Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 18 февраля 2002 г. N КА-А40/511-02 Применение к банку штрафных санкций за нарушение порядка предоставления публикуемой отчетности о его деятельности является обоснованным, поскольку им был нарушен срок опубликования указанной отчетности в открытой печати

Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа
от 18 февраля 2002 г. N КА-А40/511-02

решением Арбитражного суда г.Москвы от 16.10.2001, оставленным без изменения постановлением апелляционной инстанции того же суда от 17.12.2001, ЦБ РФ отказано в иске к ООО "Русский банк делового сотрудничества" о взыскании 12750 руб. штрафа за нарушение порядка и срока предоставления публикуемой отчетности о своей деятельности.

При этом суд сослался на ст.ст. 42, 43 ФЗ "О банках и банковской деятельности"; ст. 13 ФЗ "О бухгалтерском учете", ст. 75 ФЗ "О ЦБ РФ".

В кассационной жалобе ЦБ РФ просит об отмене вышеназванных судебных актов по основаниям нарушения арбитражным судом норм материального и процессуального права: ст. 75 ЦБ РФ; Инструкции ЦБ РФ от 31.03.97 N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности"; ст. 37 АПК РФ.

Проверив материалы дела, выслушав представителя заявителя, поддержавшего доводы кассационной жалобы, представителя КБ "Русский банк делового сотрудничества", возражавшего против отмены обжалуемых судебных актов, считая их законными и обоснованными, суд кассационной инстанции находит, что решение от 16.10.2001 и постановление апелляционной инстанции от 17.12.2001 по делу N А40-32825/01-92-192 Арбитражного суда г.Москвы подлежат отмене с вынесением нового решения об удовлетворении иска ЦБ РФ о взыскании с КБ "Русский банк делового сотрудничества" штрафа в размере 12750 руб. по следующим основаниям.

Выводы судов о том, что банк привлечен к ответственности за нарушение сроков предоставления публикуемой отчетности о своей деятельности, противоречит обстоятельствам дела, из которого следует, что штраф был наложен Банком России не за непредставление в срок публикуемой отчетности, а за ее неопубликование до 01.06.2001 в открытой печати.

По мнению суда, ответчик не может быть привлечен к ответственности за неопубликование до 01.06.2001 годовой отчетности, поскольку согласно Инструкции Центрального банка Российской Федерации от 31.03.97 г. N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности" (далее - Инструкция N 59) меры воздействия в виде штрафа применяются за нарушение сроков представления отчетности, ее опубликования в открытой печати.

Однако, правильно применив норму материального права, суд делает неверный вывод, противоречащий материалам дела и закону.

Работа по подготовке отчетности по результатам 2000 года к публикации, ее проведение и представление сведений в Банк России должна была быть завершена кредитной организацией в срок до 01.06.2001, что следует из Указания Банка России от 24.10.97 N 7-У "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" и Указания Банка России от 02.02.2001 N 914-У "О публикуемой отчетности кредитных организаций за 2000 год".

КБ РБДС нарушил установленные Указанием N 7-У и соответственно Указанием N 914-У сроки проведения публикации вышеуказанной отчетности, что подтверждается письмом КБ РБДС о том, что публикация проведена 10.07.2001.

Следовательно КБ РБДС, не опубликовав до 01.06.2001 в открытой печати публикуемую отчетность, тем самым нарушил сроки публикования отчетности в открытой печати, за что к нему и была применена штрафная санкция.

Необоснован вывод суда и о том, что неопубликование до 01.06.2001 публикуемой отчетности не является основанием для применения указанного размера штрафа.

В целях реализации функций банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций Банку России в соответствии со ст. 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" предоставлено право взыскания штрафов в случае нарушения кредитной организацией федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России в размере до 0,1% минимального уставного капитала.

Согласно п. 25.1, п. 25.4 Инструкции N 59 при нарушении кредитной организацией сроков публикования отчетности в открытой печати с кредитной организации может быть взыскан штраф в размере до 0,5% от размера минимального уставного капитала, что составляет половину от 0,1%.

Штраф в размере 12750 руб., взыскиваемый с КБ РБДС, составляет 0,05% от размера минимального уставного капитала, что не противоречит требованиям ст. 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и положениям Инструкции N 59. (Минимальный размер уставного капитала на 2 квартал 2001 года составлял 25500000 руб., согласно Указанию Центрального банка Российской Федерации от 05.04.2001 N 948-У.) Таким образом, размер примененной штрафной санкции соответствует требованиям действующего законодательства и нормативного акта Банка России.

Учитывая изложенное и руководствуясь ст.ст. 175, 177 АПК РФ, Федеральный арбитражный суд Московского округа постановил:

решение от 16.10.2001 и постановление апелляционной инстанции от 17.12.2001 по делу N А40-32825/01-92-192 Арбитражного суда г.Москвы отменить.

Взыскать с КБ "Русский банк делового сотрудничества" в доход федерального бюджета штраф в размере 12750 руб.

Взыскать с КБ "Русский банк делового сотрудничества госпошлину в доход федерального бюджета РФ в размере 2000 руб.