, в котором микрокредитной компанией не были соблюдены макропруденциальные лимиты: 48601 + 48602 + 48603 (в части отражения доходов, установленных договором потребительского займа) - 48604 (в части отражения расчетов по прочим доходам, установленным договором потребительского займа) - 48609 + 48801 + 48802 + 48803 (в части отражения доходов, установленных договором потребительского займа) - 48804 (в части отражения расчетов по прочим доходам, установленным договором потребительского займа) - 48809 + 49001 + 49002 + 49003 (в части отражения доходов, установленных договором потребительского займа) - 49004 (в части отражения расчетов по прочим доходам, установленным договором потребительского займа) - 49009 + 49201 + 49202 + 49203 (в части отражения доходов, установленных договором потребительского займа) - 49204 (в части отражения расчетов по прочим доходам, установленным договором потребительского займа) - 49209 + 60323 (в части, относящейся к суммам задолженности по неустойке (штрафам, пеням), присужденным судом или признанным должником) - величина РВПЗ по требованиям, включаемым в расчет показателя А6, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности. |
|
|
|
В части, относящейся к потребительским кредитам (займам), в отношении которых на основании пункта 9 статьи 18 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" принято решение Совета директоров Банка России об установлении макропруденциальных лимитов и требования по которым были приобретены начиная со дня, в котором микрокредитной компанией не были соблюдены макропруденциальные лимиты: + 60323 (в части, относящейся к суммам задолженности по неустойке (штрафам, пеням), присужденным судом или признанным должником) - величина РВПЗ по требованиям, включаемым в расчет показателя А6 (в части, относящейся к потребительским займам), отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности - величина РВПЗ по требованиям, включаемым в расчет показателя А6 (в части, относящейся к потребительским кредитам) |
|
9 |
ЛА |
В части активов, которые должны быть получены микрокредитной компанией и (или) могут быть ею востребованы в течение ближайших 12 месяцев, и (или) в случае необходимости реализованы микрокредитной компанией в течение ближайших 12 месяцев в целях получения денежных средств в указанный срок: денежные средства и их эквиваленты, принимаемые для расчета показателя: + 20501 + 20502 - 20505 - 20506 + 20601 + 20602 + 20603 + 20604 - 20605 - 20606 + 20607 + 20608 + 20609 + 20610 - 20611 - 20612 - 20613 - 20614 - 20615 - 20616 + 20617 - 20619 (в части суммы средств, классифицированных в качестве денежных средств и их эквивалентов в соответствии с МСФО (IAS) 7) + 20802 + часть 20803 + 20801 - часть 20805 + 47423 (в части суммы средств микрофинансовой организации, находящихся у оператора по переводу денежных средств не на банковском счете микрофинансовой организации и классифицированных в качестве денежных средств в соответствии с МСФО (IAS) 7) - 47425 (в части резерва под обесценение к счету 47423) |
|
|
|
средства, предоставленные по договорам микрозайма (в части суммы требований по договору микрозайма, начисленным процентам и начисленным прочим доходам, установленным договором микрозайма): 48701 + 48702 + 48703 - 48704 - 48709 + 48801 + 48802 + 48803 - 48804 - 48809 + 49101 + 49102 + 49103 - 49104 - 49109 + 49201 + 49202 + 49203 - 49204 - 49209 + 49401 + 49402 + 49403 - 49404 - 49409 - величина РВПЗ по договорам микрозайма, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности; |
|
|
|
средства, предоставленные по договорам займа (в части суммы требований по договору займа, начисленным процентам и начисленным прочим доходам, установленным договором займа): 48501 + 48502 + 48503 - 48504 - 48509 + 48601 + 48602 + 48603 - 48604 - 48609 + 48901 + 48902 + 48903 - 48904 - 48909 + 49001 + 49002 + 49003 - 49004 - 49009 + 49301 + 49302 + 49303 - 49304 - 49309 + 49501 + 49502 + 49503 - 49504 - 49509 - величина РВПЗ по договорам займа, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности; |
|
|
|
предоставленные средства: в части приобретенных прав требования по договорам микрозайма: - величина РВПЗ по приобретенным правам требования по договорам микрозайма, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности; |
|
|
|
в части приобретенных прав требования по договорам займа: 45510 + 45511 - величина РВПЗ по приобретенным правам требования по договорам займа, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности; |
|
|
|
|
|
|
|
в части прочих предоставленных средств: 45510 + 45511 - 45517 - 45518 + 45519 + 45520 - 45521 - 45522 + 45709 + 45711 - 45717 - 45718 + 45719 + 45720 - 45721 - 45722 + 46010 + 46011 - 46017 - 46018 + 46019 + 46020 - 46021 - 46022 + 46110 + 46111 - 46117 - 46118 + 46119 + 46120 - 46121 - 46122 + 46210 + 46211 - 46217 - 46218 + 46219 + 46220 - 46221 - 46222 + 46310 + 46311 - 46317 - 46318 + 46319 + 46320 - 46321 - 46322 + 46410 + 46411 - 46417 - 46418 + 46419 + 46420 - 46421 - 46422 + 46510 + 46511 - 46517 - 46518 + 46519 + 46520 - 46521 - 46522 + 46610 + 46611 - 46617 - 46618 + 46619 + 46620 - 46621 - 46622 + 46710 + 46711 - 46717 - 46718 + 46719 + 46720 - 46721 - 46722 + 46810 + 46811 - 46817 - 46818 + 46819 + 46820 - 46821 - 46822 + 46910 + 46911 - 46917 - 46918 + 46919 + 46920 - 46921 - 46922 + 47010 + 47011 - 47017 - 47018 + 47019 + 47020 - 47021 - 47022 + 47110 + 47111 - 47117 - 47118 + 47119 + 47120 - 47121 - 47122 + 47210 + 47211 - 47217 - 47218 + 47219 + 47220 - 47221 - 47222 + 47310 + 47311 - 47317 - 47318 + 47319 + 47320 - 47321 - 47322; |
|
|
|
ценные бумаги: 50104 + 50105 + 50106 + 50107 + 50108 + 50109 + 50110 + 50118 - 50122 - 50123- 50124 - 50125 - 50126 - 50127 - 50128 - 50130 + 50131 + 50132 + 50133 + 50134 + 50135 + 50136 + 50137 + 50139 + 50150 - 50151 + 50152 - 50153 + 50154 - 50155 + 50156 - 50157 + 50158 - 50159 + 50160 - 50161 + 50162 - 50163 + 50166 - 50167 + 50205 + 50206 + 50207 + 50208 + 50209 + 50210 + 50211 + 50218 - 50222 - 50223 - 50224 - 50225 - 50226 - 50227 - 50228 - 50230 + 50231 + 50232 + 50233 + 50234 + 50235 + 50236 + 50237 + 50239 - 50240 - 50241 - 50242 - 50243 - 50244 - 50245 - 50246 - 50248 + 50250 - 50251 + 50252 - 50253 + 50254 - 50255 + 50256 - 50257 + 50258 - 50259 + 50260 - 50261 + 50262 - 50263 + 50266 - 50267 + 50411 + 50412 + 50413 + 50414 + 50415 + 50416 + 50417 + 50418 - 50419 - 50420 - 50421 - 50422 - 50423- 50424 - 50425 - 50426 + 50450 - 50451 + 50452 - 50453 + 50454 - 50455 + 50456 - 50457 + 50458 - 50459 + 50460 - 50461 + 50462 - 50463 + 50464 - 50465 + 50605 + 50606 + 50607 + 50608 + 50618 - 50622 - 50623 - 50624 - 50625 - 50626 + 50627 + 50628 + 50629 + 50630 + 50631 + 50640 + 50641 + 50642 + 50643 + 50670 - 50671 + 50705 + 50706 + 50707 + 50708 + 50709 + 50718 - 50722 - 50723 - 50724 - 50725 - 50726 + 50727 + 50728 + 50729 + 50730 + 50731 - 50732 - 50733 - 50734 - 50735 - 50736 - 50737 + 50740 + 50741 + 50742 + 50743 + 50770 - 50771 + 51211 + 51212 + 51213 + 51214 + 51215 + 51216 + 51217 - 51218 - 51219 - 51220 - 51221 - 51222 - 51223 - 51224 + 51225 + 51226 + 51227 + 51228 + 51229 + 51230 + 51231 + 51250 - 51251 + 51252 - 51253 + 51254 - 51255 + 51256 - 51257 + 51258 - 51259 + 51260 - 51261 + 51262 - 51263 + 51311 + 51312 + 51313 + 51314 + 51315 + 51316 + 51317- 51318 - 51319 - 51320 - 51321 - 51322 - 51323 - 51324 + 51325 + 51326 + 51327 + 51328 + 51329 + 51330 + 51331 - 51332 - 51333 - 51334 - 51335 - 51336 - 51337 - 51338 + 51350 - 51351 + 51352 - 51353 + 51354 - 51355 + 51356 - 51357 + 51358 - 51359 + 51360 - 51361 + 51362 - 51363 + 51511 + 51512 + 51513 + 51514 + 51515 + 51516 + 51517 - 51518 - 51519 - 51520 - 51521 - 51522 - 51523 - 51524 + 51550 - 51551 + 51552 - 51553 + 51554 - 51555 + 51556 - 51557 + 51558 - 51559 + 51560 - 51561 + 51562 - 51563; |
|
|
|
производные финансовые инструменты: + по отдельным производным финансовым инструментам (если больше нуля): 52601 - 52602 + 52603 - 52604; |
|
|
|
участие в дочерних и ассоциированных акционерных обществах, паевых инвестиционных фондах: 60101 + 60102 + 60103 + 60104 + 60106 - 60111 - 60112 - 60113 - 60114 - 60115 + 60118; |
|
|
|
участие в уставных капиталах юридических лиц, паевые взносы, начисления на них: + 60201 + 60202 + 60203 + 60204 + 60205 - 60206 + 60210 + 60211 - 60220 + 60221; |
|
|
|
прочие финансовые активы и дебиторская задолженность, принимаемые для расчета показателя: 20315 + 20316 - 20321 (в части резервов под обесценение депозитов, процентов по депозитам) + 20322 + 20323 + 20324 - 20325 + 20326 - 20327 + 20328 - 20329 + 20330 - 20331 + 20601 + 20602 + 20603 + 20604 - 20605 - 20606 + 20607 + 20608 + 20609 + 20610 - 20611 - 20612 - 20613 - 20614 - 20615 - 20616 + 20617 - 20619 (в части суммы средств, не классифицированных в качестве денежных средств и их эквивалентов в соответствии с МСФО (IAS) 7) + 47408 + 47417 + 47423 (за исключением суммы средств микрофинансовой организации, находящихся у оператора по переводу денежных средств не на банковском счете микрофинансовой организации и классифицированных в качестве денежных средств и их эквивалентов в соответствии с МСФО (IAS) 7) - 47425 (в части резерва под обесценение к счету 47408) + 47471 + 47701 - 47702 + 60302 + 60306 + 60308 + 60312 + 60314 + 60315 + 60323 - 60324 + 60329 + 60330 + 60332 + 60336 + 60345 + 60347 + 60350 + по отдельным объектам хеджирования (если больше нуля): - 52801 + 52802 |
|
10 |
КО |
В части обязательств со сроком исполнения не более 12 месяцев:
обязательства по овердрафту: |
|
|
|
привлеченные средства: 42316 + 42317 + 42318 - 42319 + 42320 - 42321 - 42322 + 42323-42324 + 42616 + 42617 + 42618 - 42619 + 42620 - 42621 - 42622 + 42623 - 42624 + 42708 + 42709 + 42718 - 42719 - 42720 + 42721 - 42722 + 42723 - 42724 + 42808 + 42809 + 42818 - 42819 + 42820 - 42821 - 42822 + 42823 - 42824 + 42908 + 42909 + 42918 - 42919 + 42920 - 42921 - 42922 + 42923 - 42924 + 43008 + 43009 + 43018 - 43019 + 43020 - 43021 - 43022 + 43023 - 43024 + 43108 + 43109 + 43118 - 43119 + 43120 - 43121 - 43122 + 43123 - 43124 + 43208 + 43209 + 43218 - 43219 + 43220 - 43221 - 43222 + 43223 - 43224 + 43308 + 43309 + 43318 - 43319 + 43320 - 43321 - 43322 + 43323 - 43324 + 43408 + 43409 + 43418 - 43419 + 43420 - 43421 - 43422 + 43423 - 43424 + 43508 + 43509 + 43518 - 43519 + 43520 - 43521 - 43522 + 43523 - 43524 + 43608 + 43609 + 43618 - 43619 + 43620 - 43621 - 43622 + 43623 - 43624 + 43708 + 43709 + 43718 - 43719 + 43720 - 43721 - 43722 + 43723 - 43724 + 43808 + 43809 + 43818 - 43819 + 43820 - 43821 - 43822 + 43823 - 43824 + 43908 + 43909 + 43918 - 43919 + 43920 - 43921 - 43922 + 43923 - 43924 + 44008 + 44009 + 44018 - 44019 + 44020 - 44021 - 44022 + 44023-44024; |
|
|
|
обязательства по выпущенным векселям: |
|
|
|
прочие обязательства и кредиторская задолженность, принимаемые для расчета показателя: 47407 + 47416 + 47422 + 47903 + 31002 + 60301 + 60305 + 60307 + 60311 + 60313 + 60320 + 60322 + 60328 + 60331 + 60335 + 60349 + 60806 |
------------------------------
1 Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 27, ст. 3435; 2020, N 29, ст. 4506.
2 В соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях, установленным приложением 1 к Положению Банка России от 2 сентября 2015 года N 486-П "О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 7 октября 2015 года N 39197, 28 декабря 2016 года N 45012, 16 апреля 2018 года N 50777, 24 мая 2019 года N 54722, 21 октября 2020 года N 60496, 23 сентября 2021 года N 65108.
3 Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 августа 2016 года N 43044, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 4 июня 2018 года N 125н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 июня 2018 года N 51396.
------------------------------
Открыть документ в системе ГАРАНТ