Приложение. Отчет о ходе реализации муниципальной программы города Тамбова "Эффективное управление финансами и оптимизация муниципального долга", утвержденной постановлением администрации города Тамбова от 31.12.2013 N 11503, за 2021 год

Приложение
Утвержден
постановлением администрации
города Тамбова Тамбовской области
21.02.2022 N 973

Отчет
о ходе реализации муниципальной программы города Тамбова "Эффективное управление финансами и оптимизация муниципального долга", утвержденной постановлением администрации города Тамбова от 31.12.2013 N 11503, за 2021 год

В целях совершенствования бюджетного процесса, обеспечения долгосрочной сбалансированности бюджета городского округа - город Тамбов (далее - городской бюджет) и повышения качества управления финансами постановлением администрации города Тамбова от 31.12.2013 N 11503 утверждена муниципальная программа города Тамбова "Эффективное управление финансами и оптимизация муниципального долга" (далее - Программа) (с изменениями, внесенными постановлениями от 25.06.2014 N 5199, от 30.12.2015 N 9653, от 22.06.2016 N 3814, от 18.09.2017 N 5620, от 29.12.2017 N 8157, от 28.06.2018 N 3461, от 25.10.2018 N 5564, от 29.12.2018 N 6838, от 31.12.2019 N 6872, от 30.09.2020 N 4229, от 18.12.2020 N 5679, от 30.12.2020 N 6001, от 21.04.2021 N 1896, от 19.11.2021 N 5585). Информация о выполнении мероприятий Программы представлена в приложениях N 1 - 3 к настоящему отчету (по форме приложений N 6, 7 и 9 к Порядку разработки, утверждения и реализации муниципальных программ города Тамбова, утвержденному постановлением администрации города Тамбова от 29.07.2013 N 6316).

В целях реализации Программы в 2021 году были выполнены следующие мероприятия:

1. Подготовлен проект решения Тамбовской городской Думы Тамбовской области "О бюджете городского округа - город Тамбов на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов", направлен в Тамбовскую городскую Думу Тамбовской области 12.11.2021 и утвержден решением Тамбовской городской Думы Тамбовской области от 27.12.2021 N 375.

2. Подготовлены семь проектов решений Тамбовской городской Думы Тамбовской области "О внесении изменений в решение Тамбовской городской Думы Тамбовской области от 25.12.2020 N 85 "О бюджете городского округа - город Тамбов на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов".

3. Сформирован и размещен на официальном сайте комитета финансов администрации города Тамбова Тамбовской области в сети Интернет реестр расходных обязательств городского округа - город Тамбов на 2020 - 2024 годы.

4. Утверждены в установленные сроки:

отчет об исполнении городского бюджета за 2020 год (решение Тамбовской городской Думы Тамбовской области от 30.06.2021 N 204);

отчет об исполнении городского бюджета за I квартал 2021 года (постановление администрации города Тамбова Тамбовской области от 21.04.2021 N 1870);

отчет об исполнении городского бюджета за первое полугодие 2021 года (постановление администрации города Тамбова Тамбовской области от 26.07.2021 N 3471);

отчет об исполнении городского бюджета за девять месяцев 2021 года (постановление администрации города Тамбова Тамбовской области от 19.10.2021 N 4950).

5. Анализ поступлений доходов в городской бюджет осуществлялся в виде ежедневного мониторинга поступлений налоговых и неналоговых доходов, а также в виде ежемесячного и ежеквартального анализа.

С учетом изменений, внесенных решениями Тамбовской городской Думы Тамбовской области от 26.03.2021 N 141, от 26.05.2021 N 195, от 27.10.2021 N 327 и от 13.12.2021 N 368 "О внесении изменений в решение Тамбовской городской Думы Тамбовской области от 25.12.2020 N 85 "О бюджете городского округа - город Тамбов на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов", объем налоговых и неналоговых доходов на 2021 год утвержден в размере 3204733,8 тыс. рублей, что больше по отношению к первоначальному бюджету на 423670,8 тыс. рублей, или на 15,2%.

Фактическое исполнение по налоговым и неналоговым доходам городского бюджета по итогам 2021 года составило 3000574,5 тыс. рублей, или 93,6% к уточненным бюджетным назначениям. Недопоступление в объеме 204159,3 тыс. рублей связано с:

- уменьшением налогооблагаемой базы по земельному налогу - 81061,7 тыс. рублей;

- незавершенным формированием нормативной базы для заключения договоров о комплексном развитии территории - 24000,0 тыс. рублей;

- невостребованностью выставляемых на продажу объектов муниципального имущества - 99097,6 тыс. рублей.

Вместе с тем обеспечен рост поступлений налоговых и неналоговых доходов городского бюджета по сравнению с прошлым годом на 114496,5 тыс. рублей, или на 4,0%.

6. В соответствии с Порядком формирования перечня налоговых расходов городского округа - город Тамбов и оценки налоговых расходов городского округа - город Тамбов, утвержденным постановлением администрации города Тамбова Тамбовской области от 28.01.2020 N 380, сформировано сводное заключение об эффективности налоговых расходов городского округа - город Тамбов.

На основании данного заключения льгота по земельному налогу в отношении категории "Детские оздоровительные учреждения и иные организации, осуществляющие организацию отдыха детей" признана неэффективной и подлежащей отмене. Соответствующий проект решения Тамбовской городской Думы Тамбовской области "О внесении изменений в решение Тамбовской городской Думы Тамбовской области от 09.11.2005 N 74 "Об установлении земельного налога на территории города Тамбова" направлен в Тамбовскую городскую Думу Тамбовской области 23.09.2021.

На очередном двадцатом заседании Тамбовской городской Думы Тамбовской области, состоявшемся 27.10.2021, депутатами принято решение о сохранении льготы в отношении рассматриваемой категории.

Общая сумма предоставленных льгот по местным налогам за 2020 год составила 214930,0 тыс. рублей, в том числе в соответствии с решениями Тамбовской городской Думы Тамбовской области - 425,0 тыс. рублей, или менее 1,0% от общей суммы льгот по местным налогам.

По земельному налогу объем предоставленных льгот за 2020 год уменьшился по отношению к 2019 году на 11098,0 тыс. рублей и составил 44506,0 тыс. рублей. В соответствии с решением Тамбовской городской Думы Тамбовской области от 09.11.2005 N 74 "Об установлении земельного налога на территории города Тамбова" сумма льгот уменьшилась на 12324,0 тыс. рублей и составила 169,0 тыс. рублей, или менее 1,0% от общей суммы льгот по налогу. Все льготы, предоставленные на муниципальном уровне, имеют социальную направленность.

По налогу на имущество физических лиц за 2020 год объем предоставленных в соответствии с федеральным законодательством льгот составил 170424,0 тыс. рублей и увеличился на 20322,0 тыс. рублей. В соответствии с решением Тамбовской городской Думы Тамбовской области от 25.11.2016 N 426 "Об установлении налога на имущество физических лиц на территории города Тамбова" в 2020 году предоставлена льгота индивидуальным предпринимателям - собственникам объектов недвижимости, снизившим размер арендной платы арендаторам, осуществляющим виды деятельности в отраслях экономики, определенных постановлением Правительства РФ от 03.04.2020 N 434. Ее размер по данным отчета по форме 5-МН "О налоговой базе и структуре начислений по местным налогам" за 2020 год составил 256,0 тыс. рублей, по сведениям ИФНС России по г. Тамбову от 01.10.2021 - 1248,5 тыс. рублей.

7. В 2021 году в рамках программы муниципальных внутренних заимствований администрацией города Тамбова Тамбовской области проведено пять аукционов в электронной форме на оказание услуг по предоставлению кредитов на погашение долговых обязательств городского округа - город Тамбов на общую сумму 925000,0 тыс. рублей. По заключенным муниципальным контрактам привлечены заемные средства на погашение долговых обязательств в сумме 85000,0 тыс. рублей со сроком пользования 1095 дней под ставку 6,41 процента годовых. Оставшаяся часть муниципальных контрактов замещена бюджетным кредитом из бюджета Тамбовской области в сумме 840000,0 тыс. рублей с процентной ставкой за его использование 0,1 процента годовых со сроками погашения в 2025 году - 168000,0 тыс. рублей, в 2026 году - 672000,0 тыс. рублей.

В результате вышеуказанного замещения экономия бюджетных средств по расходам на обслуживание муниципального долга в 2021 году составила 25461,4 тыс. рублей и была направлена на погашение коммерческого кредита.

По результатам проведенной работы изменилось соотношение коммерческих и бюджетных кредитов. По состоянию на 01 января 2021 года структуру долгового портфеля полностью составляли коммерческие кредиты, а по итогам 2021 года коммерческие кредиты составляют 65,0%.

В отчетном периоде также осуществлено привлечение бюджетных кредитов:

- в управлении Федерального казначейства Тамбовской области на пополнение остатка средств на едином счете бюджета городского округа за счет временно свободных средств единого счета федерального бюджета под процентную ставку 0,1 процента годовых в общей сумме 414900,0 тыс. рублей со сроком погашения до 182 дней;

- из бюджета Тамбовской области под процентную ставку 0,1 процента годовых:

1) на покрытие временного кассового разрыва, возникающего при исполнении городского бюджета, в сумме 145000,0 тыс. рублей со сроком погашения 30.11.2021;

2) для частичного покрытия дефицита городского бюджета в общей сумме 190000,0 тыс. рублей со сроком погашения 20.11.2025.

Объем муниципального долга в отчетном году составил 2938621,4 тыс. рублей, или 97,9% от фактического объема доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений.

Расходы на обслуживание муниципального долга по сравнению с уровнем 2020 года сократились на 25,6% и составили 145974,0 тыс. рублей, или 2,2% от общего объема расходов, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций.

8. В рамках подпрограммы "Создание и развитие интегрированной информационной системы управления общественными финансами города Тамбова на базе государственной информационной системы "Электронный бюджет Тамбовской области":

- обеспечен уровень надежности функционирования информационной системы управления бюджетным процессом (автоматизированных рабочих мест, подключенных к государственной информационной системе "Электронный бюджет Тамбовской области");

- обеспечено наличие актуальной информации о бюджетном процессе в городском округе - город Тамбов на официальном интернет-портале администрации города Тамбова Тамбовской области и главы города Тамбова Тамбовской области;

- размещены актуальные сведения "Бюджет для граждан" на официальном интернет-портале администрации города Тамбова Тамбовской области и главы города Тамбова Тамбовской области.

В течение 2021 года подготовлено четыре проекта постановлений администрации города Тамбова Тамбовской области "О внесении изменений в муниципальную программу города Тамбова "Эффективное управление финансами и оптимизация муниципального долга" в соответствии с решениями Тамбовской городской Думы Тамбовской области о городском бюджете на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов в части уточнения объемов финансирования.

По итогам реализации Программы в 2021 году кассовые расходы составили 167377,3 тыс. рублей, что меньше объемов средств, предусмотренных программой, на 228,7 тыс. рублей, в том числе:

63,6 тыс. рублей за счет экономии по расходам на обслуживание муниципального долга в связи с досрочным погашением бюджетного кредита в сумме 145000,0 тыс. рублей и коммерческого кредита в сумме 25461,4 тыс. рублей;

165,1 тыс. рублей за счет недопоступления налоговых и неналоговых доходов в городской бюджет.

По итогам исполнения показателей за 2021 год фактические значения всех целевых индикаторов соответствуют плановым значениям, за исключением такого показателя, как доля просроченной кредиторской задолженности в общем объеме расходов городского бюджета, что обусловлено недопоступлением налоговых и неналоговых доходов в городской бюджет.

Утвержденные подпрограммами основные мероприятия реализуются в соответствии с планом их исполнения. Информация по данным позициям отражена в приложениях к отчету.