Приложение. Порядок осуществления Финансовым управлением Администрации города Нижний Тагил казначейского сопровождения средств

Приложение
Утвержден
постановлением
Администрации города
от 29.03.2022 N 616-ПА

Порядок
осуществления Финансовым управлением Администрации города Нижний Тагил казначейского сопровождения средств

1. Настоящий Порядок осуществления Финансовым управлением Администрации города Нижний Тагил казначейского сопровождения средств (далее - Порядок) устанавливает правила осуществления Финансовым управлением Администрации города Нижний Тагил (далее - Финансовое управление) казначейского сопровождения средств.

2. В соответствии со статьей 242.26 Бюджетного кодекса Российской Федерации казначейское сопровождение осуществляется в отношении целевых средств, предоставляемых из бюджета города Нижний Тагил с целью исполнения обязательств по заключенным с участниками казначейского сопровождения:

1) муниципальным контрактам, контрактам (договорам) о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг (далее - муниципальный контракт);

2) договорам (соглашениям) о предоставлении субсидий, договорам о предоставлении бюджетных инвестиций в соответствии со статьей 80 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - договор (соглашение)), договорам о предоставлении взносов в уставные (складочные) капиталы (вкладов в имущество) юридических лиц (их дочерних обществ), источником финансового обеспечения исполнения которых являются указанные субсидии и бюджетные инвестиции;

3) контрактам (договорам) о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг, источником финансового обеспечения исполнения которых являются средства, указанные в подпунктах 1 и 2 настоящего пункта (далее - контракт (договор)).

3. Операции с целевыми средствами участников казначейского сопровождения осуществляются на казначейском счете для осуществления и отражения операций с денежными средствами участников казначейского сопровождения, открытом Финансовому управлению в Управлении Федерального казначейства по Свердловской области, и отражаются на лицевых счетах, открываемых участникам казначейского сопровождения в Финансовом управлении в установленном им Порядке в соответствии с общими требованиями, установленными Федеральным казначейством согласно пункту 9 статьи 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - лицевой счет), и необходимости соблюдения участниками казначейского сопровождения условий ведения и использования лицевого счета (режима лицевого счета), указанных в пункте 3 статьи 242.23 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

Лицевые счета открываются в Финансовом управлении участникам казначейского сопровождения, получающим целевые средства, в соответствии с утвержденным Финансовым управлением Порядком открытия и ведения лицевых счетов участников в случаях, установленных Решением Нижнетагильской городской Думы о бюджете города Нижний Тагил на очередной финансовый год и плановый период.

4. Операции по списанию целевых средств участников казначейского сопровождения, отраженных на лицевых счетах, проводятся после осуществления Финансовым управлением санкционирования расходов в соответствии с утвержденным Финансовым управлением Порядком санкционирования расходов (далее - Порядок санкционирования целевых средств) и проверки представленных документов.

5. В случаях и порядке, установленном Правительством Российской Федерации, Финансовым управлением осуществляется расширенное казначейское сопровождение целевых средств.

6. При казначейском сопровождении целевых средств в муниципальные контракты, договоры (соглашения), контракты (договоры) включаются следующие условия:

1) запрет на перечисление целевых средств в случаях, указанных в пункте 7 настоящего Порядка;

2) открытие участником казначейского сопровождения целевых средств лицевого счета в Финансовом управлении в целях осуществления операций с целевыми средствами в соответствии с настоящим Порядком;

3) представление в Финансовое управление документов, установленных порядком санкционирования целевых средств.

7. Устанавливается запрет на перечисление целевых средств с лицевого счета:

1) в качестве взноса в уставный (складочный) капитал другого юридического лица (дочернего общества юридического лица), вклада в имущество другого юридического лица (дочернего общества юридического лица), не увеличивающего его уставный (складочный) капитал, если нормативными правовыми актами, регулирующими порядок предоставления целевых средств, не предусмотрена возможность их перечисления указанному юридическому лицу (дочернему обществу юридического лица) на счета, открытые им в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации (далее - банк);

2) в целях размещения средств на депозитах, а также в иные финансовые инструменты, за исключением случаев, установленных федеральными законами, нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации или законами;

3) на счета, открытые в банке участнику казначейского сопровождения целевых средств, за исключением:

- оплаты обязательств участника казначейского сопровождения целевых средств в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации;

- оплаты обязательств участника казначейского сопровождения целевых средств по оплате труда с учетом начислений и социальных выплат, иных выплат в пользу работников, а также выплат лицам, не состоящим в штате юридического лица, привлеченным для достижения цели, определенной при предоставлении средств;

- оплаты фактически поставленных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), источником финансового обеспечения которых являются целевые средства, в случае если участник казначейского сопровождения не привлекает для поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг иных юридических лиц, а также при условии представления документов-оснований и (или) иных документов, предусмотренных государственными контрактами, договорами (соглашениями), контрактами (договорами) или нормативными правовыми актами (правовыми актами), регулирующими порядок предоставления целевых средств.

8. В случае, если федеральными законами или решениями Правительства Российской Федерации, предусмотренными подпунктом 2 пункта 1 статьи 242.26 Бюджетного кодекса Российской Федерации, установлены требования о казначейском сопровождении целевых средств, предоставляемых на основании концессионных соглашений и соглашений о государственно-частном партнерстве (далее - соглашения с привлечением внебюджетных источников), Финансовым управлением осуществляется казначейское сопровождение указанных целевых средств и устанавливается требование о распространении положений настоящего Порядка на договоры (соглашения), заключаемые в рамках соглашений с привлечением внебюджетных источников.

9. Взаимодействие при осуществлении операций с целевыми средствами, а также при обмене документами между Финансовым управлением, получателем средств местного бюджета, которому доведены лимиты бюджетных обязательств на предоставление целевых средств, и участниками казначейского сопровождения осуществляется в электронном виде, в том числе с учетом соблюдения требований, установленных законодательством Российской Федерации о государственной и иной охраняемой в соответствии с федеральными законами, нормативными правовыми актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации тайне.

10. Финансовое управление ежедневно (в рабочие дни) предоставляет информацию о государственных (муниципальных) контрактах, договорах (соглашениях), контрактах (договорах), о лицевых счетах и об операциях по зачислению и списанию целевых средств, отраженных на лицевых счетах в подсистему информационно-аналитического обеспечения государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет", оператором которой является Федеральное казначейство, либо использует подсистему ведения нормативной справочной информации и подсистему управления расходами указанной информационной системы, оператором которых является Федеральное казначейство, для открытия лицевых счетов участникам казначейского сопровождения и отражения операций по зачислению и списанию целевых средств на этих лицевых счетах.

11. Бюджетный мониторинг при открытии лицевых счетов и осуществлении операций на лицевых счетах проводится территориальным органом Федерального казначейства в порядке, установленном Правительством Российской Федерации в соответствии со статьей 242.13-1 Бюджетного Кодекса Российской Федерации.