Сценарии стресс-тестирования финансовой устойчивости негосударственных пенсионных фондов (приложение к приказу Банка России от 20 апреля 2022 г. N ОД-798)

Сценарии стресс-тестирования финансовой устойчивости негосударственных пенсионных фондов
(приложение к приказу Банка России от 20 апреля 2022 г. N ОД-798)

Сценарий N 1

1. Действуют условия, предусмотренные требованиями к стресс-тестированию негосударственного пенсионного фонда (далее - фонд), проводимому с использованием сценариев стресс-тестирования, разработанных Банком России, установленными Приложением к Указанию Банка России от 4 июля 2016 года N 4060-У "О требованиях к организации системы управления рисками негосударственного пенсионного фонда" (с изменениями) (далее - Требования к стресс-тестированию), а также общие условия сценариев, изложенные в приложении 1 к настоящим Сценариям (далее - Общие условия сценариев).

2. Анализируемый период - пять лет.

3. Отсутствует отток застрахованных лиц и (или) участников и вкладчиков из фонда.

4. Продажа активов не осуществляется.

5. Таблица 1 раздела 1 Общих условий сценариев применяется, в случае если фондом по состоянию на расчетную дату приняты следующие решения:

об использовании курсов всех иностранных валют, в которых номинированы активы, составляющие собственные средства фонда, активы, в которые размещены средства пенсионных резервов и активы, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, по состоянию на 18 февраля 2022 года;

о применении установленного Указанием Банка России от 25 февраля 2022 года N 6073-У "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета вложений в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, отдельными некредитными финансовыми организациями, бюро кредитных историй, кредитными рейтинговыми агентствами" порядка отражения на счетах бухгалтерского учета вложений в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, в отношении всех выпусков ценных бумаг (всех ценных бумаг).

Таблица 2 раздела 1 Общих условий сценариев применяется, если по состоянию на расчетную дату фондом не принято хотя бы одно из указанных в абзацах втором и третьем настоящего пункта решение.

Сценарий N 2

1. Действуют условия, установленные Требованиями к стресс-тестированию, Общие условия сценариев, а также дополнительные условия сценариев N 2-5, изложенные в приложении 2 к настоящим Сценариям (далее - Дополнительные условия сценариев N 2-5).

2. Анализируемый период - один квартал.

3. Наблюдается снижение ликвидности рынка в I квартале.

4. Таблица 1 раздела 1 Общих условий сценариев применяется, если по состоянию на расчетную дату фондом приняты решения, указанные в абзацах втором и третьем пункта 5 Сценария N 1 настоящего приложения.

Таблица 2 раздела 1 Общих условий сценариев применяется, если на расчетную дату фондом не принято хотя бы одно из указанных в абзацах втором и третьем пункта 5 Сценария N 1 настоящего приложения решение.

Сценарий N 3

1. Действуют условия, предусмотренные Требованиями к стресс-тестированию, Общие условия сценариев, а также Дополнительные условия сценариев N 2-5.

2. Анализируемый период - два квартала.

3. Наблюдается снижение ликвидности рынка во II квартале.

4. Таблица 1 раздела 1 Общих условий сценариев применяется, если по состоянию на расчетную дату фондом приняты решения, указанные в абзацах втором и третьем пункта 5 Сценария N 1 настоящего приложения.

Таблица 2 раздела 1 Общих условий сценариев применяется, если на расчетную дату фондом не принято хотя бы одно из указанных в абзацах втором и третьем пункта 5 Сценария N 1 настоящего приложения решение.

Сценарий N 4

1. Действуют условия, предусмотренные Требованиями к стресс-тестированию, Общие условия сценариев, а также Дополнительные условия сценариев N 2-5.

2. Анализируемый период - три квартала.

3. Наблюдается снижение ликвидности рынка в III квартале.

4. Таблица 1 раздела 1 Общих условий сценариев применяется, если по состоянию на расчетную дату фондом приняты решения, указанные в абзацах втором и третьем пункта 5 Сценария N 1 настоящего приложения.

Таблица 2 раздела 1 Общих условий сценариев применяется, если на расчетную дату фондом не принято хотя бы одно из указанных в абзацах втором и третьем пункта 5 Сценария N 1 настоящего приложения решение.

Сценарий N 5

1. Действуют условия, предусмотренные Требованиями к стресс-тестированию, Общие условия сценариев, а также Дополнительные условия сценариев N 2-5.

2. Анализируемый период - четыре квартала.

3. Наблюдается снижение ликвидности рынка в IV квартале.

4. Таблица 1 раздела 1 Общих условий сценариев применяется, если по состоянию на расчетную дату фондом приняты решения, указанные в абзацах втором и третьем пункта 5 Сценария N 1 настоящего приложения.

Таблица 2 раздела 1 Общих условий сценариев применяется, если на расчетную дату фондом не принято хотя бы одно из указанных в абзацах втором и третьем пункта 5 Сценария N 1 настоящего приложения решение.