Приложение N 1. Реестр бюджетных рисков государственной инспекции строительного надзора Рязанской области

Приложение N 1
к приказу
государственной инспекции
строительного надзора
Рязанской области
от 30.12.2020 N 61-ОД

Реестр
бюджетных рисков государственной инспекции строительного надзора Рязанской области

N п/п	Наименование бюджетной процедуры, операции (действия) по выполнению бюджетной процедуры (объект бюджетного иска)	Описание бюджетного риска	Наименование владельца бюджетного риска	Оценка значимости (уровня) бюджетного риска	Оценка вероятности бюджетного риска		Оценка степени влияния бюджетного риска	Описание последствий бюджетного риска	Описание причин бюджетного риска	Меры по предупреждению и (или) устранению бюджетного риска
1	2	3	4	5	6		7	8	9
1	Формирование и направление уполномоченному сотруднику первичных учетных документов по исполнению бюджетной сметы	Риск неритмичности исполнения по расходам	Главный бухгалтер	Средняя	Средняя		Средняя	Отклонение объема расходов в 4 квартале от среднего объема расходов в 1 - 3 кварталах. Неисполнение бюджетной сметы за отчетный период	Некачественное планирование закупок. Несвоевременное предоставление первичных учетных документов. Изменение экономических условий в процессе исполнения бюджетных обязательств. Изменение законодательства	Сбор (запрос), анализ и оценка (мониторинг) информации о потребности в закупках. Соблюдение плана-графика
2	Осуществление расчетов и выплат по заработной плате	Риск невыплаты или неполной выплаты в установленный срок заработной платы, других выплат, осуществляемых в рамках трудовых отношений	Главный бухгалтер	Высокая	Средняя		Высокая	Выплата процентов (денежной компенсации) в соответствии с трудовым законодательством. Административная, уголовная ответственность	Низкое качество исполнительской дисциплины	Самоконтроль, осуществление сплошного контроля по подчиненности
3	Формирование уполномоченным сотрудником сведений о бюджетных обязательствах по государственным контрактам и договорам на закупку товаров, работ и услуг для обеспечения государственных нужд и направление их в министерство финансов РО для постановки на учет	Риск нарушения сроков приемки и оплаты поставленных товаров, работ, услуг в рамках заключенных государственных контрактов и договоров	Главный бухгалтер	Средняя		Средняя	Средняя	Наличие просроченной кредиторской задолженности. Административная ответственность. Риск оплаты штрафов	Некорректное формирование условий контракта: установление коротких сроков приемки и оплаты. Нарушения в работе приемочной комиссии, а также внутреннего документооборота	Контроль за соблюдением своевременности приемки, направления претензий, соблюдением сроков оплаты. Использование типовых контрактов.
4	Мониторинг неиспользованных на конец года бюджетных ассигнований	Риск некачественного планирования исполнения бюджетных ассигнований	Главный бухгалтер	Средняя		Средняя	Средняя	Снижение качества финансового менеджмента	Несвоевременное принятие бюджетных обязательств (заключение государственных контрактов)
5	Проведение инвентаризации, формирование инвентаризационной описи и акта по результатам инвентаризации	Риск признания результатов инвентаризации недействительными	Главный бухгалтер	Средняя		Средняя	Средняя	Создание условий для нанесения ущерба государственному имуществу из-за ошибок в учете. Отсутствующие основные средства продолжают находиться на балансовом учете. Признание бюджетной отчетности недостоверной в части ненадлежаще подтвержденных показателей	Отсутствие в инвентаризационной описи и акте по результатам инвентаризации обязательных реквизитов/сведений. Непроведение инвентаризации в случаях, установленных законодательством РФ и федеральными отраслевыми стандартами	Контроль за соблюдением требований к случаям, срокам и порядку проведения инвентаризации. Своевременно е назначение материально ответственных лиц. Обеспечение контроля за перемещением материальных ценностей
6	Отражение операций в регистрах бюджетного учета (журнале операций, главной книге и иных регистрах)	Риск неверного отражения показателей бюджетной отчетности ввиду несоответствия ведения бюджетного учета требованиям методологии ведения бюджетного учета, установленной Минфином России	Главный бухгалтер	Средняя	Средняя		Средняя	Признание отчетности недостоверной	Недостаточный внутренний финансовый контроль.	Контроль за изменениями в законодательстве, своевременное устранение несоответствий данных учета требованиям, установленным Минфином России, применение в течении года системных инструментов контроля и предотвращения ошибок учета
7	Формирование и представление в Минфин Рязанской области сводной бюджетной отчетности	Риск нарушения порядка формирования бюджетной отчетности	Главный бухгалтер	Средняя	Средняя		Средняя	Возможность признания отчетности недостоверной	Нарушение порядка формирования бюджетной отчетности	Сверка данных