Приложение 4. График документооборота первичных учетных документов и отдельных регистров бюджетного учета

Приложение 4
к Учетной политике Департамента
спорта города Москвы
на 2021 год и последующие годы

График
документооборота первичных учетных документов и отдельных регистров бюджетного учета

N п/п	Наименование	Количество экземпляров	Периодичность составления	Сроки передачи в Управление бухгалтерского учета и отчетности другими структурными подразделениями Москомспорта и др. лицами	Подразделение - составитель документа/ Ответственное лицо
1.	Акт о приеме - передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений)	1 - при приобретении 2 - при передаче (получении)	По факту поступления (выбытия) основных средств	По факту составления	Управление бухгалтерского учета и отчетности Москомспорта, комиссия, материально-ответственные лица
2.	Акт приеме - сдаче отремонтированных, реконструированных, модернизированных объектов основных средств	1 - если собст. силами 2 - если подрядная орг.	При получении основных средств из ремонта	По факту составления
3.	Акт о списании объектов основных средств (кроме автотранспортных средств)	2	По факту списания	По факту составления
4.	Акт о списании автотранспортного средства	2	По факту списания	По факту составления
5.	Инвентарная карточка учета объекта основных средств	1	По факту движения основных средств
6.	Накладная на внутреннее перемещение объектов основных средств	2	По факту движения основных средств	По факту составления
7.	Акт о списании исключенной из библиотеки литературы	2	По факту выбытия	По факту составления
8.	Извещение	2	По факту централизованного снабжения нефинансовыми активами	В недельный срок 1 экз. подлежит возврату в Управления бухгалтерского учета и отчетности от подведомственных учреждений	Начальник Управления бухгалтерского учета и отчетности Москомспорта - главный бухгалтер
9.	Доверенность	1	По мере необходимости		Управление бухгалтерского учета и отчетности Москомспорта
10.	Требование - накладная	2	По факту движения товарно-материальных ценностей	По факту составления	Материально ответственные лица, Управление бухгалтерского учета и отчетности Москомспорта
11.	Акт о списании мягкого и хозяйственного инвентаря	2	По факту списания товарно-материальных ценностей	Не позднее 3-го числа месяца, следующего за отчетным
12.	Акт о списании основных средств стоимостью до 10 000 руб. с забалансового счета	1	По факту непригодности к эксплуатации (выбытия)	Не позднее 3-го числа месяца, следующего за отчетным
13.	Ведомость выдачи материальных ценностей на нужды учреждения	1	По факту движения товарно-материальных ценностей	Не позднее 3-го числа месяца, следующего за отчетным	Материально-ответственные лица
14.	Акт о списании материальных запасов	2	По факту списания товарно-материальных ценностей	Не позднее 3-го числа месяца, следующего за отчетным
15.	Приходный кассовый ордер	1	По факту движения наличных средств по кассе	Составляет сотрудник Управления бухгалтерского учета и отчетности Москомспорта по факту совершения операции, ежедневно	Управление бухгалтерского учета и отчетности Москомспорта
16.	Расходный кассовый ордер	1
17.	Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров	1		Ведет сотрудник Управления бухгалтерского учета и отчетности Москомспорта
18.	Кассовая книга	1
19.	Авансовый отчет	1	Не позднее 3-х дней по истечении срока, на который выданы денежные средства	По факту составления	Подотчетное лицо, Управление бухгалтерского учета и отчетности Москомспорта
20.	Инвентаризационная опись (сличительная ведомость) по объектам нефинансовых активов	2	По факту проведения инвентаризации	По факту формирования	Материально-ответственные лица, члены комиссии, сотрудники Управления бухгалтерского учета и отчетности Москомспорта
21.	Инвентаризационная опись (сличительная ведомость) бланков строгой отчетности и денежных документов	1	В период инвентаризации, проходящей в течение нескольких дней	-
22.	Инвентаризационная опись расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами	2	По факту проведения инвентаризации	По факту формирования
23.	Ведомость расхождений по результатам инвентаризации	2	По факту проведения инвентаризации	По факту составления
24.	Акт о результатах инвентаризации	1	По факту проведения инвентаризации	По факту составления	Члены инвентаризационной комиссии
25.	Акт сверки взаимных расчетов	2	Перед составлением годовой отчетности	После подтверждения контрагентом	Соответствующие подразделения Москомспорта, Управление бухгалтерского учета и отчетности Москомспорта
26.	Договоры с поставщиками и подрядчиками	2	По мере возникновения отношений с контрагентами	На следующий день после подписания сторонами	Соответствующие подразделения Москомспорта
27.	Прочие документы по операциям хозяйственной деятельности, подлежащим отражению в бухгалтерском учете	в зависимости от ситуации	По мере поступления от контрагентов	Следующий день после подписания	Соответствующие подразделения Москомспорта
28.	Акт сдачи-приемки оказанных услуг	2	По мере выполнения услуг	По факту составления	Уполномоченное лицо от структурных подразделений Москомспорта, подтверждающих выполнение работ, услуг
29.	Расшифровка к договору на поставку продукции, работ, услуг	2	В момент заключения договора	Представляется в Отделение Федерального казначейства	Соответствующие подразделения, структурные подразделения
30.	Смета расходов на мероприятие (командировку)	1	По мере необходимости	Не позднее пяти рабочих дней до мероприятия	Подотчетное (командированное) лицо
31.	Заявления на выдачу денежных средств	1	По мере возникновения необходимости	Одновременно со сметой расходов
32.	Служебные записки	1	По мере возникновения необходимости	Вместе с требованиями-накладными, накладными на пер