Купить систему ГАРАНТ Получить демо-доступ Узнать стоимость Информационный банк Подобрать комплект Семинары

Указание Банка России от 28 марта 2022 г. N 6105-У "О внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России по вопросам представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитных рейтинговых агентств, акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, профессиональных участников рынка ценных бумаг, имеющих лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторов торговли, клиринговых организаций, страховых брокеров и бюро кредитных историй"

 

На основании пункта 9 части 1 статьи 15 Федерального закона от 13 июля 2015 года N 222-ФЗ "О деятельности кредитных рейтинговых агентств в Российской Федерации, о внесении изменения в статью 76 1 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" 1, абзаца третьего пункта 4 статьи 28 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" 2, подпункта 3 пункта 2 статьи 39, пунктов 1 и 2 статьи 54 и подпункта 5 пункта 2 статьи 55 Федерального закона от 29 ноября 2001 года N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" 1, абзаца семнадцатого подпункта 1 пункта 3 статьи 34, абзацев девятого и четырнадцатого пункта 1 статьи 36 14 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" 2 подпункта 10 пункта 2 статьи 7, подпунктов 9 и 16 пункта 1 статьи 12, пункта 6 статьи 36 Федерального закона от 24 июля 2002 года N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации" 3, пунктов 9 и 14 части 2 статьи 20, части 6 статьи 33 Федерального закона от 20 августа 2004 года N 117-ФЗ "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих" 4, статьи 41 Федерального закона от 11 ноября 2003 года N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах" 5, пункта 2 статьи 10 2-2, пункта 2 статьи 39 2, пункта 4 статьи 42 и пункта 7 статьи 44 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" 6, части 16 статьи 5 и пункта 15 части 1 статьи 25 Федерального закона от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте" 7, пункта 15 части 1, частей 4 и 5 статьи 25 Федерального закона от 21 ноября 2011 года N 325-ФЗ "Об организованных торгах" 8, части 10 статьи 10 Федерального закона от 30 декабря 2004 года N 218-ФЗ "О кредитных историях" 9, пункта 16 2 статьи 4, статей 76 6 и 76 9-8 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" 10:

 

------------------------------

1 Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, N 29, ст. 4348

2 Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 2016, N 27, ст. 4225.

------------------------------

1 Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст. 4562; 2013, N 30, ст. 4084; 2016, N 27, ст. 4225; 2017, N 31, ст. 4830.

2 Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2003, N 2, ст. 166; 2013, N 30, ст. 4084; 2015, N 27, ст. 4001.

3 Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 30, ст. 3028; 2013, N 30, ст. 4084; 2014, N 30, ст. 4219.

4 Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 34, ст. 3532; 2013, N 30, ст. 4084.

5 Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 46, ст. 4448; 2013, N 30, ст. 4084.

6 Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2015, N 1, ст. 13; N 27, ст. 4001; 2016, N 1, ст. 50; 2018, N 53, ст. 8440.

7 Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 7, ст. 904; 2013, N 30, ст. 4084; 2016, N 1, ст. 23.

8 Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 48, ст. 6726; 2013, N 30, ст. 4084.

9 Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 1, ст. 44; 2020, N 31, ст. 5061.

10 Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2013, N 30, ст. 4084; 2017, N 14, ст. 1997; 2021, N 27, ст. 5187.

------------------------------

 

1. Внести в Указание Банка России от 30 июля 2020 г. N 5518-У "О содержании отчетности кредитного рейтингового агентства, форме, сроках и порядке ее составления и представления в Банк России" 1 следующие изменения:

------------------------------

1 Зарегистрировано Минюстом России 31 августа 2020 года, регистрационный N 59595.

------------------------------

1.1. В приложении 1:

1.1.1. В части II:

1.1.1.1. В разделе 1:

в таблице "Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации":

строку 16 изложить в следующей редакции:

"

 

16

Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него

 

ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNego

 

";

строку 18 изложить в следующей редакции:

"

 

18

Основные средства и капитальные вложения в них

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix

 

";

в таблице "Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации":

после строки 11 дополнить строкой 11 1 следующего содержания:

"

 

11 1

доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него

 

ifrs-ru:DoxRasxOtOpSInvImlKapVlozhVNego

 

";

строку 31 изложить в следующей редакции:

"

 

31

изменение резерва переоценки в результате переоценки и в результате обесценения основных средств и нематериальных активов

 

ifrs-ru:IzmRezervPerVRezPerIVRezObOSINMA

 

";

строки 14 и 15 таблицы "Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации" изложить в следующей редакции:

"

 

14

Поступления от продажи основных средств и капитальных вложений в них

 

ifrs-ru:PostupOtProdOSIKapVlozhVNix

15

Поступления от продажи инвестиционного имущества и капитальных вложений в него

 

ifrs-ru:PostupOtProdInvestImIKapVlozhVNego

 

";

в таблице 4.1:

строки 25-27 изложить в следующей редакции:

"

 

25

Критерии признания, способы, используемые для оценки основных средств (для каждой группы основных средств)

 

ifrs-ru:KritPriznSposIspDlOczOSDIKazhdGrOS

26

Применяемые методы амортизации, порядок оценки ликвидационной стоимости (для каждой группы основных средств) и их изменения

 

ifrs-ru:PrimMetAmortPorOczLikvStDlKazhdGrOSIIxIzm

27

Применяемые сроки полезного использования (для каждой группы основных средств) и их изменения

 

ifrs-ru:PrimSrokPoleznIspDlKazhdGrOSIIxIzm

 

";

после строки 37 дополнить строкой 37 1 следующего содержания:

"

 

37 1

Порядок признания и последующего учета запасов

 

ifrs-ru:PoryadokPriznIPoslUchZapasov

 

";

в графе 2 строки 39 слова "обязательств по аренде" заменить словами "договоров аренды";

строку 40 изложить в следующей редакции:

"

 

40

Факт использования некредитной финансовой организацией - арендатором права не признавать активы в форме права пользования и обязательства по договорам аренды с описанием характера договоров аренды, в отношении которых указанное право применяется

 

ifrs-ru:FaktIspPrNePrizAktVFormPrPoIzIObPoDogArendy

 

";

таблицу 17.1 изложить в следующей редакции:

 

"Таблица 17.1. Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него

 

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Балансовая стоимость на начало отчетного периода, в том числе:

 

ifrs-ru:dnvestlmlKapVlozhVNego

1.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

2

первоначальная (переоцененная) стоимость

 

ifrs-ru:InvestlmlKapVlozhVNegoPervPereoczSt

2.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

3

накопленная амортизация

 

ifrs-ru:InvestlmlKapVlozhVNegoNakAmort

3.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

4

накопленное обесценение

 

ifrs-ru:InvestlmlKapVlozhVNegoNakObescz

4.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

5

Поступление, в том числе:

 

ifrs-ru:Postup_InvImIKapVlVNego

5.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

6

в результате приобретения

 

ifrs-ru:PostuplenieVRezPriobr

6.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

7

в результате последующих затрат, признанных в балансовой стоимости

 

ifrs-ru:PostuplenieVRezPoslZatrPriznVBalSt

7.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

8

Перевод в инвестиционное имущество из капитальных вложений

 

ifrs-ru:PerVInvlmlzKapVlozh

8.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

9

Переклассификация в активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи

 

ifrs-ru:PereklVAktKlassKakPrednDlProd_lnvImlKapVlVNego

9.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

10

Выбытие

 

ifrs-ru:Vyb_InvImIKapVlVNego

10.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

11

Амортизация

 

ifrs-ru:Amort_lnvImlKapVlVNego

11.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

12

Обесценение

 

ifrs-ru:Obescz_InvImIKapVlVNegо

12.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

13

Восстановление обесценения

 

ifrs-ru:VosstanObescz_InvImIKapVIVNego

13.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

14

Переклассификация в основные средства и обратно

 

ifrs-ru:PereklVOSIObratno

14.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

15

Переклассификация в прочие активы

 

ifrs-ru:PereklVProchAktiv

15.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

16

Увеличение (уменьшение) стоимости в результате переоценки

 

ifrs-ru:UvUmStVRezPereocz_InvImIKapVIVNego

16.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

17

Прочее

 

ifrs-ru:Prochee_InvImIKapVlVNego

17.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

18

Балансовая стоимость на конец отчетного периода, в том числе:

 

ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNego

18.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

19

первоначальная (переоцененная) стоимость

 

ifrs-ru:InvestlmlKapVlozhVNegoPervPereoczSt

19.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

20

накопленная амортизация

 

ifrs-ru:InvestlmlKapVlozhVNegoNakAmort

20.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

21

накопленное обесценение

 

ifrs-ru:InvestlmIKapVlozhVNegoNakObescz

21.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

 

";

таблицу 17.2, строку 6 таблицы 17.3 и строку 5 таблицы 17.4 признать утратившими силу;

таблицу 19.1 изложить в следующей редакции:

 

"Таблица 19.1. Основные средства и капитальные вложения в них

 

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Балансовая стоимость на начало отчетного периода, в том числе:

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix

1.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

1.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

2

первоначальная (переоцененная) стоимость

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixPervPereoczSt

2.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

2.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

3

накопленная амортизация

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixNakAmort

3.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

3.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

4

накопленное обесценение

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixNakObescz

4.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

4.2

 

Тип признания

dim-int:ТipPriznaniyaAxis

5

Поступление

 

ifrs-ru:Postup_OSIKapVlozhVNix

5.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

5.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

6

Перевод в основные средства из капитальных вложений

 

ifrs-ru:PerVOSIzKapVlozh

6.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

6.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

7

Переклассификация в активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи

 

ifrs-ru:PereklVAktKlassKakPrednDlProd_OSIKapVlozhVNix

7.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

7.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

8

Переклассификация в инвестиционное имущество и обратно

 

ifrs-ru:PereklVInvestImIObratno

8.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

8.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

9

Выбытие

 

ifrs-ru:Vyb_OSIKapVlozhVNix

9.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

9.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

10

Амортизация

 

ifrs-ru:Amort_OSIKapVlozhVNix

10.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

10.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

11

Обесценение, в том числе:

 

ifrs-ru:Obescz_OSIKapVlozhVNix

11.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

11.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

12

отраженное в составе прибыли или убытка

 

ifrs-ru:ObesczOtrazhVSostPribIliUbytk

12.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

12.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

13

отраженное в прочем совокупном доходе

 

ifrs-ru:ObesczOtrazhVPSD

13.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

13.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

14

Восстановление обесценения, в том числе:

 

ifrs-ru:VosstanObescz_OSIKapVlozhVNix

14.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

14.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

15

отраженное в составе прибыли или убытка

 

ifrs-ru:VosstanObesczOtrazhVSostPriblliUbytk

15.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

15.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

16

отраженное в прочем совокупном доходе

 

ifrs-ru:VosstanObesczOtrazhVPSD

16.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

16.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

17

Увеличение (уменьшение) стоимости в результате переоценки, в том числе:

 

ifrs-ru:UvUmStVRezPereocz_OSlKapVlozhVNix

17.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

17.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

18

отраженное в составе прибыли или убытка

 

ifrs-ru:UvUmStVRezPereoczOtrazhVSostPriblliUbytk

18.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

18.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

19

отраженное в прочем совокупном доходе

 

ifrs-ru:UvUmStVRezPereoczOtrazhVPSD

19.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

19.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

20

Прочее

 

ifrs-ru:Prochee_OSIKapVlozhVNix

20.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

20.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

21

Балансовая стоимость на конец отчетного периода, в том числе:

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix

21.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

21.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

22

первоначальная (переоцененная) стоимость

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixPervPereoczSt

22.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

22.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

23

накопленная амортизация

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixNakAmort

23.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

23.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

24

накопленное обесценение

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixNakObescz

24.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

24.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

 

";

таблицы 20.1 и 20.2 изложить в следующей редакции:

 

"Таблица 20.1. Прочие активы

 

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль

 

ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetyPoNalogamlSboramKromeNalogaNaPribyl

1.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:PoTipamStoimostiAxis

2

Расчеты с персоналом

 

ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetySPersonalom

2.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:PoTipamStoimostiAxis

3

Расчеты по социальному страхованию

 

ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetyPoSoczialnomuStraxovaniyu

3.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:PoTipamStoimostiAxis

4

Налог на добавленную стоимость, уплаченный

 

ifrs-ru:ProchieAktivyNalogNaDobavlennuyuStoimostUplachennyj

4.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:PoTipamStoimostiAxis

5

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

 

ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetySPostavshhikamilPodryadchikami

5.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:PoTipamStoimostiAxis

6

Запасы

 

ifrs-ru:ProchieAktivyZapasy

6.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:PoTipamStoimostiAxis

7

Расчеты с акционерами, участниками

 

ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetySAkczioneramiUchastnikami

7.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:PoTipamStoimostiAxis

8

Накопленная величина изменения справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное обязательство)

 

ifrs-ru:ProchieAktivyNakoplennayaVelichinalzmeneniyaSpravedlivojStoimostiObektaXedzhirovaniyaTverdoeDogovornoeObyazateIstvo

8.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:PoTipamStoimostiAxis

9

Расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг

 

ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetySPosrednikamiPoObsluzhivaniyuVypuskovCZennyxBumag

9.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:PoTipamStoimostiAxis

10

Прочее

 

ifrs-ru:ProchieAktivyProchieAktivy

10.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:PoTipamStoimostiAxis

11

Итого

 

ifrs-full:OtherAssets

11.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:PoTipamStoimostiAxis

 

Таблица 20.2. Анализ изменений запасов

 

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Балансовая стоимость на начало периода

 

ifrs-ru:ProchieAktivyZapasy

1.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

2

Стоимость (или оценка) на начало периода

 

ifrs-ru:StoimOcz

2.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

3

Резерв под обесценение на начало периода

 

ifrs-ru:RezPodObescz

3.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

4

Поступление (создание)

 

ifrs-ru:PostupSozd

4.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

5

Увеличение (уменьшение) стоимости в результате оценки

 

ifrs-ru:UvelUmenshStoimZapVRezOcz

5.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

6

Перевод в другие активы и обратно

 

ifrs-ru:PerVDrugAktivylObr

6.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

7

Выбытие

 

ifrs-ru:Vybytie

7.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

8

Признание в составе расходов

 

ifrs-ru:PriznZapVSostRasx

8.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

9

Создание резерва под обесценение

 

ifrs-ru:SozdRezPodObescz

9.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

10

Восстановление резерва под обесценение

 

ifrs-ru:VosstanRezPodObescz

10.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

11

Прочее

 

ifrs-ru:ZapasyProchee

11.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

12

Балансовая стоимость на конец периода

 

ifrs-ru:ProchieAktivyZapasy

12.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

13

Стоимость (или оценка) на конец периода

 

ifrs-ru:StoimOcz

13.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

14

Резерв под обесценение на конец периода

 

ifrs-ru:RezPodObescz

14.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

 

";

после таблицы 20.2 дополнить таблицей 20.3 следующего содержания:

 

"Таблица 20.3. Анализ изменений резерва под обесценение прочих активов

 

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Резерв под обесценение на начало отчетного периода

 

ifrs-ru:ProchieAktivyRezervPodObesczenenieProchixAktivov

1.1

 

По источникам изменений резерва под обесценение прочих активов

dim-int:PoIstochnikamlzmenenijRezervaPodObesczenenieProchixAktivovAxis

1.2

 

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

2

Отчисления в резерв (восстановление резерва) под обесценение

 

ifrs-ru:OtchisleniyaVRezervVosstanovlenieRezervaPodObesczenenieProchixAktivov

2.1

 

По источникам изменений резерва под обесценение прочих активов

dim-int:PoIstochnikamlzmenenijRezervaPodObesczenenieProchixAktivovAxis

2.2

 

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

3

Списание за счет резерва

 

ifrs-ru:ProchieAktivySpisannyeKakBeznadezhnye

3.1

 

По источникам изменений резерва под обесценение прочих активов

dim-int:PoIstochnikamIzmenenijRezervaPodObesczenenieProchixAktivovAxis

3.2

 

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

4

Прочие движения

 

ifrs-ru:ProchieDvizheniyaRezervaPodObesczenenieProchixAktivov

4.1

 

По источникам изменений резерва под обесценение прочих активов

dim-int:PoIstochnikamIzmenenijRezervaPodObesczenenieProchixAktivovAxis

4.2

 

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

5

Резерв под обесценение на конец отчетного периода

 

ifrs-ru:ProchieAktivyRezervPodObesczenenieProchixAktivov

5.1

 

По источникам изменений резерва под обесценение прочих активов

dim-int:PolstochnikamlzmenenijRezervaPodObesczenenieProchixAktivovAxis

5.2

 

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

 

";

Таблицу 22.1 после строки 7 дополнить строкой 7 1 следующего содержания:

"

7 1

Прочее

 

ifrs-ru:ProcheeFinansovyeObyazatelstvaKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCherezPribyllliUbytokPoUsmotreniyuOrganizaczii

 

";

таблицу 22.2 после строки 7.1 дополнить строками 7 1 и 7 1.1 следующего содержания:

"

 

7 1

Прочее

 

ifrs-ru:ProcheeFinansovyeObyazatelstvaKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCherezPribyllliUbytokPoUsmotreniyuOrganizaczii

7 1.1

 

По видам изменений

dim-int:PoVidamIzmenenijAxis

 

";

таблицу 27.10 и строку 9 таблицы 29.1 признать утратившими силу;

в таблице 38.1:

наименование дополнить словами "и капитальными вложениями в него";

графу 4 строки 9 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:DoxRasxOtOpSInvImIKapVlozhVNego";

в графе 2 строки 4 таблицы 40.1 слова "(долями) участия" заменить словами "(долями участия)";

таблицу 42.1 после строки 4 дополнить строкой 4 1 следующего содержания:

"

4 1

Расходы по выходным пособиям

 

ifrs-ru:VyxodnyePosobiya

 

";

после таблицы 42.1 дополнить таблицей 42.2 следующего содержания:

 

"Таблица 42.2. Расходы по прочим долгосрочным вознаграждениям

 

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Оплачиваемый отпуск за выслугу лет

 

ifrs-ru:OplachivaemyjOtpuskZaVysluguLet

2

Стимулирующие выплаты

 

ifrs-ru:StimVypl

3

Прочее

 

ifrs-ru:RasxodyPoProchimDolgosrochnymVoznagrazhdeniyamProchee

4

Итого

 

ifrs-ru:RasxodyPoProchimDolgosrochnymVoznagrazhdeniyam

 

";

строку 5 таблицы 46.1 изложить в следующей редакции:

"

 

5

Расходы по операциям с основными средствами, капитальными вложениями в них и нематериальными активами

 

ifrs-ru:RasxPoOpSOSKapVlozhVNixINMA

 

";

строку 5 таблицы 47.1 изложить в следующей редакции:

"

 

5

Доходы от операций с основными средствами, капитальными вложениями в них и нематериальными активами

 

ifrs-ru:DoxOtOpSOSKapVlozhVNixINMA

 

";

таблицу 47.1.1 дополнить строками 6 - 10 следующего содержания:

"

 

6

Затраты арендатора, связанные с произведенными улучшениями предмета аренды, и порядок их компенсации

 

ifrs-ru:ZatrArendatSvSProizvUluchshPrArlPorlxKomp

7

Затраты арендатора, понесенные в связи с поступлением предмета аренды и приведением его в состояние, пригодное для использования в запланированных целях

 

ifrs-ru:ZatrArendatVSvSPostPrArlPrivVSostPrigDlyalspVZapICZel

8

Информация о пересмотре фактической стоимости активов в форме права пользования и обязательства по аренде

 

ifrs-ru:InfOPeresmFaktStAktVFormPravPolzIObyazPoArende

9

Основание и порядок расчета процентной ставки по договору аренды

 

ifrs-ru:OsnIPorRaschProczStPoDogArendy_OrgArendator

10

Допущения, использованные при определении переменных арендных платежей

 

ifrs-ru:DopIspPriOpredPeremArPlatezh_OrgArendator

 

";

в таблице 47.1.2:

строку 1 изложить в следующей редакции:

"

 

1

Основные средства и капитальные вложения в них

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix

 

";

строку 2 изложить в следующей редакции:

"

 

2

Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него

 

ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNego

 

";

графу 2 строки 3 таблицы 47.1.3 изложить в следующей редакции: "платежи по договорам аренды, в отношении которых арендатор не признает активы в форме права пользования и обязательства по договорам аренды";

таблицу 47.1.4 дополнить строками 4-9 следующего содержания:

"

4

Ограничения или особые условия, связанные с договорами аренды

 

ifrs-ru:OgrIliOsobUslSvSDogArendy_OrgArendodatel

5

Затраты арендодателя, связанные с произведенными улучшениями предмета аренды, и порядок их компенсации

 

ifrs-ru:ZatrArendodatSvSProizvUluchshPrArlPorlxKomp

6

Потенциальные денежные потоки, обусловленные гарантиями выкупа предмета аренды по окончании срока аренды

 

ifrs-ru:PotenczDenPotObGarVykPredmArendyPoOkonchSrokaArendy

7

Порядок расчета негарантированной ликвидационной стоимости предмета аренды

 

ifrs-ru:PorRaschNegLikvStPredmArendy_OrgArendodatel

8

Основание и порядок расчета процентной ставки по договору аренды

 

ifrs-ru:OsnIPorRaschProczStPoDogArendy_OrgArendodatel

9

Допущения, использованные при определении переменных арендных платежей

 

ifrs-ru:DopIspPriOpredPeremArPlatezh_OrgArendodatel

 

";

Строку 12 таблицы 51.2 изложить в следующей редакции:

"

 

12

доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него

 

ifrs-ru:DoxRasxOtOpSInvImIKapVlozhVNego

 

";

графу 2 строки 3 таблицы 56.8 изложить в следующей редакции: "Признано дохода (расхода) в отчете о финансовых результатах за отчетный период, в том числе:";

в таблице 58.1:

строку 16 изложить в следующей редакции:

"

 

16

Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него

 

ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNego

 

";

строку 18 изложить в следующей редакции:

"

 

18

Основные средства и капитальные вложения в них

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix

 

";

строку 12 таблицы 58.2 изложить в следующей редакции:

"

 

12

доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него

 

ifrs-ru:DoxRasxOtOpSInvImIKapVlozhVNego

 

";

1.1.1.2. В разделе 2:

в таблице "Бухгалтерский баланс микрокредитной компании в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда, страхового брокера, бюро кредитных историй, кредитного рейтингового агентства":

наименование дополнить словами ", инвестиционного советника";

строку 4 изложить в следующей редакции:

"

 

4

Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него

 

ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNego

 

";

строку 6 изложить в следующей редакции:

"

 

6

Основные средства и капитальные вложения в них

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix

 

";

в таблице "Отчет о финансовых результатах микрокредитной компании в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда, страхового брокера, бюро кредитных историй, кредитного рейтингового агентства":

наименование дополнить словами ", инвестиционного советника";

строку 8 изложить в следующей редакции:

"

 

8

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него

 

ifrs-ru:DoxRasxOtOpSInvImIKapVlozhVNego

 

";

строку 19 изложить в следующей редакции:

"

 

19

изменение резерва переоценки в результате переоценки и в результате обесценения основных средств и нематериальных активов

 

ifrs-ru:IzmRezervPerVRezPerlVRezObOSINMA

 

";

наименование таблицы "Отчет об изменениях собственного капитала микрокредитной компании в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда, страхового брокера, бюро кредитных историй, кредитного рейтингового агентства" дополнить словами ", инвестиционного советника";

в таблице "Отчет о денежных потоках микрокредитной компании в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда, страхового брокера, бюро кредитных историй, кредитного рейтингового агентства":

наименование дополнить словами ", инвестиционного советника";

строки 14-17 изложить в следующей редакции:

"

 

14

Поступления от продажи основных средств, капитальных вложений в них и нематериальных активов

 

ifrs-ru:PostupOtProdOSKapVlozhVNixINMA

15

Поступления от продажи инвестиционного имущества и капитальных вложений в него

 

ifrs-ru:PostupOtProdInvestImIKapVlozhVNego

16

Платежи, связанные с приобретением, созданием, модернизацией, подготовкой к использованию нематериальных активов и основных средств

 

ifrs-ru:PlatVSvSPriobrSozdModPodgotKIspolzNMAIOS

17

Платежи, связанные с приобретением, созданием, модернизацией, подготовкой к использованию инвестиционного имущества

 

ifrs-full:PurchaseOfhivestmentProperty

 

";

графу 2 строки 27 дополнить словами ", в том числе:";

после строки 27 дополнить строкой 27 1 следующего содержания:

"

 

27 1

платежи в погашение обязательств по договорам аренды

 

ifrs-ru:PlatezhiVPogashenieObyazatelstvPoDogovoramArendy

 

";

строку 9 таблицы 1.1 изложить в следующей редакции:

"

 

9

Наименование материнского предприятия группы, в состав которой входит некредитная финансовая организация, и наименование конечного владельца (бенефициара)

 

ifrs-ru:NaimenovanieMaterinskogoPredpriyatiyalNaimenovanieKonechnogoVladelczaBeneficziara

 

";

в таблице 4.1:

строку 16 изложить в следующей редакции:

"

 

16

Критерии признания, способы, используемые для оценки основных средств (для каждой группы основных средств)

 

ifrs-ru:KritPriznSposIspDlOczOSDlKazhdGrOS

 

";

после строки 16 дополнить строкой 16 1 следующего содержания:

"

 

16 1

Способ переноса прироста стоимости объектов основных средств от их переоценки, признанного в составе собственного капитала (накопленной дооценки), на нераспределенную прибыль

 

ifrs-ru:SposPerenPrirStOSPriPereoczPriznVSostDobKapNakDooczNaNP

 

";

строки 17 и 18 изложить в следующей редакции:

"

 

17

Применяемые методы амортизации, порядок оценки ликвидационной стоимости (для каждой группы основных средств) и их изменения

 

ifrs-ru:PrimMetAmortPorOczLikvStDIKazhdGrOSIIxIzm

18

Применяемые сроки полезного использования (для каждой группы основных средств) и их изменения

 

ifrs-ru:PrimSrokPoleznlspDlKazhdGrOSIIxIzm

 

";

После строки 23 дополнить строкой 23 1 следующего содержания:

"

 

23 1

Порядок признания и последующего учета запасов

 

ifrs-ru:PoryadokPriznIPoslUchZapasov

 

";

строку 26 изложить в следующей редакции:

"

 

26

Порядок признания, последующего учета, прекращения признания договоров аренды

 

ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaPosleduyushhegoUchetaPrekrashheniyaPriznaniyaObyazatelstvPoFinansovojArende

 

";

после строки 26 дополнить строками 26 1 - 26 4 следующего содержания:

"

 

26 1

Факт использования отдельной некредитной финансовой организацией - арендатором права не признавать активы в форме права пользования и обязательства по договорам аренды с описанием характера договоров аренды, в отношении которых указанное право применяется

 

ifrs-ru:FaktIspPrNePrizAktVFormPrPolzIObPoDogArendy

26 2

Порядок расчета негарантированной ликвидационной стоимости предмета аренды

 

ifrs-ru:PorRaschNegLikvStPredmArendy_OrgArendodatel

26 3

Основание и порядок расчета процентной ставки по договору аренды

 

ifrs-ru:OsnIPorRaschProczStPoDogArendy_OrgArendodatel

26 4

Допущения, использованные при определении переменных арендных платежей

 

ifrs-ru:DopIspPriOpredPeremArPlatezh_OrgArendodatel

 

";

таблицы 8.1 и 8.2 изложить в следующей редакции:

 

"Таблица 8.1. Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него

 

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Балансовая стоимость на начало периода, в том числе:

 

ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNego

1.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

2

первоначальная (переоцененная) стоимость

 

ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNegoPervPereoczSt

2.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

3

накопленная амортизация

 

ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNegoNakAmort

3.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

4

накопленное обесценение

 

ifrs-ru:InvestlmlKapVlozhVNegoNakObescz

4.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

5

Поступление, в том числе:

 

ifrs-ru:Postup_InvImIKapVlVNego

5.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

6

в результате приобретения

 

ifrs-ru:PostuplenieVRezPriobr

6.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

7

в результате последующих затрат, признанных в балансовой стоимости

 

ifrs-ru:PostuplenieVRezPoslZatrPriznVBalSt

7.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

8

Перевод в инвестиционное имущество из капитальных вложений

 

ifrs-ru:PerVInvImlzKapVlozh

8.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

9

Выбытие

 

ifrs-ru:Vyb_InvImIKapVIVNego

9.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

10

Амортизация

 

ifrs-ru:Amort_InvImlKapVlVNego

10.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

11

Обесценение

 

ifrs-ru:Obescz_InvImlKapVlVNego

11.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

12

Восстановление обесценения

 

ifrs-ru:VosstanObescz_InvImIKapVlVNego

12.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

13

Переклассификация в основные средства и обратно

 

ifrs-ru:PereklVOSIObratno

13.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

14

Переклассификация в прочие активы

 

ifrs-ru:PereklVProchAktiv

14.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

15

Увеличение (уменьшение) стоимости в результате переоценки

 

ifrs-ru:UvUmStVRezPereocz_InvimIKapVIVNego

15.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

16

Прочее

 

ifrs-ru:Prochee_InvImIKapVlVNego

16.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

17

Балансовая стоимость на конец периода, в том числе:

 

ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNego

17.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

18

первоначальная (переоцененная) стоимость

 

ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNegoPervPereoczSt

18.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

19

накопленная амортизация

 

ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNegoNakAmort

19.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

20

накопленное обесценение

 

ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNegoNakObescz

20.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

 

";

Таблица 8.2. Суммы, признанные в отчете о финансовых результатах

 

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Доходы от сдачи имущества в аренду

 

ifrs-ru:DoxodyOtSdachiImushhestvaVArendu

2

Прямые операционные расходы по инвестиционному имуществу, приносящему арендный доход

 

ifrs-ru:PryamyeOperaczionnyeRasxodyPoInvesticzionnomuImushhestvuSozdayushhemuArendnyjDoxod

3

Прямые операционные расходы по инвестиционному имуществу, не приносящему арендного дохода

 

ifrs-ru:PryamyeOperaczionnyeRasxodyPoInvesticzionnomuImushhestvuNeSozdayushhemuArendnyjDoxod

4

Прочее

 

ifrs-ru:SummyPriznannyeVOtcheteOFinansovyxRezultatax_Prochee

5

Итого

 

ifrs-ru:SummyPriznannyeVOtcheteOFinansovyxRezultatax

 

";

таблицу 8.3 признать утратившей силу;

таблицу 10.1 изложить в следующей редакции:

 

"Таблица 10.1. Основные средства и капитальные вложения в них

 

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Балансовая стоимость на начало периода, в том числе:

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix

1.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

1.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

2

первоначальная (переоцененная) стоимость

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixPervPereoczSt

2.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

2.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

3

накопленная амортизация

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixNakAmort

3.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

3.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

4

накопленное обесценение

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixNakObescz

4.1

 

Тип признания

dim-int:ТipPriznaniyaAxis

4.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

5

Поступление

 

ifrs-ru:Postup_OSIKapVlozhVNix

5.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

5.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

6

Перевод в основные средства из капитальных вложений

 

ifrs-ru:PerVOSIzKapVlozh

6.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

6.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

7

Переклассификация в инвестиционное имущество и обратно

 

ifrs-ru:PereklVInvestImIObratno

7.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

7.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

8

Выбытие

 

ifrs-ru:Vyb_OSIKapVlozhVNix

8.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

8.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

9

Амортизация

 

ifrs-ru:Amort_OSIKapVlozhVNix

9.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

9.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

10

Обесценение, в том числе:

 

ifrs-ru:Obescz_OSIKapVlozhVNix

10.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

10.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

11

отраженное в составе прибыли или убытка

 

ifrs-ru:ObesczOtrazhVSostPriblliUbytk

11.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

11.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

12

отраженное в прочем совокупном доходе

 

ifrs-ru:ObesczOtrazhVPSD

12.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

12.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

13

Восстановление обесценения, в том числе:

 

ifrs-ru:VosstanObesczOSIKapVlozhVNix

13.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

13.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

14

отраженное в составе прибыли или убытка

 

ifrs-ru:VosstanObesczOtrazhVSostPriblliUbytk

14.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

14.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

15

отраженное в прочем совокупном доходе

 

ifrs-ru:VоsstanObesczOtrazhVPSD

15.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

15.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

16

Увеличение (уменьшение) стоимости в результате переоценки, в том числе:

 

ifrs-ru:UvUmStVRezPereocz_OSIKapVlozhVNix

16.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

16.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

17

отраженное в составе прибыли или убытка

 

ifrs-ru:UvUmStVRezPereoczOtrazhVSostPriblliUbytk

17.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

17.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

18

отраженное в прочем совокупном доходе

 

ifrs-ru:UvUmStVRezPereoczOtrazhVPSD

18.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

18.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

19

Прочее

 

ifrs-ru:Prochee_OSIKapVlozhVNix

19.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

19.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

20

Балансовая стоимость на конец периода, в том числе:

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix

20.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

20.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

21

первоначальная (переоцененная) стоимость

 

ifrs-ru:OSIKapVIozhVNixPervPereoczSt

21.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

21.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

22

накопленная амортизация

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixNakAmort

22.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

22.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

23

накопленное обесценение

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixNakObescz

23.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

23.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

 

";

После таблицы 10.1 дополнить таблицей 10.2 следующего содержания:

 

"Таблица 10.2. Сверка балансовой стоимости объектов основных средств, отражаемых в бухгалтерском балансе по переоцененной стоимости, со стоимостью указанных объектов основных средств, которая бы сформировалась, если бы они отражались по стоимости приобретения за вычетом накопленной амортизации

 

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Балансовая стоимость объектов основных средств

 

ifrs-ru:OsnovnyeSredstva_PoPereoczenennojStoimosti

2

Резерв переоценки основных средств за вычетом отложенного налога по переоценке

 

ifrs-ru:RezervPereoczenkiOsnovnyxSredstvZaVychetomOtlozhennogoNalogaPoPereoczenke

3

Отложенный налог по переоценке

 

ifrs-ru:OtlozhennyjNalogPoPereoczenkeOsnovnyxSredstv

4

Объекты основных средств по стоимости приобретения за вычетом накопленной амортизации

 

ifrs-ru:OsnovnyeSredstvaPoStoimostiPriobreteniyaZaVychetomNakoplennojAmortizaczii

 

";

таблицу 12.1 изложить в следующей редакции:

 

"Таблица 12.1. Прочие активы

 

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль

 

ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetyPoNalogamlSboramKromeNalogaNaPribyl

1.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:PoTipamStoimostiAxis

2

Расчеты по социальному страхованию

 

ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetyPoSocziaInomuStraxovaniyu

2.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:PoTipamStoimostiAxis

3

Расчеты с персоналом

 

ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetySPersonalorn

3.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:PoTipamStoimostiAxis

4

Уплаченный налог на добавленную стоимость

 

ifrs-ru:ProchieAktivyNalogNaDobavlennuyuStoimostUplachennyj

4.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:PoTipamStoimostiAxis

5

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

 

ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetySPostavshhikamilPodryadchikami

5.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:PoTipamStoimostiAxis

6

Запасы

 

ifrs-ru:ProchieAktivyZapasy

6.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:PoTipamStoimostiAxis

7

Прочее

 

ifrs-ru:ProchieAktivyProchieAktivy

7.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:PoTipamStoimostiAxis

8

Итого

 

ifrs-full:OtherAssets

8.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:PoTipamStoimostiAxis

8.2

 

Дополнительные раскрытия для представления существенных активов, обязательств, доходов и расходов

dim-int:DopolnitelnyeRaskrytiyaDlyaPredstavleniyaSushhestvennyxAktivov_Obyazatelstv_Doxodov_RasxodovTaxis

 

";

после таблицы 12.1 дополнить таблицей 12.2 следующего содержания:

 

"Таблица 12.2. Анализ изменений запасов

 

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Балансовая стоимость на начало периода

 

ifrs-ru:ProchieAktivyZapasy

1.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

2

Стоимость (или оценка) на начало периода

 

ifrs-ru:StoimOcz

2.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

3

Резерв под обесценение на начало периода

 

ifrs-ru:RezPodObescz

3.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

4

Поступление (создание)

 

ifrs-ru:PostupSozd

4.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

5

Увеличение (уменьшение) стоимости в результате оценки

 

ifrs-ru:UvelUmenshStoimZapVRezOcz

5.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

6

Перевод в другие активы и обратно

 

ifrs-ru:PerVDrugAktivyIObr

6.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasoy_Axis

7

Выбытие

 

ifrs-ru:Vybytie

7.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

8

Признание в составе расходов

 

ifrs-ru:PriznZapVSostRasx

8.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_ZapasovAxis

9

Создание резерва под обесценение

 

ifrs-ru:SozdRezPodObescz

9.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

10

Восстановление резерва под обесценение

 

ifrs-ru:VosstanRezPodObescz

10.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

11

Прочее

 

ifrs-ru:ZapasyProchee

11.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

12

Балансовая стоимость на конец периода

 

ifrs-ru:ProchieAktivyZapasy

12.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

13

Стоимость (или оценка) на конец периода

 

ifrs-ru:StoimOcz

13.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

14

Резерв под обесценение на конец периода

 

ifrs-ru:RezPodObescz

14.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

 

";

таблицу 15.3 признать утратившей силу;

в таблице 25.1:

наименование дополнить словами "и капитальными вложениями в него";

строку 1 изложить в следующей редакции:

"

 

1

Доходы от сдачи имущества в аренду

 

ifrs-ru:DoxodyOtSdachiImushhestvaVArendu

 

";

после строки 7 дополнить строкой 7 1 следующего содержания:

"

 

7 1

Прочее

 

ifrs-ru:ProcheeDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovOtOperaczijSInvesticzionnymlmushhestvom

 

";

графу 4 строки 8 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:DoxRasxOtOpSInvImIKapVlozhVNego";

строку 6 таблицы 26.1 изложить в следующей редакции:

"

 

6

Расходы по операциям с основными средствами, капитальными вложениями в них и нематериальными активами

 

ifrs-ru:RasxPoOpSOSKapVlozhVNixINMA

 

";

в таблице 27.1:

графу 2 строки 1 изложить в следующей редакции: "Доходы от сдачи имущества в аренду, кроме аренды инвестиционного имущества";

строку 4 изложить в следующей редакции:

"

 

4

Доходы по операциям с основными средствами, капитальными вложениями в них и нематериальными активами

 

ifrs-ru:DoxOtOpSOSKapVlozhVNixINMA

 

";

После таблицы 27.1 дополнить таблицами 27.1.1 - 27.1.6 следующего содержания:

 

"Таблица 27.1.1. Информация по договорам аренды, в соответствии с условиями которых отдельная некредитная финансовая организация является арендатором

 

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Характер арендной деятельности арендатора

 

ifrs-ru:XarakterArendnojDeyatelnostiArendatora

2

Будущие денежные потоки, которым потенциально подвержен арендатор, не отражаемые при оценке обязательств по договорам аренды

 

ifrs-ru:BudushhieDenezhnyePotokiKotorymPotenczialnoPodverzhenArendatorNeOtrazhaemyePriOczenkeObyazatelstvPоArende

3

Ограничения или особые условия, связанные с договорами аренды

 

ifrs-ru:OgranicheniyalliOsobyeUsloviyaSvyazannyeSDogovoramiArendy

4

Операции продажи с обратной арендой

 

ifrs-ru:OperacziiProdazhiSObratnojArendoj

5

Сумма договорных обязательств по договорам краткосрочной аренды, если портфель договоров краткосрочной аренды, по которому у арендатора есть договорные обязательства на конец отчетного периода, отличается от портфеля договоров краткосрочной аренды, к которому относится расход по договорам краткосрочной аренды

 

ifrs-ru:SummaDogovornyxObyazateIstvPoDogovoramKratkosrochnojArendyEsliPortfelKratkosrochnyxDogovorovArendyPoKotoromuUArendatoraEstDogovornyeObyazatelstvaNaKoneczOtchetnogoPeriodaOtlichaetsyaOtPortfelyaKratkosrochnyxDogovorovArendyKKotoromuOtnositsyaRasxodPoKratkosrochnymDogovoramArendy

6

Затраты арендатора, связанные с произведенными улучшениями предмета аренды, и порядок их компенсации

 

ifrs-ru:ZatrArendatSvSProizvUluchshPrArlPorlxKomp

7

Затраты арендатора, понесенные в связи с поступлением предмета аренды и приведением его в состояние, пригодное для использования в запланированных целях

 

ifrs-ru:ZatrArendatVSvSPostPrArIPrivVSostPrigDlyalspVZaplCZel

8

Информация о пересмотре фактической стоимости активов в форме права пользования и обязательства по аренде

 

ifrs-ru:InfOPeresmFaktStAktVFormPravPolzIObyazPoArende

 

Таблица 27.1.2. Активы и обязательства по договорам аренды, в соответствии с условиями которых отдельная некредитная финансовая организация является арендатором

 

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Основные средства и капитальные вложения в них

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix

1.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:BalansovayaStoimostAxis

2

Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него

 

ifrs-ru:InvestlmlKapVlozhVNego

2.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:BalansovayaStoimostAxis

3

Долговые финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости

 

ifrs-ru:DolgovyeFinansovyeObyazatelstvaOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimosti

3.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:BalansovayaStoimostAxis

 

Таблица 27.1.3. Потоки денежных средств по договорам аренды, в соответствии с условиями которых отдельная некредитная финансовая организация является арендатором

 

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Денежные потоки от операционной деятельности, в том числе:

 

ifrs-ru:DenezhnyePotokiOtOperaczionnojDeyatelnosti_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy

2

проценты уплаченные

 

ifrs-ru:UplachennyeProczenty_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy

3

платежи по договорам аренды, в отношении которых арендатор не признает активы в форме права пользования и обязательства по договорам аренды

 

ifrs-ru:PlatezhiPoKratkosrochnojArendelArendeObektovSNizkojStoimostyu_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy

4

переменные арендные платежи, не включенные в оценку обязательств по аренде

 

ifrs-ru:PeremennyeArendnyePlatezhiNeVklyuchennyeVOczenkuObyazatelstvPoArende_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy

5

Денежные потоки от финансовой деятельности, в том числе:

 

ifrs-ru:DenezhnyePotokiOtFinansovojDeyatelnosti_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy

6

платежи в погашение обязательств по договорам аренды

 

ifrs-ru:PlatezhiVPogashenieObyazatelstvPoDogovoramArendy_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy

7

Итого отток денежных средств

 

ifrs-ru:ItogoOttokDenezhnyxSredstv_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy

 

Таблица 27.1.4. Информация по договорам аренды, в соответствии с условиями которых отдельная некредитная финансовая организация является арендодателем

 

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Характер арендной деятельности арендодателя

 

ifrs-ru:XarakterArendnojDeyatelnostiArendodatelya

2

Описание того, каким образом осуществляется управление риском, связанным с правами, которые арендодатель сохраняет в базовых активах, включая любые средства, с помощью которых арендодатель снижает такие риски

 

ifrs-ru:OpisanieTogoKakimObrazomOsushhestvlyaetsyaUpravlenieRiskomSvyazannymSPravamiKotoryeArendodatelSoxranyaetVBazovyxAktivaxVklyuchayaLyubyeSredstvaSPomoshhyuKotoryxArendodatelSnizhaetTakieRiski

3

Качественная и количественная информация, объясняющая значительные изменения балансовой стоимости чистой инвестиции в финансовую аренду

 

ifrs-ru:KachestvennayaIKolichestvennayalnformacziyaObyasnyayushhayaZnachitelnyelzmeneniyaBalansovojStoimostiCHistojInvesticziiVFinansovuyuArendu

4

Ограничения или особые условия, связанные с договорами аренды

 

ifrs-ru:OgrlliOsobUslSvSDogArendyOrgArendodatel

5

Затраты арендодателя, связанные с произведенными улучшениями предмета аренды, и порядок их компенсации

 

ifrs-ru:ZatrArendodatSvSProizvUluchshPrArlPorlxKomp

6

Потенциальные денежные потоки, обусловленные гарантиями выкупа предмета аренды по окончании срока аренды

 

ifrs-ru:PotenczDenPotObGarVykPredmArendyPoOkonchSrokaArendy

 

Таблица 27.1.5. Анализ недисконтированных арендных платежей по срокам погашения и сверка недисконтированных арендных платежей с чистой инвестицией в аренду

 

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Платежи к получению по финансовой аренде, в том числе:

 

ifrs-ru:PlatezhiKPolucheniyuPoFinansovojArende

1.1

 

По срокам получения платежей по финансовой аренде

dim-int:PoSrokamPolucheniyaPlatezhejPoFinansovojArendeAxis

2

Незаработанный финансовый доход

 

ifrs-ru:NezarabotannyjFinansovyjDoxod

3

Дисконтированная негарантированная ликвидационная стоимость

 

ifrs-ru:DiskontirovannayaNegarantirovannayaLikvidaczionnayaStoimost

4

Чистая инвестиция в аренду

 

ifrs-ru:CHistayalnvesticziyaVArendu

5

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки

 

ifrs-ru:OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki_SverkaNediskontirovannyxArendnyxPlatezhejSCHistojlnvesticziejVArendu

6

Дебиторская задолженность по финансовой аренде

 

ifrs-ru:DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArende_SverkaNediskontirovannyxArendnyxPlatezhejSCHistojlnvesticziejVArendu

 

Таблица 27.1.6. Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда отдельная некредитная финансовая организация является арендодателем

 

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда некредитная финансовая организация является арендодателем

 

ifrs-ru:MinimalnyeSummyBudushhixArendnyxPlatezhejPoluchaemyxPoOperaczionnojArendeNePodlezhashhejOtmeneVSluchayaxKogdaOrganizacziyaVystupaetVKachestveArendodatelya

1.1

 

По срокам получения платежей по аренде

dim-int:PoSrokamPolucheniyaPlatezhejPoArendeAxis

 

";

строку 5 таблицы 33.1 изложить в следующей редакции:

"

 

5

Основные средства и капитальные вложения в них

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix

 

";

строку 8 таблицы 33.2 изложить в следующей редакции:

"

 

8

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него

 

ifrs-ru:DoxRasxOtOpSInvImIKapVlozhVNego

 

";

1.1.2. В части III:

1.1.2.1. В разделе 2:

графу 3 строки 1.10 таблицы "Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации" после слова "обязательств" дополнить словом "(активов)";

таблицу 17.1 изложить в следующей редакции:

 

"Таблица 17.1. Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него

 

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

Тип признания

 

dim-int:TipPriznaniyaAxis

1.1

 

Инвестиционное имущество в собственности

mem-int:InvesticzionnoelmushhestvoVSobstvennostiMember

1.2

 

Активы в форме права пользования, относящиеся к инвестиционному имуществу

mem-int:AktivyVFormePravaPolzOtnKInvestImushhMember

1.3

 

Капитальные вложения в инвестиционное имущество

mem-int:KapVlozhVInvestImushhMember

1.4

 

Итого

mem-int:ItogoMember

 

";

таблицу 17.2 признать утратившей силу;

таблицу 19.1 изложить в следующей редакции:

 

"Таблица 19.1. Основные средства и капитальные вложения в них

 

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

Тип признания

 

dim-int:TipPriznaniyaAxis

1.1

 

Основные средства в собственности

mem-int:OSVSobstvMember

1.2

 

Активы в форме права пользования, относящиеся к основным средствам

mem-int:AktivyVFormePravaPolzOtnKOSMember

1.3

 

Капитальные вложения в основные средства

mem-int:KapVlozhVOSMember

1.4

 

Итого

mem-int:ItogoMember

2

Вид актива

 

dim-int:Vid_aktivaAxis

2.1

 

Земля, здания и сооружения

mem-int:ZemlyaZdaniyaISooruzheniyaMember

2.2

 

Офисное и компьютерное оборудование

mem-int:OfisnoeIKompyuternoeOborudovanieMember

2.3

 

Транспортные средства

mem-int:TransportnyeSredstvaMember

2.4

 

Прочее

mem-int:ProcheeMember

 

";

после таблицы 19.1 дополнить таблицей 20.1 следующего содержания:

 

"Таблица 20.1. Прочие активы

 

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

Балансовая стоимость

 

dim-int:РоТipamStoimostiAxis

1.1

 

Полная балансовая стоимость

mem-int:PolnayaBalansovayaStoimostMember

1.2

 

Резерв под обесценение

mem-int:RezervPodObesczenenieMember

1.3

 

Балансовая стоимость

mem-int:ItogoNPBalansovayaStoimostMember

 

";

таблицу 20.2 изложить в следующей редакции:

 

"Таблица 20.2. Анализ изменений запасов

 

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

Виды запасов

 

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

1.1

 

Запасные части

mem-int:ZapasnyeChastiMember

1.2

 

Материалы

mem-int:MateriaIyMember

1.3

 

Инвентарь и принадлежности

mem-int:InventarIPrinadlezhnostiMember

1.4

 

Вложения в драгоценные металлы, монеты и природные камни

mem-int:VlozhVDragMetallyMonetyIPrirKamniMember

1.5

 

Прочее

mem-int:ProcheeMember

1.6

 

Итого

mem-int:ItogoMember

 

";

после таблицы 20.2 дополнить таблицей 20.3 следующего содержания:

 

"Таблица 20.3. Анализ изменений резерва под обесценение прочих активов

 

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

По источникам изменений резерва под обесценение прочих активов

 

dim-int:PolstochnikamlzmenenijRezervaPodObesczenenieProchixAktivovAxis

1.1

 

Расчеты с персоналом

mem-int:RaschetySPersonalomMember

1.2

 

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

mem-int:RaschetySPostavshhikamiIPodryadchikamiMember

1.3

 

Запасы

mem-int:ZapasyMember

1.4

 

Расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг

mem-int:RaschetySPosrednikamiPoObsluzhivaniyuVypuskovCZennyxBumagMember

1.5

 

Прочее

mem-int:ProchieRazmeshhennyeSredstvaIProchayaDebitorskayaZadolzhennostProcheeMember

1.6

 

Итого

mem-int:RezervPodObesczenenieProchixAktivovMember

2

Тип раскрытия финансовой отчетности

 

dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

2.1

 

Прочие активы

mem-int:ProchieAktivyMember

 

";

графу 4 строки 1.1 таблицы 51.2 изложить в следующей редакции: "mem-int:ItogoMember";

в таблице 54.3:

строку 1.15 изложить в следующей редакции:

"

 

1.15

 

Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него

mem-int:lnvestlmlKapVlozhVNegoMember

 

";

строку 1.17 изложить в следующей редакции:

"

 

1.17

 

Основные средства и капитальные вложения в них

mem-int:OSIKapVlozhVNixMember

 

";

графу 4 строки 1.8 таблицы 58.1 и графу 4 строки 1.8 таблицы 58.2 изложить в следующей редакции: "mem-int:ItogoMember".

1.1.2.2. В разделе 3:

наименование таблицы "Отчет об изменениях собственного капитала микрокредитной компании в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда, страхового брокера, бюро кредитных историй, кредитного рейтингового агентства" дополнить словами ", инвестиционного советника";

таблицу 8.1 изложить в следующей редакции:

 

"Таблица 8.1. Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него

 

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

Тип признания

 

dim-int:TipPriznaniyaAxis

1.1

 

Инвестиционное имущество в собственности

mem-int:InvesticzionnoelmushhestvoVSobstvennostiMember

1.2

 

Активы в форме права пользования, относящиеся к инвестиционному имуществу

mem-int:AktivyVFormePravaPolzOtnKInvestlmushhMember

1.3

 

Капитальные вложения в инвестиционное имущество

mem-int:KapVlozhVInvestImushhMember

1.4

 

Итого

mem-int:ItogoMember

 

";

таблицу 8.2 признать утратившей силу;

таблицу 10.1 изложить в следующей редакции:

 

"Таблица 10.1. Основные средства и капитальные вложения в них

 

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

Тип признания

 

dim-int:TipPriznaniyaAxis

1.1

 

Основные средства в собственности

mem-int:OSVSobstvMember

1.2

 

Активы в форме права пользования, относящиеся к основным средствам

mem-int:AktivyVFormePravaPolzOtnKOSMember

1.3

 

Капитальные вложения в основные средства

mem-int:KapVlozhVOSMember

1.4

 

Итого

mem-int:ItogoMember

2

Вид актива

 

dim-int:VidaktivaAxis

2.1

 

Земля, здания и сооружения

mem-int:ZemlyaZdaniyalSooruzheniyaMember

2.2

 

Офисное и компьютерное оборудование

mem-int:OfisnoeIKompyuternoeOborudovanieMember

2.3

 

Транспортные средства

mem-int:TransportnyeSredstvaMember

2.4

 

Прочее

mem-int:ProcheeMember

 

";

после таблицы 11.1 дополнить таблицами 12.1 и 12.2 следующего содержания:

 

"Таблица 12.1. Прочие активы

 

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

Балансовая стоимость

 

dim-int:РоТipamStoimostiAxis

1.1

 

Полная балансовая стоимость

mem-int:PolnayaBalansovayaStoimostMember

1.2

 

Резерв под обесценение

mem-int:RezervPodObesczenenieMember

1.3

 

Балансовая стоимость

mem-int:ItogoNPBalansovayaStoimostMember

 

";

Таблица 12.2. Анализ изменений запасов

"

 

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

Виды запасов

 

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

1.1

 

Запасные части

mem-int:ZapasnyeChastiMember

1.2

 

Материалы

mem-int:MaterialyMember

1.3

 

Инвентарь и принадлежности

mem-int:InventarlPrinadlezhnostiMember

1.4

 

Вложения в драгоценные металлы, монеты и природные камни

mem-int:VlozhVDragMetallyMonetylPrirKamniMember

1.5

 

Прочее

mem-int:ProcheeMember

1.6

 

Итого

mem-int:ItogoMember

 

";

таблицу 13.4 после строки 1.2 дополнить строкой 1.2 1 следующего содержания:

"

 

1.2 1

 

Запасы

mem-int:ZapasyMember

 

";

 

строку 1.6 таблицы 15.1 и строку 1.6 таблицы 15.2 изложить следующей редакции:

"

 

1.6

 

Обязательства по аренде

mem-int:ObyazatelstvaPoArendeMember

 

";

таблицу 15.3 признать утратившей силу;

строку 1.6 таблицы 22.1 изложить в следующей редакции:

"

 

1.6

 

по обязательствам по аренде

mem-int:ObyazatelstvaPoArendeMember

 

";

строку 8.2 таблицы 24.1 изложить в следующей редакции:

"

 

8.2

 

Обязательства по аренде

mem-int:ObyazatelstvaPoFinansovojArendeMember

 

";

после таблицы 24.1 дополнить таблицами 27.1.2, 27.1.5 и 27.1.6 следующего содержания:

 

"Таблица 27.1.2. Активы и обязательства по договорам аренды, в соответствии с условиями которых отдельная некредитная финансовая организация является арендатором

 

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

Балансовая стоимость

 

dim-int:BalansovayaStoimostAxis

1.1

 

Балансовая стоимость

mem-int:BalansovayaStoimostAktivovIObyazatelstvPoDogovoramArendyVSootvetstviiSUsloviyamiKotoryxOrganizacziyaYAvlyaetsyaArendatoromMember

 

Таблица 27.1.5. Анализ недисконтированных арендных платежей по срокам погашения и сверка недисконтированных арендных платежей с чистой инвестицией в аренду

 

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

По срокам получения платежей по финансовой аренде

 

dim-int:PoSrokamPolucheniyaPlatezhejPoFinansovojArendeAxis

1.1

 

Менее 1 года

mem-int:Menee1GodaMember

1.2

 

От 1 года до 2 лет

mem-int:Ot1GodaDo2LetMember

1.3

 

От 2 лет до 3 лет

mem-int:Ot2LetDo3LetMember

1.4

 

От 3 лет до 4 лет

mem-int:Ot3LetDo4LetMember

1.5

 

От 4 лет до 5 лет

mem-int:Ot4LetDo5LetMember

1.6

 

Более 5 лет

mem-int:Bolee5LetMember

 

Таблица 27.1.6. Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда отдельная некредитная финансовая организация является арендодателем

 

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

По срокам получения платежей по аренде

 

dim-int:PoSrokamPolucheniyaPlatezhejPoArendeAxis

1.1

 

Менее 1 года

mem-int:Menee1GodaMember

1.2

 

От 1 года до 2 лет

mem-int:Ot1GodaDo2LetMember

1.3

 

От 2 лет до 3 лет

mem-int:Ot2LetDo3LetMember

1.4

 

От 3 лет до 4 лет

mem-int:Ot3LetDo4LetMember

1.5

 

От 4 лет до 5 лет

mem-int:Ot4LetDo5LetMember

1.6

 

Более 5 лет

mem-int:Bolee5LetMember

1.7

 

Итого

mem-int:ItogoMember

 

";

в таблице 28.3:

строку 2.4 изложить в следующей редакции:

"

2.4

 

Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него

mem-int:lnvestlmlKapVlozhVNegoMember

 

";

строку 2.6 изложить в следующей редакции:

"

 

2.6

 

Основные средства и капитальные вложения в них

mem-int:OSIKapVlozhVNixMember

 

";

в таблице 30.4:

строку 1.4 изложить в следующей редакции:

"

 

1.4

 

Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него

mem-int:lnvestlmlKapVlozhVNegoMember

 

";

строку 1.6 изложить в следующей редакции:

"

 

1.6

 

Основные средства и капитальные вложения в них

mem-int:OSIKapVlozhVNixMember

 

";

графу 4 строки 1.8 таблицы 33.1 и графу 4 строки 1.8 таблицы 33.2 изложить в следующей редакции: "mem-int:ItogoMember".

1.2. Абзацы шестой и седьмой пункта 5 приложения 2 после слов "кредитного рейтингового агентства" дополнить словами ", инвестиционного советника".

2. Внести в Указание Банка России от 3 августа 2020 года N 5522-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России статистической отчетности страховых брокеров" 1, следующие изменения.

------------------------------

1 Зарегистрировано Минюстом России 2 сентября 2020 года, регистрационный N 59613.

------------------------------

 

2.1. В приложении 1:

2.1.1. В части II:

2.1.1.1. В разделе 1:

в таблице "Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации (код формы по ОКУД 0420002)":

строку 16 изложить в следующей редакции:

"

 

16

Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него

 

ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNegо

 

";

строку 18 изложить в следующей редакции:

"

 

18

Основные средства и капитальные вложения в них

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix

 

";

в таблице "Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации (код формы по ОКУД 0420003)":

строку 12 изложить в следующей редакции:

"

 

12

доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него

 

ifrs-ru:DoxRasxOtOpSInvImIKapVlozhVNego

 

";

строку 33 изложить в следующей редакции:

"

 

33

изменение резерва переоценки в результате переоценки и в результате обесценения основных средств и нематериальных активов

 

ifrs-ru:IzmRezervPerVRezPerlVRezObOSINMA

 

";

строки 15 и 16 таблицы "Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации (код формы по ОКУД 0420005)" изложить в следующей редакции:

"

15

Поступления от продажи основных средств и капитальных вложений в них

 

ifrs-ru:PostupOtProdOSIKapVlozhVNix

16

Поступления от продажи инвестиционного имущества и капитальных вложений в него

 

ifrs-ru:PostupOtProdInvestImIKapVlozhVNego

 

";

в таблице 4.1:

строки 25-27 изложить в следующей редакции:

"

 

25

Критерии признания, способы, используемые для оценки основных средств (для каждой группы основных средств)

 

ifrs-ru:KritPriznSposIspDIOczOSDIKazhdGrOS

26

Применяемые методы амортизации, порядок оценки ликвидационной стоимости (для каждой группы основных средств) и их изменения

 

ifrs-ru:PrimMetAmortPorOczLikvStDlKazhdGrOSIIxIzm

27

Применяемые сроки полезного использования (для каждой группы основных средств) и их изменения

 

ifrs-ru:PrimSrokPoleznIspDlKazhdGrOSIIxIzm

 

";

после строки 37 дополнить строкой 37 1 следующего содержания:

"

 

37 1

Порядок признания и последующего учета запасов

 

ifrs-ru:PoryadokPriznIPoslUchZapasov

 

";

в графе 2 строки 39 слова "обязательств по аренде" заменить словами "договоров аренды";

строку 40 изложить в следующей редакции:

"

 

40

Факт использования некредитной финансовой организацией - арендатором права не признавать активы в форме права пользования и обязательства по договорам аренды с описанием характера договоров аренды, в отношении которых указанное право применяется

 

ifrs-ru:FaktIspPrNePrizAktVFormPrPolzIObPoDogArendy

 

";

таблицу 17.1 изложить в следующей редакции:

 

"Таблица 17.1. Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него

 

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Балансовая стоимость на начало отчетного периода, в том числе:

 

ifrs-ru:InvestlmlKapVlozhVNegо

1.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

2

первоначальная (переоцененная) стоимость

 

ifrs-ru:InvestlmlKapVlozhVNegoPervPereoczSt

2.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

3

накопленная амортизация

 

ifrs-ru:InvestlmlKapVlozhVNegoNakAmort

3.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

4

накопленное обесценение

 

ifrs-ru:InvestlmlKapVlozhVNegoNakObescz

4.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

5

Поступление, в том числе:

 

ifrs-ru:Postup_InvImIKapVlVNego

5.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

6

в результате приобретения

 

ifrs-ru:PostuplenieVRezPriobr

6.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

7

в результате последующих затрат, признанных в балансовой стоимости

 

ifrs-ru:PostuplenieVRezPoslZatrPriznVBalSt

7.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

8

Перевод в инвестиционное имущество из капитальных вложений

 

ifrs-ru:PerVInvImIzKapVlozh

8.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

9

Переклассификация в активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи

 

ifrs-ru:PereklVAktKlassKakPrednDIProd_InvImIKapVlVNego

9.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

10

Выбытие

 

ifrs-ru:Vyb_lnvImIKapVIVNego

10.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

11

Амортизация

 

ifrs-ru:Amort_InvImIKapVIVNego

11.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

12

Обесценение

 

ifrs-ru:Obescz_InvImIKapVIVNego

12.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

13

Восстановление обесценения

 

ifrs-ru:VosstanObescz_InvImIKapVIVNego

13.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

14

Переклассификация в основные средства и обратно

 

ifrs-ru:PereklVOSIObratno

14.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

15

Переклассификация в прочие активы

 

ifrs-ru:PereklVProchAktiv

15.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

16

Увеличение (уменьшение) стоимости в результате переоценки

 

ifrs-ru:UvUmStVRezPereocz_InvImIKapVIVNego

16.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

17

Прочее

 

ifrs-ru:Prochee_InvImIKapVIVNego

17.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

18

Балансовая стоимость на конец отчетного периода, в том числе:

 

ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNego

18.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

19

первоначальная (переоцененная) стоимость

 

ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNegoPervPereoczSt

19.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

20

накопленная амортизация

 

ifrs-ru:InvestlmlKapVlozhVNegoNakAmort

20.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

21

накопленное обесценение

 

ifrs-ru:InvestlmlKapVlozhVNegoNakObescz

21.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

 

";

таблицу 17.2, строку 6 таблицы 17.3 и строку 5 таблицы 17.4 признать утратившими силу;

таблицу 19.1 изложить в следующей редакции:

 

"Таблица 19.1. Основные средства и капитальные вложения в них

 

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Балансовая стоимость на начало отчетного периода, в том числе:

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix

1.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

1.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

2

первоначальная (переоцененная) стоимость

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixPervPereoczSt

2.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

2.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

3

накопленная амортизация

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixNakAmort

3.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

3.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

4

накопленное обесценение

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixNakObescz

4.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

4.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

5

Поступление

 

ifrs-ru:Postup_OSIKapVlozhVNix

5.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

5.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

6

Перевод в основные средства из капитальных вложений

 

ifrs-ru:PerVOSIzKapVlozh

6.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

6.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

7

Переклассификация в активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи

 

ifrs-ru:PereklVAktKlassKakPrednDlProd_OSIKapVlozhVNix

7.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

7.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

8

Переклассификация в инвестиционное имущество и обратно

 

ifrs-ru:PereklVInvestImIObratno

8.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

8.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

9

Выбытие

 

ifrs-ru:Vyb_OSIKapVlozhVNix

9.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

9.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

10

Амортизация

 

ifrs-ru:Amort_OSIKapVlozhVNix

10.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

10.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

11

Обесценение, в том числе:

 

ifrs-ru:ObesczOSIKapVlozhVNix

11.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

11.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

12

отраженное в составе прибыли или убытка

 

ifrs-ru:ObesczOtrazhVSostPribIliUbytk

12.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

12.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

13

отраженное в прочем совокупном доходе

 

ifrs-ru:ObesczOtrazhVPSD

13.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

13.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

14

Восстановление обесценения, в том числе:

 

ifrs-ru:VosstanObescz_OSIKapVlozhVNix

14.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

14.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

15

отраженное в составе прибыли или убытка

 

ifrs-ru:VosstanObesczOtrazhVSostPriblliUbytk

15.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

15.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

16

отраженное в прочем совокупном доходе

 

ifrs-ru:VosstanObesczOtrazhVPSD

16.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

16.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

17

Увеличение (уменьшение) стоимости в результате переоценки, в том числе:

 

ifrs-ru:UvUmStVRezPereocz_OSIKapVlozhVNix

17.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

17.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

18

отраженное в составе прибыли или убытка

 

ifrs-ru:UvUmStVRezPereoczOtrazhVSostPriblliUbytk

18.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

18.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

19

отраженное в прочем совокупном доходе

 

ifrs-ru:UvUmStVRezPereoczOtrazhVPSD

19.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

19.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

20

Прочее

 

ifrs-ru:Prochee_OSIKapVlozhVNix

20.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

20.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

21

Балансовая стоимость на конец отчетного периода, в том числе:

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix

21.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

21.2

 

Тип признания

dim-int:ТipPriznaniyaAxis

22

первоначальная (переоцененная) стоимость

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixPervPereoczSt

22.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

22.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

23

накопленная амортизация

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixNakAmort

23.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

23.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

24

накопленное обесценение

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixNakObescz

24.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

24.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

 

";

таблицы 20.1 и 20.2 изложить в следующей редакции:

 

"Таблица 20.1. Прочие активы

 

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль

 

ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetyPoNalogamISboramKromeNalogaNaPribyl

1.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:PoTipamStoimostiAxis

2

Расчеты с персоналом

 

ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetySPersonalom

2.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:PoTipamStoimostiAxis

3

Расчеты по социальному страхованию

 

ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetyPoSoczialnomuStraxovaniyu

3.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:PoTipamStoimostiAxis

4

Налог на добавленную стоимость, уплаченный

 

ifrs-ru:ProchieAktivyNalogNaDobavlennuyuStoimostUplachennyj

4.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:PoTipamStoimostiAxis

5

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

 

ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetySPostavshhikamilPodryadchikami

5.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:PoTipamStoimostiAxis

6

Запасы

 

ifrs-ru:ProchieAktivyZapasy

6.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:PoTipamStoimostiAxis

7

Расчеты с акционерами, участниками

 

ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetySAkczioneramiUchastnikami

7.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:PoTipamStoimostiAxis

8

Накопленная величина изменения справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное обязательство)

 

ifrs-ru:ProchieAktivyNakoplennayaVelichinalzmeneniyaSpravedlivojStoimostiObektaXedzhirovaniyaTverdoeDogovornoeObyazatelstvo

8.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:PoTipamStoimostiAxis

9

Расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг

 

ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetySPosrednikamiPoObsluzhivaniyuVypuskovCZennyxBumag

9.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:PoTipamStoimostiAxis

10

Прочее

 

ifrs-ru:ProchieAktivyProchieAktivy

10.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:PoTipamStoimostiAxis

11

Итого

 

ifrs-full:OtherAssets

11.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:PoTipamStoimostiAxis

 

Таблица 20.2. Анализ изменений запасов

 

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Балансовая стоимость на начало периода

 

ifrs-ru:ProchieAktivyZapasy

1.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

2

Стоимость (или оценка) на начало периода

 

ifrs-ru:StoimOcz

2.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

3

Резерв под обесценение на начало периода

 

ifrs-ru:RezPodObescz

3.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

4

Поступление (создание)

 

ifrs-ru:PostupSozd

4.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

5

Увеличение (уменьшение) стоимости в результате оценки

 

ifrs-ru:UvelUmenshStoimZapVRezOcz

5.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

6

Перевод в другие активы и обратно

 

ifrs-ru:PerVDrugAktivyIObr

6.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

7

Выбытие

 

ifrs-ru:Vybytie

7.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

8

Признание в составе расходов

 

ifrs-ru:PriznZapVSostRasx

8.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

9

Создание резерва под обесценение

 

ifrs-ru:SozdRezPodObescz

9.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

10

Восстановление резерва под обесценение

 

ifrs-ru:VosstanRezPodObescz

10.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

11

Прочее

 

ifrs-ru:ZapasyProchee

11.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

12

Балансовая стоимость на конец периода

 

ifrs-ru:ProchieAktivyZapasy

12.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

13

Стоимость (или оценка) на конец периода

 

ifrs-ru:StoimOcz

13.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

14

Резерв под обесценение на конец периода

 

ifrs-ru:RezPodObescz

14.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

 

";

после таблицы 20.2 дополнить таблицей 20.3 следующего содержания:

 

"Таблица 20.3. Анализ изменений резерва под обесценение прочих активов

 

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Резерв под обесценение на начало отчетного периода

 

ifrs-ru:ProchieAktivyRezervPodObe sczenenieProchixAktivov

1.1

 

По источникам изменений резерва под обесценение прочих активов

dim-int:PolstochnikamlzmenenijRezervaPodObesczenenieProchixAktivovAxis

1.2

 

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

2

Отчисления в резерв (восстановление резерва) под обесценение

 

ifrs-ru:OtchisleniyaVRezervVosstanovlenieRezervaPodObesczenenieProchixAktivov

2.1

 

По источникам изменений резерва под обесценение прочих активов

dim-int:PoIstochnikamIzmenenijRezervaPodObesczenenieProchixAktivovAxis

2.2

 

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

3

Списание за счет резерва

 

ifrs-ru:ProchieAktivySpisannyeKakBeznadezhnye

3.1

 

По источникам изменений резерва под обесценение прочих активов

dim-int:PoIstochnikamIzmenenijRezervaPodObesczenenieProchixAktivovAxis

3.2

 

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

4

Прочие движения

 

ifrs-ru:ProchieDvizheniyaRezervaPodObesczenenieProchixAktivov

4.1

 

По источникам изменений резерва под обесценение прочих активов

dim-int:PoIstochnikamlzmenenijRezervaPodObesczenenieProchixAktivovAxis

4.2

 

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

5

Резерв под обесценение на конец отчетного периода

 

ifrs-ru:ProchieAktivyRezervPodObesczenenieProchixAktivov

5.1

 

По источникам изменений резерва под обесценение прочих активов

dim-int:PoIstochnikamlzmenenijRezervaPodObesczenenieProchixAktivovAxis

5.2

 

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

 

";

таблицу 22.1 после строки 7 дополнить строкой 7 1 следующего содержания:

"

 

7 1

Прочее

 

ifrs-ru:ProcheeFinansovyeObyazatelstvaKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCherezPribyllliUbytokPoUsmotreniyuOrganizaczii

 

";

таблицу 22.2 после строки 7.1 дополнить строками 7 1 и 7 1.1 следующего содержания:

"

 

7 1

Прочее

 

ifrs-ru:ProcheeFinansovyeObyazatelstvaKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCherezPribyllliUbytokPoUsmotreniyuOrganizaczii

7 1.1

 

По видам изменений

dim-int:PoVidamIzmenenijAxis

 

";

таблицу 27.10 и строку 9 таблицы 29.1 признать утратившими силу;

в таблице 38.1:

наименование дополнить словами "и капитальными вложениями в него";

графу 4 строки 9 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:DoxRasxOtOpSInvImIKapVlozhVNego";

в графе 2 строки 4 таблицы 40.1 слова "(долями) участия" заменить словами "(долями участия)";

таблицу 42.1 после строки 4 дополнить строкой 4 1 следующего содержания:

"

 

4 1

Расходы по выходным пособиям

 

ifrs-ru:VyxodnyePosobiya

 

";

после таблицы 42.1 дополнить таблицей 42.2 следующего содержания:

 

"Таблица 42.2. Расходы по прочим долгосрочным вознаграждениям

 

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Оплачиваемый отпуск за выслугу лет

 

ifrs-ru:OplachivaemyjOtpuskZaVysluguLet

2

Стимулирующие выплаты

 

ifrs-ru:StimVypl

3

Прочее

 

ifrs-ru:RasxodyPoProchimDolgosrochnymVoznagrazhdeniyamProchee

4

Итого

 

ifrs-ru:RasxodyPoProchimDolgosrochnymVoznagrazhdeniyam

 

";

строку 5 таблицы 46.1 изложить в следующей редакции:

"

 

5

Расходы по операциям c основными средствами, капитальными вложениями в них и нематериальными активами

 

ifrs-ru:RasxPoOpSOSKapVIozhVNixINMA

 

";

строку 5 таблицы 47.1 изложить в следующей редакции:

"

 

5

Доходы от операций с основными средствами, капитальными вложениями в них и нематериальными активами

 

ifrs-ru:DoxOtOpSOSKapVlozhVNixINMA

 

";

таблицу 47.1.1 дополнить строками 6 - 10 следующего содержания:

"

6

Затраты арендатора, связанные с произведенными улучшениями предмета аренды, и порядок их компенсации

 

ifrs-ru:ZatrArendatSvSProizvUluchshPrArlPorlxKomp

7

Затраты арендатора, понесенные в связи с поступлением предмета аренды и приведением его в состояние, пригодное для использования в запланированных целях

 

ifrs-ru:ZatrArendatVSvSPostPrArlPrivVSostPrigDlyalspVZaplCZel

8

Информация о пересмотре фактической стоимости активов в форме права пользования и обязательства по аренде

 

ifrs-ru:InfOPeresmFaktStAktVFormPravPolzIObyazPoArende

9

Основание и порядок расчета процентной ставки по договору аренды

 

ifrs-ru:OsnIPorRaschProczStPoDogArendy_OrgArendator

10

Допущения, использованные при определении переменных арендных платежей

 

ifrs-ru:DopIspPriOpredPeremArPlatezh_OrgArendator

 

";

в таблице 47.1.2:

строку 1 изложить в следующей редакции:

"

 

1

Основные средства и капитальные вложения в них

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix

 

";

строку 2 изложить в следующей редакции:

"

 

2

Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него

 

ifrs-ru:InvestlmlKapVlozhVNego

 

";

графу 2 строки 3 таблицы 47.1.3 изложить в следующей редакции: "платежи по договорам аренды, в отношении которых арендатор не признает активы в форме права пользования и обязательства по договорам аренды";

таблицу 47.1.4 после дополнить строками 4-9 следующего содержания:

"

 

4

Ограничения или особые условия, связанные с договорами аренды

 

ifrs-ru:OgrIliOsobUslSvSDogArendy_OrgArendodatel

5

Затраты арендодателя, связанные с произведенными улучшениями предмета аренды, и порядок их компенсации

 

ifrs-ru:ZatrArendodatSvSProizvUluchshPrArlPorlxKomp

6

Потенциальные денежные потоки, обусловленные гарантиями выкупа предмета аренды по окончании срока аренды

 

ifrs-ru:PotenczDenPotObGarVykPredmArendyPoOkonchSrokaArendy

7

Порядок расчета негарантированной ликвидационной стоимости предмета аренды

 

ifrs-ru:PorRaschNegLikvStPredmArendy_OrgArendodatel

8

Основание и порядок расчета процентной ставки по договору аренды

 

ifrs-ru:OsnIPorRaschProczStPoDogArendy_OrgArendodatel

9

Допущения, использованные при определении переменных арендных платежей

 

ifrs-ru:DopIspPriOpredPeremArPlatezh_OrgArendodatel

 

";

строку 12 таблицы 51.2 изложить в следующей редакции:

"

 

12

доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него

 

ifrs-ru:DoxRasxOtOpSlnvlmIKapVlozhVNego

 

";

в графе 2 строки 3 таблицы 56.8 слова "о прибыли или убытке" заменить словами "о финансовых результатах";

в таблице 58.1:

строку 16 изложить в следующей редакции:

"

 

16

Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него

 

ifrs-ru:InvestlmlKapVlozhVNego

 

";

строку 18 изложить в следующей редакции:

"

 

18

Основные средства и капитальные вложения в них

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix

 

";

строку 12 таблицы 58.2 изложить в следующей редакции:

"

 

12

доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него

 

ifrs-ru:DoxRasxOtOpSInvlmlKapVlozhVNego

 

";

2.1.1.2. В разделе 2:

в таблице "Бухгалтерский баланс микрокредитной компании в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда, страхового брокера, бюро кредитных историй, кредитного рейтингового агентства (код формы по ОКУД 0420901)":

наименование после слова "агентства" дополнить словами ", инвестиционного советника";

строку 4 изложить в следующей редакции:

"

 

4

Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него

 

ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNego

 

";

строку 6 изложить в следующей редакции:

"

 

6

Основные средства и капитальные вложения в них

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix

 

";

в таблице "Отчет о финансовых результатах микрокредитной компании в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда, страхового брокера, бюро кредитных историй, кредитного рейтингового агентства (код формы по ОКУД 0420902)":

наименование после слова "агентства" дополнить словами ", инвестиционного советника";

строку 8 изложить в следующей редакции:

"

 

8

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него

 

ifrs-ru:DoxRasxOtOpSInvImIKapVlozhVNego

 

";

строку 19 изложить в следующей редакции:

"

 

19

изменение резерва переоценки в результате переоценки и в результате обесценения основных средств и нематериальных активов

 

ifrs-ru:IzmRezervPerVRezPerIVRezObOSINMA

 

";

наименование таблицы "Отчет об изменениях собственного капитала микрокредитной компании в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда, страхового брокера, бюро кредитных историй, кредитного рейтингового агентства (код формы по ОКУД 0420903)" после слова "агентства" дополнить словами ", инвестиционного советника";

в таблице "Отчет о денежных потоках микрокредитной компании в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда, страхового брокера, бюро кредитных историй, кредитного рейтингового агентства (код формы по ОКУД 0420904)":

наименование после слова "агентства" дополнить словами ", инвестиционного советника";

строки 15-18 изложить в следующей редакции:

"

 

15

Поступления от продажи основных средств, капитальных вложений в них и нематериальных активов

 

ifrs-ru:PostupOtProdOSKapVlozhVNixINMA

16

Поступления от продажи инвестиционного имущества и капитальных вложений в него

 

ifrs-ru:PostupOtProdInvestlmIKapVlozhVNego

17

Платежи, связанные с приобретением, созданием, модернизацией, подготовкой к использованию нематериальных активов и основных средств

 

ifrs-ru:PlatVSvSPriobrSozdModPodgotKIspolzNMAIOS

18

Платежи, связанные с приобретением, созданием, модернизацией, подготовкой к использованию инвестиционного имущества

 

ifrs-full:PurchaseOflnvestmentProperty

 

";

графу 2 строки 28 дополнить словами ", в том числе:";

после строки 28 дополнить строкой 28 1 следующего содержания:

"

 

28 1

платежи в погашение обязательств по договорам аренды

 

ifrs-ru:PlatezhiVPogashenieObyazatelstvPoDogovoramArendy

 

";

строку 9 таблицы 1.1 изложить в следующей редакции:

"

 

9

Наименование материнского предприятия группы, в состав которой входит некредитная финансовая организация, и наименование конечного владельца (бенефициара)

 

ifrs-ru:NaimenovanieMaterinskogoPredpriyatiyalNaimenovanieKonechnogoVladelczaBeneficziага

 

";

в таблице 4.1:

строку 16 изложить в следующей редакции:

"

 

16

Критерии признания, способы, используемые для оценки основных средств (для каждой группы основных средств)

 

ifrs-ru:KritPriznSposIspDlOczOSDIKazhdGrOS

 

";

после строки 16 дополнить строкой 16 1 следующего содержания:

"

 

16 1

Способ переноса прироста стоимости объектов основных средств от их переоценки, признанного в составе собственного капитала (накопленной дооценки), на нераспределенную прибыль

 

ifrs-ru:SposPerenPrirStOSPriPereoczPriznVSostDobKapNakDooczNaNP

 

";

строки 17 и 18 изложить в следующей редакции:

"

 

17

Применяемые методы амортизации, порядок оценки ликвидационной стоимости (для каждой группы основных средств) и их изменения

 

ifrs-ru:PrimMetAmortPorOczLikvStDlKazhdGrOSIIxIzm

18

Применяемые сроки полезного использования (для каждой группы основных средств) и их изменения

 

ifrs-ru:PrimSrokPoleznIspDlKazhdGrOSIIxIzm

 

";

после строки 23 дополнить строкой 23 1 следующего содержания:

"

 

23 1

Порядок признания и последующего учета запасов

 

ifrs-ru:PoryadokPriznlPoslUchZapasov

 

";

в графе 2 строки 26 слова "обязательств по финансовой аренде" заменить словами "договоров аренды";

после строки 26 дополнить строками 26 1 - 26 4 следующего содержания:

"

26 1

Факт использования отдельной некредитной финансовой организацией - арендатором права не признавать активы в форме права пользования и обязательства по договорам аренды с описанием характера договоров аренды, в отношении которых указанное право применяется

 

ifrs-ru:FaktlspPrNePrizAktVFormPrPolzIObPoDogArendy

26 2

Порядок расчета негарантированной ликвидационной стоимости предмета аренды

 

ifrs-ru:PorRaschNegLikvStPredmArendy_OrgArendodatel

26 3

Основание и порядок расчета процентной ставки по договору аренды

 

ifrs-ru:OsnIPorRaschProczStPoDogArendy_OrgArendodatel

26 4

Допущения, использованные при определении переменных арендных платежей

 

ifrs-ru:DopIspPriOpredPeremArPlatezh_OrgArendodatel

 

";

таблицы 8.1 и 8.2 изложить в следующей редакции:

 

"Таблица 8.1. Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него

 

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Балансовая стоимость на начало периода, в том числе:

 

ifrs-ru:InvestlmlKapVlozhVNego

1.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

2

первоначальная (переоцененная) стоимость

 

ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNegoPervPereoczSt

2.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

3

накопленная амортизация

 

ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNegoNakAmort

3.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

4

накопленное обесценение

 

ifrs-ru:InvestlmlKapVlozhVNegoNakObescz

4.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

5

Поступление, в том числе:

 

ifrs-ru:Postup_InvImIKapVlVNego

5.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

6

в результате приобретения

 

ifrs-ru:PostuplenieVRezPriobr

6.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

7

в результате последующих затрат, признанных в балансовой стоимости

 

ifrs-ru:PostuplenieVRezPoslZatrPriznVBalSt

7.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

8

Перевод в инвестиционное имущество из капитальных вложений

 

ifrs-ru:PerVInvImIzKapVlozh

8.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

9

Выбытие

 

ifrs-ru:Vyb_InvImIKapVlVNego

9.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

10

Амортизация

 

ifrs-ru:Amort_InvImIKapVlVNego

10.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

11

Обесценение

 

ifrs-ru:Obescz_InvImIKapVlVNego

11.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

12

Восстановление обесценения

 

ifrs-ru:VosstanObescz_InvImIKapVlVNego

12.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

13

Переклассификация в основные средства и обратно

 

ifrs-ru:PereklVOSIObratno

13.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

14

Переклассификация в прочие активы

 

ifrs-ru:PereklVProchAktiv

14.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

15

Увеличение (уменьшение) стоимости в результате переоценки

 

ifrs-ru:UvUmStVRezPereocz_InvImIKapVIVNego

15.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

16

Прочее

 

ifrs-ru:Prochee_InvImIKapVlVNego

16.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

17

Балансовая стоимость на конец периода, в том числе:

 

ifrs-ru:InvestlmlKapVlozhVNego

17.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

18

первоначальная (переоцененная) стоимость

 

ifrs-ru:InvestlmlKapVlozhVNegoPervPereoczSt

18.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

19

накопленная амортизация

 

ifrs-ru:InvestlmlKapVlozhVNegoNakAmort

19.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

20

накопленное обесценение

 

ifrs-ru:InvestlmlKapVlozhVNegoNakObescz

20.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

 

Таблица 8.2. Суммы, признанные в отчете о финансовых результатах

 

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Доходы от сдачи имущества в аренду

 

ifrs-ru:DoxodyOtSdachiImushhestvaVArendu

2

Прямые операционные расходы по инвестиционному имуществу, приносящему арендный доход

 

ifrs-ru:PryamyeOperaczionnyeRasxodyPoInvesticzionnomuImushhestvuSozdayushhemuArendnyjDoxod

3

Прямые операционные расходы по инвестиционному имуществу, не приносящему арендного дохода

 

ifrs-ru:PryamyeOperaczionnyeRasxodyPoInvesticzionnomuImushhestvuNeSozdayushhemuArendnyjDoxod

4

Прочее

 

ifrs-ru:SummyPriznannyeVOtcheteOFinansovyxRezultatax_Prochee

5

Итого

 

ifrs-ru:SummyPriznannyeVOtcheteOFinansovyxRezultatax

 

";

таблицу 8.3 признать утратившей силу;

таблицу 10.1 изложить в следующей редакции:

 

"Таблица 10.1. Основные средства и капитальные вложения в них

 

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Балансовая стоимость на начало периода, в том числе:

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix

1.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

1.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

2

первоначальная (переоцененная) стоимость

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixPervPereoczSt

2.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

2.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

3

накопленная амортизация

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixNakAmort

3.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

3.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

4

накопленное обесценение

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixNakObescz

4.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

4.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

5

Поступление

 

ifrs-ru:PostupOSIKapVlozhVNix

5.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

5.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

6

Перевод в основные средства из капитальных вложений

 

ifrs-ru:PerVOSlzKapVlozh

6.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

6.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

7

Переклассификация в инвестиционное имущество и обратно

 

ifrs-ru:PereklVInvestImIObratno

7.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

7.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

8

Выбытие

 

ifrs-ru:Vуb_OSIKapVlozhVNix

8.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

8.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

9

Амортизация

 

ifrs-ru:Amort_OSIKapVlozhVNix

9.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

9.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

10

Обесценение, в том числе:

 

ifrs-ru:Obescz_OSIKapVlozhVNix

10.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

10.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

11

отраженное в составе прибыли или убытка

 

ifrs-ru:ObesczOtrazhVSostPriblliUbytk

11.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

11.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

12

отраженное в прочем совокупном доходе

 

ifrs-ru:ObesczOtrazhVPSD

12.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

12.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

13

Восстановление обесценения, в том числе:

 

ifrs-ru:VosstanObescz_OSIKapVlozhVNix

13.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

13.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

14

отраженное в составе прибыли или убытка

 

ifrs-ru:VosstanObesczOtrazhVSostPriblliUbytk

14.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

14.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

15

отраженное в прочем совокупном доходе

 

ifrs-ru:VosstanObesczOtrazhVPSD

15.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

15.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

16

Увеличение (уменьшение) стоимости в результате переоценки, в том числе:

 

ifrs-ru:UvUmStVRezPereocz_OSIKapVlozhVNix

16.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

16.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

17

отраженное в составе прибыли или убытка

 

ifrs-ru:UvUmStVRezPereoczOtrazhVSostPriblliUbytk

17.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

17.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

18

отраженное в прочем совокупном доходе

 

ifrs-ru:UvUmStVRezPereoczOtrazhVPSD

18.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

18.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

19

Прочее

 

ifrs-ru:Prochee_OSIKapVlozhVNix

19.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

19.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

20

Балансовая стоимость на конец периода, в том числе:

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix

20.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

20.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

21

первоначальная (переоцененная) стоимость

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixPervPereoczSt

21.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

21.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

22

накопленная амортизация

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixNakAmort

22.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

22.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

23

накопленное обесценение

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixNakObescz

23.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

23.2

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

 

";

после таблицы 10.1 дополнить таблицей 10.2 следующего содержания:

 

"Таблица 10.2. Сверка балансовой стоимости объектов основных средств, отражаемых в бухгалтерском балансе по переоцененной стоимости, со стоимостью указанных объектов основных средств, которая бы сформировалась, если бы они отражались по стоимости приобретения за вычетом накопленной амортизации

 

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Балансовая стоимость объектов основных средств

 

ifrs-ru:OsnovnyeSredstva_PoPereoczenennojStoimosti

2

Резерв переоценки основных средств за вычетом отложенного налога по переоценке

 

ifrs-ru:RezervPereoczenkiOsnovnyxSredstvZaVуchetomOtlozhennogoNalogaPoPereoczenke

3

Отложенный налог по переоценке

 

ifrs-ru:OtlozhennyjNalogPoPereoczenkeOsnovnyxSredstv

4

Объекты основных средств по стоимости приобретения за вычетом накопленной амортизации

 

ifrs-ru:OsnovnyeSredstvaPoStoimostiPriobreteniyaZaVychetomNakoplennojAmortizaczii

 

";

таблицу 12.1 изложить в следующей редакции:

 

"Таблица 12.1. Прочие активы

 

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Расчеты с саморегулируемой организацией

 

ifrs-ru:RaschetySSRO

1.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:PoTipamStoimostiAxis

2

Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль

 

ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetyPoNalogamlSboramKromeNalogaNaPribyl

2.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:PoTipamStoimostiAxis

3

Расчеты по социальному страхованию

 

ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetyPoSoczialnomuStraxovaniyu

3.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:PoTipamStoimostiAxis

4

Расчеты с персоналом

 

ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetySPersonalom

4.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:PoTipamStoimostiAxis

5

Уплаченный налог на добавленную стоимость

 

ifrs-ru:ProchieAktivyNalogNaDobavlennuyuStoimostUplachennyj

5.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:PoTipamStoimostiAxis

6

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

 

ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetySPostavshhikamilPodryadchikami

6.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:PoTipamStoimostiAxis

7

Запасы

 

ifrs-ru:ProchieAktivyZapasy

7.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:PoTipamStoimostiAxis

8

Прочее

 

ifrs-ru:ProchieAktivyProchieAktivy

8.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:PoTipamStoimostiAxis

9

Итого

 

ifrs-full:OtherAssets

9.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:PoTipamStoimostiAxis

9.2

 

Дополнительные раскрытия для представления существенных активов, обязательств, доходов и расходов

dim-int:DopolnitelnyeRaskrytiyaDlyaPredstavleniyaSushhestvennyxAktivov_Obyazatelstv_Doxodov_RasxodovTaxis

 

";

после таблицы 12.1 дополнить таблицей 12.2 следующего содержания:

 

"Таблица 12.2. Анализ изменений запасов

 

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Балансовая стоимость на начало периода

 

ifrs-ru:ProchieAktivyZapasy

1.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

2

Стоимость (или оценка) на начало периода

 

ifrs-ru:StoimOcz

2.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

3

Резерв под обесценение на начало периода

 

ifrs-ru:RezPodObescz

3.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

4

Поступление (создание)

 

ifrs-ru:PostupSozd

4.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

5

Увеличение (уменьшение) стоимости в результате оценки

 

ifrs-ru:UvelUmenshStoimZapVRezOcz

5.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

6

Перевод в другие активы и обратно

 

ifrs-ru:PerVDrugAktivyIObr

6.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

7

Выбытие

 

ifrs-ru:Vybytie

7.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

8

Признание в составе расходов

 

ifrs-ru:PriznZapVSostRasx

8.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

9

Создание резерва под обесценение

 

ifrs-ru:SozdRezPodObescz

9.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

10

Восстановление резерва под обесценение

 

ifrs-ru:VosstanRezPodObescz

10.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

11

Прочее

 

ifrs-ru:ZapasyProchee

11.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

12

Балансовая стоимость на конец периода

 

ifrs-ru:ProchieAktivyZapasy

12.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

13

Стоимость (или оценка) на конец периода

 

ifrs-ru:StoimOcz

13.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

14

Резерв под обесценение на конец периода

 

ifrs-ru:RezPodObescz

14.1

 

Виды запасов

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

 

";

таблицу 15.3 признать утратившей силу;

в таблице 25.1:

наименование дополнить словами "и капитальными вложениями в него";

строку 1 изложить в следующей редакции:

"

 

1

Доходы от сдачи имущества в аренду

 

ifrs-ru:DoxodyOtSdachilmushhestvaVArendu

 

";

после строки 7 дополнить строкой 7 1 следующего содержания:

"

 

7 1

Прочее

 

ifrs-ru:ProcheeDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovOtOperaczijSInvesticzionnymlmushhestvom

 

";

графу 4 строки 8 изложить в следующей редакции:

"ifrs-ru:DoxRasxOtOpSInvImIKapVlozhVNego";

строку 7 таблицы 26.1 изложить в следующей редакции:

"

 

7

Расходы по операциям с основными средствами, капитальными вложениями в них и нематериальными активами

 

ifrs-ru:RasxPoOpSOSKapVlozhVNixINMA

 

";

в таблице 27.1:

графу 2 строки 1 изложить в следующей редакции:

"Доходы от сдачи имущества в аренду, кроме аренды инвестиционного имущества";

строку 4 изложить в следующей редакции:

"

 

4

Доходы по операциям с основными средствами, капитальными вложениями в них и нематериальными активами

 

ifrs-ru:DoxOtOpSOSKapVlozhVNixINMA

 

";

после таблицы 27.1 дополнить таблицами 27.1.1 - 27.1.6 следующего содержания:

 

"Таблица 27.1.1. Информация по договорам аренды, в соответствии с условиями которых отдельная некредитная финансовая организация является арендатором

 

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Характер арендной деятельности арендатора

 

ifrs-ru:XarakterArendnojDeyatelnostiArendatora

2

Будущие денежные потоки, которым потенциально подвержен арендатор, не отражаемые при оценке обязательств по договорам аренды

 

ifrs-ru:BudushhieDenezhnyePotokiKotorymPotenczialnoPodverzhenArendatorNeOtrazhaemyePriOczenkeObyazatelstvPoArendе

3

Ограничения или особые условия, связанные с договорами аренды

 

ifrs-ru:OgranicheniyalliOsobyeUsloviyaSvyazannyeSDogovoramiArendy

4

Операции продажи с обратной арендой

 

ifrs-ru:OperacziiProdazhiSObratnojArendoj

5

Сумма договорных обязательств по договорам краткосрочной аренды, если портфель договоров краткосрочной аренды, по которому у арендатора есть договорные обязательства на конец отчетного периода, отличается от портфеля договоров краткосрочной аренды, к которому относится расход по договорам краткосрочной аренды

 

ifrs-ru:SummaDogovornyxObyazatelstvPoDogovoramKratkosrochnojArendyEsliPortfelKratkosrochnyxDogovorovArendyPoKotoromuUArendatoraEstDogovornyeObyazatelstvaNaKoneczOtchetnogoPeriodaOtlichaetsyaOtPortfelyaKratkosrochnyxDogovorovArendyKKotoromuOtnositsyaRasxodPoKratkosrochnymDogovoramArendy

6

Затраты арендатора, связанные с произведенными улучшениями предмета аренды, и порядок их компенсации

 

ifrs-ru:ZatrArendatSvSProizvUluchshPrArlPorlxKomp

7

Затраты арендатора, понесенные в связи с поступлением предмета аренды и приведением его в состояние, пригодное для использования в запланированных целях

 

ifrs-ru:ZatrArendatVSvSPostPrArlPrivVSostPrigDlyalspVZaplCZel

8

Информация о пересмотре фактической стоимости активов в форме права пользования и обязательства по аренде

 

ifrs-ru:InfOPeresmFaktStAktVFormPravPolzIObyazPoArende

 

Таблица 27.1.2. Активы и обязательства по договорам аренды, в соответствии с условиями которых отдельная некредитная финансовая организация является арендатором

 

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Основные средства и капитальные вложения в них

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix

1.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:BalansovayaStoimostAxis

2

Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него

 

ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNego

2.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:BalansovayaStoimostAxis

3

Долговые финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости

 

ifrs-ru:DolgovyeFinansovyeObyazatelstvaOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimosti

3.1

 

Балансовая стоимость

dim-int:BalansovayaStoimostAxis

 

Таблица 27.1.3. Потоки денежных средств по договорам аренды, в соответствии с условиями которых отдельная некредитная финансовая организация является арендатором

 

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Денежные потоки от операционной деятельности, в том числе:

 

ifrs-ru:DenezhnyePotokiOtOperaczionnojDeyatelnosti_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy

2

проценты уплаченные

 

ifrs-ru:UplachennyeProczenty_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy

3

платежи по договорам аренды, в отношении которых арендатор не признает активы в форме права пользования и обязательства по договорам аренды

 

ifrs-ru:PlatezhiPoKratkosrochnojArendelArendeObektovSNizkojStoimostyu_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy

4

переменные арендные платежи, не включенные в оценку обязательств по аренде

 

ifrs-ru:PeremennyeArendnyePlatezhiNeVklyuchennyeVOczenkuObyazatelstvPoArende_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy

5

Денежные потоки от финансовой деятельности, в том числе:

 

ifrs-ru:DenezhnyePotokiOtFinansovojDeyatelnosti_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy

6

платежи в погашение обязательств по договорам аренды

 

ifrs-ru:PlatezhiVPogashenieObyazatelstvPoDogovoramArendy_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy

7

Итого отток денежных средств

 

ifrs-ru:ItogoOttokDenezhnyxSredstv_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy

 

Таблица 27.1.4. Информация по договорам аренды, в соответствии с условиями которых отдельная некредитная финансовая организация является арендодателем

 

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Характер арендной деятельности арендодателя

 

ifrs-ru:XarakterArendnojDeyatelnos tiArendodatelya

2

Описание того, каким образом осуществляется управление риском, связанным с правами, которые арендодатель сохраняет в базовых активах, включая любые средства, с помощью которых арендодатель снижает такие риски

 

ifrs-ru.OpisanieTogoKakimObrazomOsushhestvlyaetsyaUpravlenieRiskomSvyazannymSPravamiKotoryeArendodatelSoxranyaetVBazovyxAktivaxVklyuchayaLyubyeSredstvaSPomoshhyuKotoryxArendodatelSnizhaetTakieRiski

3

Качественная и количественная информация, объясняющая значительные изменения балансовой стоимости чистой инвестиции в финансовую аренду

 

ifrs-ru:KachestvennayaIKolichestvennayalnformacziyaObyasnyayushhayaZnachitelnyelzmeneniyaBalansovojStoimostiCHistojlnvesticziiVFinansovuyuArendu

4

Ограничения или особые условия, связанные с договорами аренды

 

ifrs-ru:OgrIliOsobUslSvSDogArendy_OrgArendodatel

5

Затраты арендодателя, связанные с произведенными улучшениями предмета аренды, и порядок их компенсации

 

ifrs-ru:ZatrArendodatSvSProizvUluchshPrArlPorlxKomp

6

Потенциальные денежные потоки, обусловленные гарантиями выкупа предмета аренды по окончании срока аренды

 

ifrs-ru:PotenczDenPotObGarVykPredmArendyPoOkonchSrokaArendy

 

Таблица 27.1.5. Анализ недисконтированных арендных платежей по срокам погашения и сверка недисконтированных арендных платежей с чистой инвестицией в аренду

 

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Платежи к получению по финансовой аренде, в том числе:

 

ifrs-ru:PlatezhiKPolucheniyuPoFinansovojArende

1.1

 

По срокам получения платежей по финансовой аренде

dim-int:PoSrokamPolucheniyaPlatezhejPoFinansovojArendeAxis

2

Незаработанный финансовый доход

 

ifrs-ru:NezarabotannyjFinansovyjDoxod

3

Дисконтированная негарантированная ликвидационная стоимость

 

ifrs-ru:DiskontirovannayaNegarantirovannayaLikvidaczionnayaStoimost

4

Чистая инвестиция в аренду

 

ifrs-ru:CHistayalnvesticziyaVArendu

5

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки

 

ifrs-ru:OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki_SverkaNediskontirovannyxArendnyxPlatezhejSCHistojInvesticziejVArendu

6

Дебиторская задолженность по финансовой аренде

 

ifrs-ru:DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArende_SverkaNediskontirovannyxArendnyxPlatezhejSCHistojInvesticziejVArendu

 

Таблица 27.1.6. Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда отдельная некредитная финансовая организация является арендодателем

 

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда некредитная финансовая организация является арендодателем

 

ifrs-ru:MinimalnyeSummyBudushhixArendnyxPlatezhejPoluchaemyxPoOperaczionnojArendeNePodlezhashhejOtmeneVSluchayaxKogdaOrganizacziyaVуstupaetVKachestveArendodatelya

1.1

 

По срокам получения платежей по аренде

dim-int:PoSrokamPolucheniyaPlatezhejPoArendeAxis

 

";

строку 5 таблицы 33.1 изложить в следующей редакции:

"

 

5

Основные средства и капитальные вложения в них

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix

 

";

строку 8 таблицы 33.2 изложить в следующей редакции:

"

 

8

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него

 

ifrs-ru:DoxRasxOtOpSInvImIKapVlozhVNego

 

";

2.1.2. В части III:

2.1.2.1. В разделе 2:

графу 3 строки 1.10 таблицы "Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации (код формы по ОКУД 0420004)" после слова "обязательств" дополнить словом "(активов)";

таблицу 17.1 изложить в следующей редакции:

 

"Таблица 17.1. Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него

 

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

Тип признания

 

dim-int:TipPriznaniyaAxis

1.1

 

Инвестиционное имущество в собственности

mem-int:lnvesticzionnoelmushhestvoVSobstvennostiMember

1.2

 

Активы в форме права пользования, относящиеся к инвестиционному имуществу

mem-int:AktivyVFormePravaPolzOtnKInvestlmushhMember

1.3

 

Капитальные вложения в инвестиционное имущество

mem-int:KapVlozhVInvestlmushhMember

1.4

 

Итого

mem-int:ItogoMember

 

";

таблицу 17.2 признать утратившей силу;

таблицу 19.1 изложить в следующей редакции:

 

"Таблица 19.1. Основные средства и капитальные вложения в них

 

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

Тип признания

 

dim-int:TipPriznaniyaAxis

1.1

 

Основные средства в собственности

mem-int:OSVSobstvMember

1.2

 

Активы в форме права пользования, относящиеся к основным средствам

mem-int:AktivyVFormePravaPolzOtnKOSMember

1.3

 

Капитальные вложения в основные средства

mem-int:KapVlozhVOSMember

1.4

 

Итого

mem-int:ItogoMember

2

Вид актива

 

dim-int:Vid_aktivaAxis

2.1

 

Земля, здания и сооружения

mem-int:ZemlyaZdaniyalSooruzheniyaMember

2.2

 

Офисное и компьютерное оборудование

mem-int:OfisnoeIKompyuternoeOborudovanieMember

2.3

 

Транспортные средства

mem-int:TransportnyeSredstvaMember

2.4

 

Прочее

mem-int:ProcheeMember

 

";

дополнить таблицей 20.1 в следующей редакции:

 

"Таблица 20.1. Прочие активы

 

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

Балансовая стоимость

 

dim-int:PoTipamStoimostiAxis

1.1

 

Полная балансовая стоимость

mem-int:PoInayaBalansovayaStoimostMember

1.2

 

Резерв под обесценение

mem-int:RezervPodObesczenenieMember

1.3

 

Балансовая стоимость

mem-int:ItogoNPBalansovayaStoimostMember

 

";

таблицу 20.2 изложить в следующей редакции:

 

"Таблица 20.2. Анализ изменений запасов

 

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

Виды запасов

 

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

1.1

 

Запасные части

mem-int:ZapasnyeChastiMember

1.2

 

Материалы

mem-int:MaterialyMember

1.3

 

Инвентарь и принадлежности

mem-int:InventarlPrinadlezhnostiMember

1.4

 

Вложения в драгоценные металлы, монеты и природные камни

mem-int:VlozhVDragMetallyMonetyIPrirKamniMember

1.5

 

Прочее

mem-int:ProcheeMember

1.6

 

Итого

mem-int:ItogoMember

 

";

после таблицы 20.2 дополнить таблицей 20.3 следующего содержания:

 

"Таблица 20.3. Анализ изменений резерва под обесценение прочих активов

 

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

По источникам изменений резерва под обесценение прочих активов

 

dim-int:PolstochnikamlzmenenijRezervaPodObesczenenieProchixAktivovAxis

1.1

 

Расчеты с персоналом

mem-int:RaschetySPersonalomMember

1.2

 

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

mem-int:RaschetySPostavshhikamilPodryadchikamiMember

1.3

 

Запасы

mem-int:ZapasyMember

1.4

 

Расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг

mem-int:RaschetySPosrednikamiPoObsluzhivaniyuVypuskovCZennyxВumagMember

1.5

 

Прочее

mem-int:ProchieRazmeshhennyeSredstvalProchayaDebitorskayaZadolzhennostProcheeMember

1.6

 

Итого

mem-int:RezervPodObesczenenieProchixAktivovMember

2

Тип раскрытия финансовой отчетности

 

dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

2.1

 

Прочие активы

mem-int:ProchieAktivyMember

 

";

графу 4 строки 1.1 таблицы 51.2 изложить в следующей редакции: "mem-int:ItogoMember";

в таблице 54.3:

строку 1.15 изложить в следующей редакции:

"

 

1.15

 

Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него

mem-int:InvestlmlKapVlozhVNegoMember

 

";

строку 1.17 изложить в следующей редакции:

"

 

1.17

 

Основные средства и капитальные вложения в них

mem-int:OSIKapVlozhVNixMember

 

";

графу 4 строки 1.8 таблицы 58.1 и графу 4 строки 1.8 таблицы 58.2 изложить в следующей редакции: "mem-int:ItogoMember".

2.1.2.2. В разделе 3:

наименование таблицы "Отчет об изменениях собственного капитала микрокредитной компании в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда, страхового брокера, бюро кредитных историй, кредитного рейтингового агентства (код формы по ОКУД 0420903)" после слова "агентства" дополнить словами ", инвестиционного советника";

таблицу 8.1 изложить в следующей редакции:

 

"Таблица 8.1. Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него

 

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

Тип признания

 

dim-int:TipPriznaniyaAxis

1.1

 

Инвестиционное имущество в собственности

mem-int:lnvesticzionnoelmushhestvoVSobstvennostiMember

1.2

 

Активы в форме права пользования, относящиеся к инвестиционному имуществу

mem-int:AktivyVFormePravaPolzOtnKInvestlmushhMember

1.3

 

Капитальные вложения в инвестиционное имущество

mem-int:KapVlozhVInvestImushhMember

1.4

 

Итого

mem-int:ItogoMember

 

";

таблицу 8.2 признать утратившей силу;

таблицу 10.1 изложить в следующей редакции:

 

"Таблица 10.1. Основные средства и капитальные вложения в них

 

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

Тип признания

 

dim-int:TipPriznaniyaAxis

1.1

 

Основные средства в собственности

mem-int:OSVSobstvMember

1.2

 

Активы в форме права пользования, относящиеся к основным средствам

mem-int:AktivyVFormePravaPolzOtnKOSMember

1.3

 

Капитальные вложения в основные средства

mem-int:KapVlozhVOSMember

1.4

 

Итого

mem-int:ItogoMember

2

Вид актива

 

dim-int:Vid_aktivaAxis

2.1

 

Земля, здания и сооружения

mem-int:ZemlyaZdaniyaISooruzheniyaMember

2.2

 

Офисное и компьютерное оборудование

mem-int:OfisnoeIKompyuternoeOborudovanieMember

2.3

 

Транспортные средства

mem-int:TransportnyeSredstvaMember

2.4

 

Прочее

mem-int:ProcheeMember

 

";

после таблицы 11.1 дополнить таблицами 12.1 и 12.2 следующего содержания:

 

"Таблица 12.1. Прочие активы

 

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

Балансовая стоимость

 

dim-int:PoTipamStoimostiAxis

1.1

 

Полная балансовая стоимость

mem-int:PolnayaBalansovayaStoimostMember

1.2

 

Резерв под обесценение

mem-int:RezervPodObesczenenieMember

1.3

 

Балансовая стоимость

mem-int:ItogoNPBalansovayaStoimostMember

 

Таблица 12.2. Анализ изменений запасов

 

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

Виды запасов

 

dim-int:Vidy_Zapasov_Axis

1.1

 

Запасные части

mem-int:ZapasnyeChastiMember

1.2

 

Материалы

mem-int:MaterialyMember

1.3

 

Инвентарь и принадлежности

mem-int:InventarIPrinadlezhnostiMember

1.4

 

Вложения в драгоценные металлы, монеты и природные камни

mem-int:VlozhVDragMetallyMonetyIPrirKamniMember

1.5

 

Прочее

mem-int:ProcheeMember

1.6

 

Итого

mem-int:ItogoMember

 

";

таблицу 13.4 после строки 1.2 дополнить строкой 1.2 1 следующего содержания:

"

 

1.2 1

 

Запасы

mem-int:ZapasyMember

 

";

строку 1.6 таблицы 15.1 и строку 1.6 таблицы 15.2 изложить в следующей редакции:

"

 

1.6

 

Обязательства по аренде

mem-int:ObyazatelstvaPoArendeMember

 

";

таблицу 15.3 признать утратившей силу;

строку 1.6 таблицы 22.1 изложить в следующей редакции:

"

1.6

 

по обязательствам по аренде

mem-int:ObyazatelstvaPoArendeMember

 

";

в графе 3 строки 8.2 таблицы 24.1 слово "финансовой" исключить;

после таблицы 24.1 дополнить таблицами 27.1.2, 27.1.5 и 27.1.6 следующего содержания:

 

"Таблица 27.1.2. Активы и обязательства по договорам аренды, в соответствии с условиями которых отдельная некредитная финансовая организация является арендатором

 

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

Балансовая стоимость

 

dim-int:BalansovayaStoimostAxis

1.1

 

Балансовая стоимость

mem-int:BalansovayaStoimostAktivovIObyazatelstvPoDogovoramArendyVSootvetstviiSUsloviyamiKotoryxOrganizacziyaYAvlyaetsyaArendatoromMember

 

Таблица 27.1.5. Анализ недисконтированных арендных платежей по срокам погашения и сверка недисконтированных арендных платежей с чистой инвестицией в аренду

 

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

По срокам получения платежей по финансовой аренде

 

dim-int:PoSrokamPolucheniyaPlatezhejPoFinansovojArendeAxis

1.1

 

Менее 1 года

mem-int:Menee1GodaMember

1.2

 

От 1 года до 2 лет

mem-int:Ot1GodaDo2LetMember

1.3

 

От 2 лет до 3 лет

mem-int:Ot2LetDo3LetMember

1.4

 

От 3 лет до 4 лет

mem-int:Ot3LetDo4LetMember

1.5

 

От 4 лет до 5 лет

mem-int:Ot4LetDo5LetMember

1.6

 

Более 5 лет

mem-int:Bolee5LetMember

 

Таблица 27.1.6. Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда отдельная некредитная финансовая организация является арендодателем

 

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

По срокам получения платежей по аренде

 

dim-int:PoSrokamPolucheniyaPlatezhejPoArendeAxis

1.1

 

Менее 1 года

mem-int:Menee1GodaMember

1.2

 

От 1 года до 2 лет

mem-int:Ot1GodaDo2LetMember

1.3

 

От 2 лет до 3 лет

mem-int:Ot2LetDo3LetMember

1.4

 

От 3 лет до 4 лет

mem-int:Ot3LetDo4LetMember

1.5

 

От 4 лет до 5 лет

mem-int:Ot4LetDo5LetMember

1.6

 

Более 5 лет

mem-int:Bolee5LetMember

1.7

 

Итого

mem-int:ItogoMember

 

";

в таблице 28.3:

строку 2.4 изложить в следующей редакции:

"

2.4

 

Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него

mem-int:InvestImIKapVlozhVNegoMember

 

";

строку 2.6 изложить в следующей редакции:

"

 

2.6

 

Основные средства и капитальные вложения в них

mem-int:OSIKapVlozhVNixMember

 

";

в таблице 30.4:

строку 1.4 изложить в следующей редакции:

"

 

1.4

 

Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него

mem-int:InvestImIKapVlozhVNegoMember

 

";

строку 1.6 изложить в следующей редакции:

"

 

1.6

 

Основные средства и капитальные вложения в них

mem-int:OSIKapVlozhVNixMember

 

";

графу 4 строки 1.8 таблицы 33.1 и графу 4 строки 1.8 таблицы 33.2 изложить в следующей редакции: "mem-int:ItogoMember".

2.2. Абзац третий пункта 7 приложения 2 после слов "кредитного рейтингового агентства" дополнить словами ", инвестиционного советника".

3. Внести в приложение 1 к Указанию Банка России от 13 января 2021 года N 5708-У "Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" 1 следующие изменения.

------------------------------

1 Зарегистрировано Минюстом России 9 апреля 2021 года, регистрационный N 63048.

------------------------------

3.1. В части II:

в таблице "Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации":

строку 16 изложить в следующей редакции:

"

 

16

Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него

 

ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNego

 

";

строку 18 изложить в следующей редакции:

"

 

18

Основные средства и капитальные вложения в них

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix

 

";

в таблице "Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации":

в графе 2 строки 6 и графе 2 строки 13 слово "Доходы" заменить словом "доходы";

строку 12 изложить в следующей редакции:

"

 

12

доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него

 

ifrs-ru:DoxRasxOtOpSInvlmlKapVlozhVNego

 

";

в графе 2 строки 14 слово "Прочие" заменить словом "прочие";

строку 33 изложить в следующей редакции:

"

 

33

изменение резерва переоценки в результате переоценки и в результате обесценения основных средств и нематериальных активов

 

ifrs-ru:IzmRezervPerVRezPerlVRezObOSINMA

 

";

строки 15 и 16 таблицы "Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации" изложить в следующей редакции:

"

 

15

Поступления от продажи основных средств и капитальных вложений в них

 

ifrs-ru:PostupOtProdOSIKapVlozhVNix

16

Поступления от продажи инвестиционного имущества и капитальных вложений в него

 

ifrs-ru:PostupOtProdInvestImIKapVlozhVNego

 

";

в таблице 4.1:

строки 25-27 изложить в следующей редакции:

"

25

Критерии признания, способы, используемые для оценки основных средств (для каждой группы основных средств)

 

ifrs-ru:KritPriznSposIspDlOczOSDlKazhdGrOS

26

Применяемые методы амортизации, порядок оценки ликвидационной стоимости (для каждой группы основных средств) и их изменения

 

ifrs-ru:PrimMetAmortPorOczLikvStDlKazhdGrOSIIxIzm

27

Применяемые сроки полезного использования (для каждой группы основных средств) и их изменения

 

ifrs-ru:PrimSrokPoleznIspDlKazhdGrOSIIxIzm

 

";

после строки 37 дополнить строкой 37 1 следующего содержания:

"

 

37 1

Порядок признания и последующего учета запасов

 

ifrs-ru:PoryadokPriznIPoslUchZapasov

 

";

в графе 2 строки 39 слова "обязательств по аренде" заменить словами "договоров аренды";

строку 40 изложить в следующей редакции:

"

 

40

Факт использования некредитной финансовой организацией - арендатором права не признавать активы в форме права пользования и обязательства по договорам аренды с описанием характера договоров аренды, в отношении которых указанное право применяется

 

ifrs-ru:FaktIspPrNePrizAktVFormPrPolzIObPoDogArendy

 

";

таблицу 17.1 изложить в следующей редакции:

 

"Таблица 17.1. Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него

 

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Балансовая стоимость на начало отчетного периода, в том числе:

 

ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNego

1.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

2

первоначальная (переоцененная) стоимость

 

ifrs-ru:InvestlmlKapVlozhVNegoPervPereoczSt

2.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

3

накопленная амортизация

 

ifrs-ru:InvestlmlKapVlozhVNegoNakAmort

3.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

4

накопленное обесценение

 

ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNegoNakObescz

4.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

5

Поступление, в том числе:

 

ifrs-ru:Postup_InvImIKapVlVNego

5.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

6

в результате приобретения

 

ifrs-ru:PostuplenieVRezPriobr

6.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

7

в результате последующих затрат, признанных в балансовой стоимости

 

ifrs-ru:PostuplenieVRezPoslZatrPriznVBalSt

7.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

8

Перевод в инвестиционное имущество из капитальных вложений

 

ifrs-ru:PerVInvImIzKapVlozh

8.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

9

Переклассификация в активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи

 

ifrs-ru:PereklVAktKlassKakPrednDlProd_InvImIKapVlVNego

9.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

10

Выбытие

 

ifrs-ru:Vyb_lnvImIKapVIVNego

10.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

11

Амортизация

 

ifrs-ru:Amort_InvImlKapVlVNego

11.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

12

Обесценение

 

ifrs-ru:Obescz_InvImlKapVlVNego

12.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

13

Восстановление обесценения

 

ifrs-ru:VosstanObescz_InvImIKapVlVNego

13.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

14

Переклассификация в основные средства и обратно

 

ifrs-ru:PereklVOSIObratno

14.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

15

Переклассификация в прочие активы

 

ifrs-ru:PereklVProchAktiv

15.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

16

Увеличение (уменьшение) стоимости в результате переоценки

 

ifrs-ru:UvUmStVRezPereocz_InvImIKapVIVNego

16.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

17

Прочее

 

ifrs-ru:Prochee_InvImIKapVIVNego

17.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

18

Балансовая стоимость на конец отчетного периода, в том числе:

 

ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNego

18.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

19

первоначальная (переоцененная) стоимость

 

ifrs-ru:InvestlmlKapVlozhVNegoPervPereoczSt

19.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

20

накопленная амортизация

 

ifrs-ru:InvestlmlKapVlozhVNegoNakAmort

20.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

21

накопленное обесценение

 

ifrs-ru:InvestlmlKapVlozhVNegoNakObescz

21.1

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

 

";

таблицу 17.2, строку 6 таблицы 17.3 и строку 5 таблицы 17.4 признать утратившими силу;

таблицу 19.1 изложить в следующей редакции:

 

"Таблица 19.1. Основные средства и капитальные вложения в них

 

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Балансовая стоимость на начало отчетного периода, в том числе:

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix

1.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

1.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

2

первоначальная (переоцененная) стоимость

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixPervPereoczSt

2.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

2.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

3

накопленная амортизация

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixNakAmort

3.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

3.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

4

накопленное обесценение

 

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNixNakObescz

4.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

4.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

5

Поступление

 

ifrs-ru:Postup_OSIKapVlozhVNix

5.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

5.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

6

Перевод в основные средства из капитальных вложений

 

ifrs-ru:PerVOSIzKapVlozh

6.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

6.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

7

Переклассификация в активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи

 

ifrs-ru:PereklVAktKIassKakPrednDIProd_OSIKapVlozhVNix

7.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

7.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

8

Переклассификация в инвестиционное имущество и обратно

 

ifrs-ru:PereklVInvestImIObratno

8.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

8.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

9

Выбытие

 

ifrs-ru:Vyb_OSIKapVlozhVNix

9.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

9.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

10

Амортизация

 

ifrs-ru:Amort_OSIKapVlozhVNix

10.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

10.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

11

Обесценение, в том числе:

 

ifrs-ru:Obescz_OSIKapVlozhVNix

11.1

 

Вид актива

dim-int:Vid_aktivaAxis

11.2

 

Тип признания

dim-int:TipPriznaniyaAxis

12

отраженное в составе прибыли или убытка

 

ifrs-ru:ObesczOtrazhVSostPriblliUbytk