Приложение. Порядок осуществления министерством финансов Ростовской области операций со средствами получателей средств из бюджета

Приложение
к приказу
министерства финансов
Ростовской области
от 12.04.2022 N 99

Порядок
осуществления министерством финансов Ростовской области операций со средствами получателей средств из бюджета

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок осуществления министерством финансов Ростовской области операций со средствами получателей средств из бюджета устанавливает:

порядок осуществления министерством финансов Ростовской области (далее - министерство финансов) операций со средствами некоммерческой организации "Ростовский областной фонд содействия капитальному ремонту", источником финансового обеспечения которых являются средства, поступающие в соответствии с законодательством Российской Федерации из областного бюджета, на лицевом счете, открытом в министерстве финансов;

порядок осуществления министерством финансов операций со средствами некоммерческой организации "Региональный фонд развития промышленности Ростовской области", источником финансового обеспечения которых являются средства, поступающие в соответствии с законодательством Российской Федерации из областного бюджета, на лицевом счете, открытом в министерстве финансов.

1.2. При осуществлении операций со средствами получателей средств из бюджета, которым открыты лицевые счета в министерстве финансов, информационный обмен между получателями средств из бюджета и министерством финансов осуществляется в электронном виде с использованием автоматизированной системы "АЦК-Финансы" (далее - система АЦК-Финансы).

1.3. Учет средств получателей средств из бюджетов осуществляется на казначейском счете для осуществления и отражения операций с денежными средствами получателей средств из бюджета (далее - казначейский счет), открытом министерству финансов в Управлении Федерального казначейства по Ростовской области (далее - УФК по Ростовской области).

1.4. Перечисления получателей средств из бюджета осуществляются на основании представленных в министерство финансов распоряжений о совершении казначейских платежей в виде Заявок БУ/АУ на выплату средств, и Заявок БУ/АУ на получение наличных денег (далее - платежные документы).

1.4.1. Министерство финансов принимает представленные получателем средств из бюджета платежные документы к исполнению в случае выполнения следующих условий:

платежный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком и порядком санкционирования расходов соответствующей некоммерческой организации, утвержденным приказом министерства финансов (далее - Порядок санкционирования);

сумма по платежному документу не превышает остаток средств на указанном в платежном документе лицевом счете.

1.5. Отдел бюджетного учета и консолидированной отчетности управления бюджетного учета, отчетности и кадровой работы министерства финансов (далее - отдел бюджетного учета и консолидированной отчетности) в день получения от УФК по Ростовской области выписки из казначейского счета отражает содержащиеся в ней операции в системе АЦК-Финансы.

Суммы поступлений на казначейский счет и суммы произведенных перечислений (возвратов) с казначейского счета учитываются на лицевых счетах для учета операций получателя средств из бюджета, открытых в министерстве финансов.

1.6. Суммы, поступившие по расчетным документам (распоряжениям о совершении казначейских платежей), в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, учитываются как невыясненные поступления.

В случае если в расчетном документе (распоряжении о совершении казначейских платежей), суммы по которому отнесены к невыясненным поступлениям получателей средств из бюджета, указаны ИНН (ИНН и КПП) получателя средств из бюджета, министерство финансов не позднее следующего рабочего дня после получения от УФК по Ростовской области выписки из казначейского счета формирует и направляет предполагаемому получателю средств Запрос БУ/АУ на выяснение принадлежности платежа (далее - Запрос).

Для уточнения невыясненных поступлений получатель средств из бюджета направляет в отдел организации исполнения областного бюджета министерства финансов (далее - отдел ОИОБ) Справку-уведомление об уточнении операций БУ/АУ (далее - Справка-уведомление), которая является основанием для отражения результатов уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете получателя средств из бюджета.

1.6.1. Возврат ошибочно перечисленных средств, учтенных как невыясненные поступления, осуществляется министерством финансов в следующем порядке.

На основании направленных плательщиком в министерство финансов обращения с указанием реквизитов, необходимых для возврата средств (наименование плательщика, его ИНН, КПП, расчетный счет, БИК и корсчет банка), и копии расчетного документа (распоряжения о совершении казначейских платежей), подтверждающего уплату платежа, отдел бюджетного учета и консолидированной отчетности формирует в системе АЦК-Финансы платежный документ на возврат ошибочно перечисленных средств плательщику и направляет его в отдел ОИОБ для формирования распоряжения о совершении казначейских платежей в виде платежного поручения для отправки в УФК по Ростовской области.

2. Особенности проведения перечислений некоммерческой организации "Ростовский областной фонд содействия капитальному ремонту"

2.1. Учет операций со средствами некоммерческой организации "Ростовский областной фонд содействия капитальному ремонту" (далее - Фонд капитального ремонта) на открытом в министерстве финансов лицевом счете для учета операций получателя средств из бюджета осуществляется в соответствии с планом финансово-хозяйственной деятельности (далее - план ФХД) на текущий финансовый год по следующим кодам:

по коду вида финансового обеспечения (далее - КВФО) 4 в части операций со средствами на осуществление деятельности, направленной на обеспечение проведения капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах;

по КВФО 6 и коду субсидии в части операций со средствами на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов (далее - целевые средства).

2.2. Для проведения перечислений Фонд капитального ремонта формирует и направляет в министерство финансов платежные документы.

2.3. Если представленные Фондом капитального ремонта платежные документы соответствуют установленным требованиям, управление контроля расходов министерства финансов (далее - управление контроля расходов) не позднее следующего рабочего дня после дня их представления направляет платежные документы в отдел ОИОБ.

Отдел ОИОБ не позднее следующего рабочего дня после дня поступления от управления контроля расходов платежных документов Фонда капитального ремонта формирует распоряжения о совершении казначейских платежей в виде платежных поручений, на основании которых осуществляются операции по списанию средств с казначейского счета.

2.4. Для проведения перечислений за счет целевых средств Фонд капитального ремонта вместе с платежными документами представляет в министерство финансов документы, подтверждающие возникновение денежного обязательства, в соответствии с Порядком санкционирования.

При проведении перечислений за счет целевых средств отдел ОИОБ формирует распоряжение о совершении казначейских платежей в виде платежного поручения не позднее следующего рабочего дня после отражения на лицевом счете Фонда капитального ремонта суммы поступления целевых средств, перечисленной министерством жилищно-коммунального хозяйства Ростовской области.

2.5. В случае если представленный Фондом капитального ремонта платежный документ не соответствует установленным требованиям, управление контроля расходов отказывает Фонду капитального ремонта в приеме документа с указанием причины отказа в поле "Комментарий".

2.6. В случае возврата банком распоряжения о совершении казначейских платежей в виде платежного поручения без исполнения отдел ОИОБ переводит указанное распоряжение и платежный документ Фонда капитального ремонта в системе АЦК-Финансы в статус "Отказан" с указанием причины отказа.

3. Особенности проведения перечислений некоммерческой организации "Региональный фонд развития промышленности Ростовской области"

3.1. Учет операций со средствами некоммерческой организации "Региональный фонд развития промышленности Ростовской области" (далее - Фонд развития промышленности) в части обеспечения деятельности по предоставлению заемных средств субъектам деятельности в сфере промышленности (далее - целевые средства) осуществляется на открытом в министерстве финансов лицевом счете для учета операций получателя средств из бюджета по КВФО 3.

3.2. Для проведения перечислений за счет целевых средств Фонд развития промышленности представляет в министерство финансов вместе с платежным документом договор займа в соответствии с Порядком санкционирования.

3.3. Если представленные Фондом развития промышленности платежные документы соответствуют установленным требованиям, управление контроля расходов не позднее следующего рабочего дня после дня их представления направляет платежные документы в отдел ОИОБ.

Отдел ОИОБ не позднее следующего рабочего дня после дня поступления от управления контроля расходов платежных документов Фонда развития промышленности формирует распоряжения о совершении казначейских платежей в виде платежных поручений, на основании которых осуществляются операции по списанию средств с казначейского счета.

3.4. В случае если представленный Фондом развития промышленности платежный документ не соответствует установленным требованиям, управление контроля расходов отказывает Фонду развития промышленности в приеме платежного документа с указанием причины отказа в поле "Комментарий".

3.5. В случае возврата банком распоряжения о совершении казначейских платежей в виде платежного поручения без исполнения отдел ОИОБ переводит указанное распоряжение и платежный документ Фонда развития промышленности в системе АЦК-Финансы в статус "Отказан" с указанием причины отказа.