Приложение. Порядок привлечения остатков средств на единый счет бюджета города Пскова и возврата привлеченных средств

Приложение
к постановлению
Администрации города Пскова
от 5 марта 2022 г. N 359

Порядок
привлечения остатков средств на единый счет бюджета города Пскова и возврата привлеченных средств

I. Общие положения

1. Настоящий порядок разработан на основании пунктов 10, 13 статьи 236.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации с учетом требований, установленных постановлением Правительства Российской Федерации от 30.03.2020 N 368 "Об утверждении Правил привлечения Федеральным казначейством остатков средств на единый счет федерального бюджета и возврата привлеченных средств и общих требований к порядку привлечения остатков средств на единый счет бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) и возврата привлеченных средств".

2. Привлечению на единый счет бюджета города Пскова N 03231643587010005700, открытый Финансовому управлению Администрации города Пскова в Управлении Федерального казначейства по Псковской области (далее - единый счет бюджета города Пскова), подлежат остатки средств на казначейском счете для осуществления и отражения операций с денежными средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений муниципального образования "Город Псков" N 03234643587010005700, открытом Финансовому управлению Администрации города Пскова в Управлении Федерального казначейства по Псковской области (далее - казначейский счет).

3. Привлечение на единый счет бюджета города Пскова остатков средств с казначейского счета осуществляется в отдельные рабочие дни текущего финансового года по мере необходимости привлечения остатков средств с казначейского счета в качестве дополнительного источника финансирования расходов бюджета города Пскова при недостаточности средств на едином счете бюджета города Пскова.

4. Управление Федерального казначейства по Псковской области (далее - УФК по Псковской области) осуществляет:

1) на основании письменного обращения Финансового управления Администрации города Пскова (далее - Финансовое управление) привлечение на единый счет бюджета города Пскова остатков средств с казначейского счета;

2) возврат с единого счета бюджета города Пскова средств, указанных в подпункте 1 настоящего пункта, на казначейский счет.

5. Финансовое управление осуществляет учет операций в соответствии с настоящим Порядком в части сумм:

1) привлеченных с казначейского счета на единый счет бюджета города Пскова;

2) возвращенных с единого счета бюджета города Пскова на казначейский счет.

II. Условия и порядок привлечения остатков средств на единый счет бюджета города Пскова

6. В случае возникновения временных кассовых разрывов при исполнении бюджета города Пскова Финансовое управление направляет в УФК по Псковской области в форме электронного документа письменное обращение о привлечении на единый счет бюджета города Пскова остатков средств с казначейского счета.

7. При получении письменного обращения Финансового управления до 13 часов текущего рабочего дня УФК по Псковской области осуществляет привлечение остатков средств с казначейского счета на единый счет бюджета города Пскова не позднее 17 часов (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - не позднее 16 часов) текущего рабочего дня. При получении письменного обращения Финансового управления позднее 13 часов текущего рабочего дня привлечение средств осуществляется в рабочий день, следующий за текущим.

8. Объем привлекаемых средств определяется исходя из остатка средств на казначейском счете по состоянию на 16 часов (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - по состоянию на 15 часов) текущего рабочего дня, уменьшенного на сумму средств, необходимую для исполнения распоряжений бюджетных и автономных учреждений муниципального образования "Город Псков" (далее - учреждения) о совершении казначейских платежей в рабочий день, следующий за днем привлечения средств на единый счет бюджета города Пскова.

III. Условия и порядок возврата средств, привлеченных на единый счет бюджета города Пскова

9. Возврат средств с единого счета бюджета города Пскова на казначейский счет осуществляется в следующих случаях:

1) письменного обращения Финансового управления о возврате средств с единого счета бюджета города Пскова на казначейский счет;

2) при недостаточности средств на казначейском счете для исполнения распоряжений учреждений о совершении казначейских платежей на следующий за текущим рабочий день;

3) при завершении текущего финансового года, но не позднее последнего рабочего дня текущего финансового года.

Возврат средств с единого счета бюджета города Пскова на казначейский счет осуществляется в сумме, не превышающей разницу между объемом средств, поступивших с казначейского счета на единый счет бюджета города Пскова, и объемом средств, перечисленных с единого счета бюджета города Пскова на казначейский счет в течение текущего финансового года.

10. При недостаточности средств на казначейском счете для исполнения распоряжений учреждений о совершении казначейских платежей на следующий за текущим рабочий день УФК по Псковской области направляет не позднее 17 часов (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - до 16 часов) текущего рабочего дня в Финансовое управление в форме электронного документа протокол по сумме планируемых перечислений на казначейский счет с единого счета бюджета города Пскова (далее - протокол по планируемым перечислениям) с указанием объема возвращаемых средств.

Объем возвращаемых средств определяется исходя из суммы средств, подлежащих перечислению с казначейского счета на следующий за текущим рабочий день для исполнения распоряжений учреждений о совершении казначейских платежей, уменьшенной на остаток средств на казначейском счете по состоянию на 16 часов (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - по состоянию на 15 часов) текущего рабочего дня.

УФК по Псковской области осуществляет не позднее 12 часов следующего за текущим рабочего дня перечисление средств на казначейский счет с единого счета бюджета города Пскова в соответствии с протоколом по планируемым перечислениям.

До возврата на казначейский счет суммы средств, необходимой для исполнения распоряжений учреждений о совершении казначейских платежей, данные распоряжения исполняются в пределах остатка средств на казначейском счете.

11. Объем возвращаемых средств на казначейский счет с единого счета бюджета города Пскова не должен превышать остатка средств на едином счете бюджета города Пскова.

При недостаточности средств на едином счете бюджета города Пскова для осуществления возврата привлеченных средств УФК по Псковской области производит ежедневное перечисление остатка средств с единого счета бюджета города Пскова на казначейский счет на начало текущего рабочего дня, уменьшенного на сумму средств, необходимую для исполнения распоряжений о совершении казначейских платежей, представленных получателями средств бюджета города Пскова для полного либо частичного исполнения исполнительных документов.

Распоряжения о совершении казначейских платежей с единого счета бюджета города Пскова, за исключением распоряжений о совершении казначейских платежей для полного либо частичного исполнения исполнительных документов, возвращаются получателям средств бюджета города Пскова без исполнения (с указанием причины возврата) до осуществления возврата привлеченных средств в полном объеме. До осуществления возврата привлеченных средств в полном объеме УФК по Псковской области принимает к исполнению распоряжения о совершении казначейских платежей с единого счета бюджета города Пскова, указанные в письменном обращении Финансового управления о необходимости принятия к исполнению данных распоряжений в целях обеспечения жизнедеятельности муниципального образования "Город Псков".